某公司票據(jù)業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)培訓(xùn)

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制1第一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。

一.票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法2第二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。1.票據(jù)的定義票據(jù)是出票人依《票據(jù)法》簽發(fā)的，由本人或者委托他人于一定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的可自由流通的有價(jià)證券。票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉(cāng)單、提單、股票、債券、國(guó)庫(kù)券等一切有價(jià)證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個(gè)意義上講，票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有價(jià)憑證，是世界各國(guó)主要的結(jié)算和信用工具。3第三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。2.票據(jù)的分類票據(jù)依據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，也有不同的分類：（1）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、本票和支票。（2）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)和商業(yè)票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)是銀行票據(jù)。第四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（3）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)。前者是見票即付的票據(jù)，后者是在票面上載明付款日期的票據(jù)。（4）按票據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的商品購(gòu)銷活動(dòng)簽發(fā)的，是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)記錄；后是則是脫離了物資運(yùn)動(dòng)的單純?nèi)谫Y融資活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)記錄。第五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。商業(yè)匯票、商業(yè)票據(jù)商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，它是購(gòu)銷人之間根據(jù)約期付款的購(gòu)銷合同和商品交易，開具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系并約期清償?shù)钠睋?jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票可以分為即期商業(yè)匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，前者是見票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限的票據(jù)。按承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。6第六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。商業(yè)票據(jù)是一種短期的無(wú)擔(dān)保證券，是由發(fā)行人——一般為信譽(yù)高、實(shí)力雄厚的大公司——為了籌集短期資金或彌補(bǔ)短期資金缺口在貨幣市場(chǎng)上向投資者發(fā)行并承諾在將來(lái)一定時(shí)期償付證券本息的憑證，也就是通常意義上談?wù)摰娜谫Y性票據(jù)。商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否具有真實(shí)貿(mào)易背景，目前國(guó)外的票據(jù)市場(chǎng)中多為商業(yè)票據(jù)，而目前中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中只有商業(yè)匯票。第七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。8二.銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別第八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。在商業(yè)承兌匯票中，所謂的“收款人”、“付款人”，是指交易雙方當(dāng)事人而不是匯票當(dāng)事人。按一般票據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)是賣方（交易中的收款人）或買方（交易中的付款人）；承兌人應(yīng)是買方，付款人應(yīng)是買方；收款人應(yīng)是交易中的賣方。9第九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。在交易活動(dòng)中，債權(quán)人簽發(fā)向債務(wù)人索取票款的匯票，由債務(wù)人在票面上注明承認(rèn)到期付款的“承兌”字樣并簽章，從而承擔(dān)付款的責(zé)任，債權(quán)人同時(shí)也獲得付款請(qǐng)求權(quán)。第十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。11三.票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念第十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。12票據(jù)業(yè)務(wù)是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、資金融通、金融服務(wù)的票據(jù)全業(yè)務(wù)流程，包括票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。其中，票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場(chǎng)派生業(yè)務(wù)。第十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融通行為，即資金融入方為獲取資金，將所持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資行為。票據(jù)融資業(yè)務(wù)就是以未到期票據(jù)為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)等貨幣市場(chǎng)投融資業(yè)務(wù)。票據(jù)融通是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)買入或賣出票據(jù)所進(jìn)行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)。第十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。14四.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可劃分過(guò)程第十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。15商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)大體可分為票據(jù)承兌、票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個(gè)過(guò)程。這五個(gè)過(guò)程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕生到消亡可能經(jīng)過(guò)的全部過(guò)程。A.票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請(qǐng)，對(duì)客戶的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過(guò)程。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)，通過(guò)商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由商業(yè)銀行的信貸部門負(fù)責(zé)。第十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。B.票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的申請(qǐng)，通過(guò)對(duì)票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申請(qǐng)人資格的審查，決定是否買進(jìn)并實(shí)施的過(guò)程，可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種形式。C.票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要及市場(chǎng)價(jià)格等情況決定是否賣出并實(shí)施的過(guò)程，可分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出、賣出回購(gòu)和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)的買入和賣出都屬于票據(jù)市場(chǎng)的投融資業(yè)務(wù)，一般由商業(yè)銀行的資金營(yíng)運(yùn)部門負(fù)責(zé)。第十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。D.票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對(duì)所買入未到期票據(jù)在持有期間的妥善管理過(guò)程。E.票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)要求承兌人按期承付票款并收回票款的過(guò)程。是票據(jù)市場(chǎng)的附屬業(yè)務(wù)，都?xì)w屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)。第十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。18

