貨幣金融系 第八章 金融監(jiān)管 附錄

貨幣金融系第八章金融監(jiān)管附錄1第1頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管

無論在發(fā)達(dá)國家，還是發(fā)展中國家，金融業(yè)都是受政府監(jiān)管最嚴(yán)的經(jīng)濟(jì)部門之一。商業(yè)銀行作為最重要的金融中介機(jī)構(gòu)，往往又是各國金融監(jiān)管的重點(diǎn)。這一現(xiàn)象的根本原因在于，銀行體系對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)具有核心的重要性。2第2頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管

商業(yè)銀行監(jiān)管的主要目的：維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定維護(hù)存款人的利益加強(qiáng)對(duì)貨幣政策的控制加強(qiáng)政府對(duì)資金流向的引導(dǎo)3第3頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管維護(hù)銀行穩(wěn)定的非常重要，因?yàn)椋恒y行業(yè)是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度集中的行業(yè)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)具有擴(kuò)散效應(yīng)銀行業(yè)的穩(wěn)定是實(shí)現(xiàn)其他幾個(gè)監(jiān)管目標(biāo)的前提4第4頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管銀行監(jiān)管的基本內(nèi)容對(duì)商業(yè)銀行設(shè)立和變更事項(xiàng)的審批商業(yè)銀行營運(yùn)過程中的監(jiān)管對(duì)有問題銀行的處理5第5頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行設(shè)立和變更事項(xiàng)的審批商業(yè)銀行的設(shè)立實(shí)行的是批準(zhǔn)制，一般的工商企業(yè)實(shí)行的是登記制。在我國設(shè)立商業(yè)銀行的申請(qǐng)必須得到中國人民銀行的批準(zhǔn)，必須符合《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的各項(xiàng)要求。6第6頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管商業(yè)銀行營運(yùn)過程中的監(jiān)管非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控審查和分析各種報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，包括基本的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)資料?，F(xiàn)場(chǎng)稽核檢查

中央銀行派專人進(jìn)駐銀行對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行全面或?qū)Ｏ虻臋z查、評(píng)價(jià)和處理。監(jiān)管方式7第7頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管商業(yè)銀行營運(yùn)過程中的監(jiān)管監(jiān)管內(nèi)容資資本充足率要求流流動(dòng)性要求資資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管對(duì)對(duì)銀行內(nèi)部控制制度的監(jiān)管風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)集中和風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管8第8頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管貨幣當(dāng)局通常使用下列指標(biāo)對(duì)銀行進(jìn)行綜合考察：資本充足率(capitaladequacy)資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)管理(management)盈利(earnings)流動(dòng)性(liquidity)這五個(gè)指標(biāo)根據(jù)它們的頭一個(gè)字母合稱為CAMEL9第9頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管對(duì)有問題銀行的處理對(duì)有問題的銀行，監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)情況采取不同的處理方法。對(duì)一般性的問題，監(jiān)管當(dāng)局往往責(zé)令銀行限期改正；對(duì)違規(guī)違法的行為，監(jiān)管當(dāng)局還要依法對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰。對(duì)面臨嚴(yán)重困境的銀行，監(jiān)管當(dāng)局在責(zé)令其采取糾正措施之外，還可能從維護(hù)行業(yè)穩(wěn)定的考慮出發(fā)，通過提供臨時(shí)性的貸款予以必要的緊急援助。對(duì)倒閉或?yàn)l臨倒閉銀行，監(jiān)管當(dāng)局一般有三種方式進(jìn)行處理：清償法、購買并承擔(dān)法和直接協(xié)助法。10第10頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四附錄巴塞爾協(xié)議