五.票據(jù)市場(chǎng)及票據(jù)的發(fā)行和交易市場(chǎng)第十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。19票據(jù)市場(chǎng)包括發(fā)行和交易兩級(jí)市場(chǎng)。1.票據(jù)發(fā)行市場(chǎng)是一級(jí)市場(chǎng)，在這個(gè)市場(chǎng)里，票據(jù)作為一種信用憑證誕生，首先實(shí)現(xiàn)的是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。2.票據(jù)交易市場(chǎng)是二級(jí)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的流動(dòng)、貨幣政策的傳導(dǎo)、市場(chǎng)信息的反饋等功能，是票據(jù)流通關(guān)系人、投資機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的場(chǎng)所。二級(jí)市場(chǎng)的票據(jù)交易活動(dòng)包括：第十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（1）背書轉(zhuǎn)讓——企業(yè)之間企業(yè)作為票據(jù)流通關(guān)系人因各種對(duì)價(jià)關(guān)系而通過(guò)背書方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當(dāng)交換媒介功能。企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓通常對(duì)應(yīng)一定的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系（2）貼現(xiàn)——企業(yè)與商業(yè)銀行商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后,以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。第二十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。對(duì)于持票人來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。對(duì)于貼現(xiàn)銀行來(lái)說(shuō)，是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。進(jìn)行流動(dòng)性管理的重要工具，當(dāng)再貼現(xiàn)利率低于市場(chǎng)資金利率時(shí)，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還可能成為商業(yè)銀行獲取利差收益的一種途徑。第二十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）——商業(yè)銀行之間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購(gòu)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓展了票據(jù)業(yè)務(wù)的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)市場(chǎng)，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)短期資金、提高資金收益的需要，成為各家商業(yè)銀行重要的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動(dòng)性管理工具。22第二十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（4）再貼現(xiàn)——商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中央銀行的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行23第二十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。票據(jù)市場(chǎng)的市場(chǎng)主體主要有：（1）商業(yè)銀行票據(jù)市場(chǎng)上最活躍的成分，所占的交易量最大，采用的信用工具最多，對(duì)資金供求與利率波動(dòng)的影響也最大。（2）非銀行金融機(jī)構(gòu)信用社、財(cái)務(wù)公司等。第二十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（3）企業(yè)企業(yè)由于臨時(shí)性和季節(jié)性的資金需要，常常通過(guò)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請(qǐng)銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等方式在票據(jù)市場(chǎng)融資。（4）中央銀行中央銀行可以通過(guò)再貼現(xiàn)吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)票據(jù)市場(chǎng)供求，傳導(dǎo)貨幣政策意圖，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。第二十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。26六.票據(jù)市場(chǎng)利率體系主要包括哪些利率？第二十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。票據(jù)市場(chǎng)的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)利率。27第二十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。28七.如何確定票據(jù)市場(chǎng)交易價(jià)格第二十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。29貼現(xiàn)市場(chǎng)利率以前在一定程度上受到中央銀行的管制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：“貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，而貼現(xiàn)利率上限按照不超過(guò)同期貸款利率（含浮動(dòng)）生成?！睆亩_定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下限，以貸款利率為上限的浮動(dòng)幅度，金融機(jī)構(gòu)在此浮動(dòng)幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。目前貼現(xiàn)利率以3個(gè)月的銀行業(yè)間同業(yè)拆放利率加減點(diǎn)確定。第二十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。30轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場(chǎng)化程度最高，市場(chǎng)利率主要決定于市場(chǎng)資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠通過(guò)高效率、自由化的市場(chǎng)及時(shí)反映資金供需狀況。同時(shí)，票據(jù)市場(chǎng)利率與銀行間市場(chǎng)利率、備付金利率存在明顯的相關(guān)性。再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場(chǎng)利率的一種手段。中央銀行根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)的情況，通過(guò)調(diào)整再貼現(xiàn)率對(duì)市場(chǎng)利率產(chǎn)生“告示效應(yīng)”，從而影響商業(yè)銀行和社會(huì)公眾的心理預(yù)期。第三十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。31八.目前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式第三十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。金集中管理的重要一環(huán)當(dāng)前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式分為兩種：買斷交易和回購(gòu)交易。1.買斷交易是指甲方購(gòu)買乙方未到期商業(yè)匯票，到期由甲方負(fù)責(zé)收款的票據(jù)行為。在這種交易中，甲方為被背書人，乙方為背書人，票據(jù)權(quán)利從乙方轉(zhuǎn)移到甲方。目前，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采取買斷的方式。

32第三十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。金集中管理的重要一環(huán)2.回購(gòu)交易是指甲方對(duì)乙方合法持有的未到期商業(yè)匯票實(shí)施限時(shí)購(gòu)買，乙方按約定的時(shí)間、價(jià)格和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購(gòu)方，賣出回購(gòu)方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以采用回購(gòu)方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間的再貼現(xiàn)通常也采用回購(gòu)方式。

33第三十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。金集中管理的重要一環(huán)按照是否背書，回購(gòu)交易又可分為背書回購(gòu)和非背書回購(gòu)。背書回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方不僅簽訂回購(gòu)交易合同，同時(shí)在票據(jù)賣出和贖回的過(guò)程中進(jìn)行兩次連續(xù)的背書，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。非背書回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方僅簽訂回購(gòu)交易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒有記載，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。34第三十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。

35九.什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自哪些方面？分別是什么？第三十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素的影響，使票據(jù)業(yè)務(wù)的收益和預(yù)期的收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自五個(gè)方面：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指承兌人付款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。36第三十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指利率風(fēng)險(xiǎn)。（3）經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，包括決策失誤導(dǎo)致的損失、意外事故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)務(wù)操作中的技術(shù)性差錯(cuò)或不規(guī)范操作導(dǎo)致的損失等。37第三十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（4）政策性風(fēng)險(xiǎn)。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來(lái)的各種損失。（5）金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。是指由于票據(jù)詐騙或內(nèi)部人員作案導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。38第三十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。票據(jù)融資業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)嗎？答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為謀取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)而從事的以商業(yè)票據(jù)為交易工具的投融資業(yè)務(wù)，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購(gòu)、向中央銀行的再貼現(xiàn)等。39第三十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提，而樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)則要求端正對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有兩重性，既是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)又是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。將其作為信貸業(yè)務(wù)看待并按其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)主要是考核持票人償還能力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之有承兌票據(jù)作為還款的保證，因此可認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。40第四十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。但作為貨幣市場(chǎng)的一種（票據(jù)市場(chǎng)）業(yè)務(wù)看，票據(jù)融資業(yè)務(wù)卻顯現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)的特征，同其它貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)相比，票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要大得多。這主要體現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多，除到期償付風(fēng)險(xiǎn)外，還有政策性風(fēng)險(xiǎn)，偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)丟失及被公示催告風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)；二是專業(yè)技能要求高，對(duì)紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)核實(shí)的難度非電子票據(jù)所能比；第四十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。三是如同現(xiàn)金業(yè)務(wù)一樣對(duì)人的道德素質(zhì)要求高；四是交易成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它貨幣市場(chǎng)交易。因此確實(shí)可稱為高風(fēng)險(xiǎn)的貨幣市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)。鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中為提高工作效率，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，主要是按票據(jù)業(yè)務(wù)流程處理，所以商業(yè)銀行應(yīng)樹立起票據(jù)融資是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意識(shí)，按高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的防控標(biāo)準(zhǔn)要求建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制。第四十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中哪個(gè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理工作最為重要？答：票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個(gè)過(guò)程，其中票據(jù)買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因：第四十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。從風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源方面說(shuō)，票據(jù)買入過(guò)程存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。一是因?yàn)橘I入過(guò)程較為復(fù)雜，有對(duì)企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對(duì)同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對(duì)同業(yè)客戶的回購(gòu)買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標(biāo)準(zhǔn)和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過(guò)程相對(duì)簡(jiǎn)單，無(wú)論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來(lái)處理。第四十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多，需要相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成，買入票據(jù)過(guò)程與市場(chǎng)營(yíng)銷、會(huì)計(jì)結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營(yíng)運(yùn)等所有業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系，無(wú)論哪個(gè)部門、哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。三是買入過(guò)程是直接應(yīng)對(duì)行外客戶的過(guò)程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口，對(duì)員工的素質(zhì)要求較高，員工應(yīng)時(shí)刻保持高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，稍一放松就可能給犯罪分子可乘之機(jī)。第四十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。從風(fēng)險(xiǎn)控制方面說(shuō)，對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營(yíng)而言，買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制，基本屬于風(fēng)險(xiǎn)防范的事前控制過(guò)程，而其它業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防范基本屬于事中、事后控制過(guò)程?？刂屏速I入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（當(dāng)然，這不是說(shuō)如果買入過(guò)程沒出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，保管、賣出和托收過(guò)程不會(huì)出風(fēng)險(xiǎn)），所以對(duì)買入業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理要重于對(duì)其它過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。