11第11頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四巴塞爾協(xié)議

商業(yè)銀行必須遵守資本充足率要求，但在1988年之前，各國規(guī)定的資本充足率計(jì)算方法和最底標(biāo)準(zhǔn)各不相同，在銀行業(yè)越來越國際化的今天，客觀上要求有一套各國通行的資本充足率計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以利于各國銀行在國際金融市場(chǎng)上公平競(jìng)爭(zhēng)，以及維護(hù)金融體系的安全。1987年12月，由美國、英國、法國、德國、加拿大、意大利、荷蘭、瑞典、瑞士、比利時(shí)、盧森堡、日本等12國的中央銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)代表組成的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在瑞士巴塞爾舉行會(huì)議，會(huì)上通過了《巴塞爾提議》，并在此基礎(chǔ)上于1988年7月通過了《關(guān)于同意國際銀行資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，簡(jiǎn)稱《巴塞爾協(xié)議》。12第12頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的兩大支柱銀行資本規(guī)定銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)13第13頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四巴塞爾協(xié)議《巴塞爾協(xié)議》將銀行資本分為核心資本（corecapital）（第一級(jí)資本）和附屬資本（supplementarycaptial）（第二級(jí)資本），并且規(guī)定附屬資本總額不得超過核心資本總額的100%。核心資本是最完全意義上的銀行資本。核心資本為銀行股本、永久性優(yōu)先股票、合并的附屬公司權(quán)益之和減去無形資產(chǎn)（如商譽(yù)等）。我國商業(yè)銀行的實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)均可以算作核心資本。附屬資本是核心資本的補(bǔ)充，包括呆帳準(zhǔn)備金、非永久性優(yōu)先股票、后期償付長(zhǎng)期債券等。銀行資本的構(gòu)成14第14頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四巴塞爾協(xié)議影響銀行資本充足率要求的一個(gè)重要因素是它所持有的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。如果一家銀行主要持有的是無風(fēng)險(xiǎn)的政府債券，那么它所需要的資本充足率就應(yīng)該比主要持有長(zhǎng)期企業(yè)貸款的銀行低。《巴塞爾協(xié)議》把所有商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)程度的高低進(jìn)行排序并賦予權(quán)重，從而計(jì)算銀行的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。將銀行資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)區(qū)分為五類：0%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、10%、20%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、50%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和100%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。將銀行資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)區(qū)分為四類。將各項(xiàng)資產(chǎn)的貨幣數(shù)額乘以其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)權(quán)數(shù)得到該項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)值。銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)15第15頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四巴塞爾協(xié)議《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于銀行資本的內(nèi)容：銀行的最低資本限額應(yīng)與由銀行資產(chǎn)機(jī)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，資本限額則越高；銀行持股人的股本被認(rèn)為是最重要的第一類資本或核心資本；銀行資本最低限額為其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，而其核心資本不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%；在銀行資本要求方面，國際競(jìng)爭(zhēng)使國際大銀行的資本金大致達(dá)到較為標(biāo)準(zhǔn)與相似的水平。16第16頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四《新巴塞爾資本協(xié)議》1.2001年1月16日，巴塞爾委員會(huì)公布了新資本協(xié)議草案第二稿；2003年4月29日公布了新資本協(xié)議草案第三稿。這一文件將全面取代1988年的《巴塞爾協(xié)議》，成為新的國際金融環(huán)境下，各國銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新法則。17第17頁，共19頁，2023年，2月20日，星期四《新巴塞爾資本協(xié)議》2.新資本協(xié)議出臺(tái)的背景：⑴在信用風(fēng)險(xiǎn)依然存在的情況下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)銀行業(yè)的破壞力日趨顯現(xiàn)。而《巴塞爾協(xié)議》主要考慮的是信用風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，《巴塞爾協(xié)議》在其他方面也逐漸暴露出局限性。⑵亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)和危機(jī)蔓延所引發(fā)的金融動(dòng)蕩給予金融監(jiān)管當(dāng)局和國際銀行業(yè)的警示。⑶風(fēng)險(xiǎn)的衡量和定價(jià)方面的研究成果，在技術(shù)上為巴塞爾委員會(huì)重新制定新資本框架提供了可能性。18第18頁，共19頁，2023年，2月20日，星