第四十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指什么？常見的風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)是什么？答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務(wù)過(guò)程中由于政策把握不準(zhǔn)、審查不嚴(yán)、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)主要有：第四十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（1）政策性風(fēng)險(xiǎn)：政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指違反我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國(guó)家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行必須對(duì)票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實(shí)貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。防范要點(diǎn)：嚴(yán)格承兌申請(qǐng)人的資格審查；對(duì)承兌申請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶椋_保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實(shí)性背景。第四十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對(duì)票據(jù)承兌后，由于承兌申請(qǐng)人支付能力不足，或因?yàn)椴辉嘎男幸押炗喌暮霞s，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)向持票人無(wú)條件付款。第四十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（3）詐騙風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過(guò)不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。承兌申請(qǐng)人通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進(jìn)行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中常見風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范也顯得十分必要。第五十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。防范要點(diǎn)：加強(qiáng)對(duì)承兌人的資格審查，對(duì)承兌人申請(qǐng)人要深入實(shí)際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)；同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。第五十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（4）道德風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準(zhǔn)則，進(jìn)行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進(jìn)行操作，加之內(nèi)部管理不嚴(yán)，控制不力時(shí)，也會(huì)對(duì)銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。防范要點(diǎn)：加強(qiáng)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴(yán)防范風(fēng)險(xiǎn)。第五十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。票據(jù)買入過(guò)程主要存在的風(fēng)險(xiǎn)（1）政策性風(fēng)險(xiǎn)：是指為沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風(fēng)險(xiǎn)，其性質(zhì)與承兌時(shí)沒有真實(shí)貿(mào)易背景相同。防范要點(diǎn)：對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實(shí)的商品貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件。第五十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（2）操作風(fēng)險(xiǎn)：偽、假票風(fēng)險(xiǎn)。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過(guò)的真實(shí)票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制，達(dá)到以假亂真的目的，以騙取資金或財(cái)物。此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)。防范要點(diǎn)：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙質(zhì)、應(yīng)有水印的部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細(xì)辨；票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象等；對(duì)簽發(fā)人要進(jìn)行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等第五十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因?qū)彶椴粐?yán)買入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)和權(quán)利障礙的票據(jù)，使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風(fēng)險(xiǎn)。第五十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)：因?yàn)橘I入票據(jù)的有買斷和回購(gòu)兩種方式，所以票據(jù)買入業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)也有承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)和交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)兩種。第五十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。A.承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自票據(jù)買斷業(yè)務(wù)，包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，因?yàn)槠睋?jù)買斷后，對(duì)持票據(jù)人來(lái)講，票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風(fēng)險(xiǎn)。防范要點(diǎn)：承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴(yán)格控制在對(duì)該承兌人的授信額度內(nèi)，當(dāng)授信額度不足時(shí)，不得買入該承兌人承兌的票據(jù)。第五十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。B.交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，因?yàn)楝F(xiàn)行的票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，交易時(shí)不對(duì)票據(jù)進(jìn)行背書，如果賣出方不按期贖回票據(jù)，買入方不能也無(wú)法通過(guò)行使票據(jù)權(quán)利及時(shí)收回資金，所以能否按期收回資金的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自交易對(duì)手的信用。防范要點(diǎn)：將交易對(duì)手納入授信管理，將通過(guò)回購(gòu)方式買入的票據(jù)余額嚴(yán)格控制在對(duì)該交易對(duì)手的授信額度內(nèi)，嚴(yán)禁超授信額度與該交易對(duì)手進(jìn)行回購(gòu)交易。第五十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人支付能力？答：這主要基于兩方面的原因，一是對(duì)票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來(lái)講，承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人，其它票據(jù)背書人雖然也承擔(dān)被追索的連帶責(zé)任，但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后，承兌人合理拒付或無(wú)力按期足額支付票款的前提下，持票人才可行使的權(quán)力；第五十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。二是對(duì)票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來(lái)講，持票人是根據(jù)票據(jù)的到期日來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配管理的，如果承兌人無(wú)能力付款，將持票人的票款收回寄托在向前手的追索上，票款不可能在法規(guī)規(guī)定的票款收回日前收回票款，這將有可能導(dǎo)致持票人的流動(dòng)性管理發(fā)生困難，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人支付能力。第六十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。十.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程第六十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。第六十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理需要經(jīng)過(guò)受理、票據(jù)審驗(yàn)、審查審批和核算放款等環(huán)節(jié)。第六十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。1、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)品種正常直貼協(xié)議付息委托代理貼現(xiàn)贖回式貼現(xiàn)第六十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。2、貼現(xiàn)主體關(guān)系票據(jù)債權(quán)人/票據(jù)債務(wù)人前手/后手承兌人/出票人/付款人收款人/持票人/被背書人第六十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。3、基礎(chǔ)前提

授信利率全行營(yíng)銷集中受理第六十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。4、辦理?xiàng)l件

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件1、在我行開立基本賬戶、一般賬戶或臨時(shí)賬戶，經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶。

2、與出票人（或直接前手）之間具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。

3、持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。第六十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。5、持票企業(yè)向我行申請(qǐng)辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下資料：（一）經(jīng)過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本原件和復(fù)印件、法人代碼證原件及其復(fù)印件、法定代表人的身份證明及復(fù)印件、經(jīng)過(guò)年檢的貸款證及復(fù)印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶）；（二）加蓋有貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)公章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書及協(xié)議書；（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)經(jīng)辦人員身份證及復(fù)印件；第六十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（四）加蓋有貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)在我行預(yù)留印鑒（財(cái)務(wù)專用章和企業(yè)法定代表人名章的貼現(xiàn)憑證）；（五）經(jīng)貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)背書的未到期商業(yè)匯票，其承兌行應(yīng)為我行授信范圍內(nèi)的銀行；（六）貼現(xiàn)企業(yè)與其直接前手之間的增值稅發(fā)票，商品交易合同的原件或復(fù)印件；或者其他足以證明雙方之間具備真實(shí)貿(mào)易背景的相關(guān)書面資料。第六十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。6、貼現(xiàn)票據(jù)要求

承兌期限超過(guò)6個(gè)月的票據(jù)無(wú)效（電票可達(dá)一年）；注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不能辦理貼現(xiàn)；屬于已公布的被盜、被騙、遺失范圍的票據(jù)不予貼現(xiàn)并扣留該票據(jù)；屬于公安、檢察、法院部門禁止流通和公示催告范圍的票據(jù)不予貼現(xiàn)并扣留票據(jù)沒有合法的交易合同和稅務(wù)發(fā)票；超越權(quán)限簽發(fā)的銀行承兌匯票及不符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他票據(jù)均不辦理貼現(xiàn)第七十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。7、貼現(xiàn)利息計(jì)算

A、貼現(xiàn)利息=票面金額×利率（日利率）×貼現(xiàn)期限（業(yè)務(wù)辦理日至票據(jù)到期日+調(diào)整天數(shù)）

調(diào)整天數(shù)包括兩種情況：一是指到期日遇到節(jié)假日時(shí)要順延至節(jié)后第一個(gè)工作日。二是指票據(jù)承兌行是同城或是異地，同城票據(jù)不加天數(shù)，異地票據(jù)加三天劃款期限（票據(jù)法有統(tǒng)一規(guī)定）。B、實(shí)付金額=票面金額-貼現(xiàn)利息第七十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。C、利率的換算月利率=年利率÷12

月利率用千分之多少表示（6‰），年利率用百分之多少（7.2﹪）

D、計(jì)息天數(shù)的計(jì)算業(yè)務(wù)辦理日到匯票到期日的實(shí)有天數(shù)，到期日遇節(jié)假日順延，異地票據(jù)另加三天匯劃時(shí)間。算法：天數(shù)=月份差*30±日期差（辦理日與到期日）±大小月調(diào)整＋節(jié)假日順延＋調(diào)整天數(shù)（異地加3天）第七十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。例：某企業(yè)，持上海浦東發(fā)展銀行合肥分行承兌的匯票一張，到我行申請(qǐng)貼現(xiàn)，金額壹仟萬(wàn)元正，出票日：2011年1月26日，到期日：2011年7月26日，我行于2011年2月16日為其辦理貼現(xiàn)，利率按6‰執(zhí)行，我行利息收入是多少？劃入企業(yè)賬戶的實(shí)付金額是多少？第七十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。利息收入=本金*天數(shù)*日利率

=10000000*160*6‰÷30=32（萬(wàn)元）實(shí)付金額=本金-利息

=10000000-320000=968（萬(wàn)元）第七十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。8、票據(jù)的審驗(yàn)及查詢：（1）.驗(yàn)證票據(jù)是否存在偽造、變?cè)炱睋?jù)；（2）.大、小寫金額必須一致，小寫金額前必須有人民幣符號(hào)￥；（3）.出票日期和到期日期必須大寫且符合規(guī)定；（4）.商業(yè)匯票票面上的匯票專用章，出票人、承兌人的公章或財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章必須齊全、清晰；第七十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（5）.商業(yè)匯票期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，電子匯票不得超過(guò)12個(gè)月；（6）.第一背書人必須與收款人名稱相符，所有背書必須連續(xù)、完整，被背書人填寫符合規(guī)范；（7）.粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘結(jié)處簽章，粘單處簽章與背書章必須一致且清晰；（8）.不得辦理票面記載有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”等字樣的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第七十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。會(huì)計(jì)部門審查核對(duì)無(wú)誤后，如申請(qǐng)貼現(xiàn)銀行承兌匯票的，還應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)等渠道向承兌行查詢，通過(guò)大額支付系統(tǒng)查詢的，查復(fù)書應(yīng)加蓋查詢行結(jié)算專用章及經(jīng)辦員名章，以確保票面要素相符、票據(jù)真實(shí)（如對(duì)方傳真底卡，應(yīng)將傳真件復(fù)印后留存在檔案里）。待查復(fù)后，會(huì)計(jì)票審經(jīng)辦人在查詢申請(qǐng)書和貼現(xiàn)審批書上簽字并通知業(yè)務(wù)人員，同時(shí)將匯票妥善保管。第七十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。若為商業(yè)承兌匯票或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為必要時(shí)可對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行實(shí)地查詢，實(shí)查時(shí)需派雙人到承兌人處實(shí)地查詢，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核查。外出實(shí)查時(shí)，查詢?nèi)藛T要嚴(yán)防票據(jù)“掉包”。實(shí)查人員回來(lái)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排專人（非實(shí)查人員）再進(jìn)行一次電話查詢。根據(jù)票據(jù)查詢及資料情況，經(jīng)審查符合我行票據(jù)貼現(xiàn)條件后，由經(jīng)辦客戶經(jīng)理在貼現(xiàn)審批書上簽署意見。第七十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。9、具體流程：（1）、受理階段（市場(chǎng)營(yíng)銷崗）拓展與營(yíng)銷票據(jù)檢查資料收集業(yè)務(wù)調(diào)查初審在商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)中發(fā)起貼現(xiàn)業(yè)務(wù)第七十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（2）、票據(jù)審驗(yàn)

（2.1）票據(jù)審驗(yàn)（票據(jù)審驗(yàn)崗）票據(jù)審驗(yàn)實(shí)行雙人審驗(yàn)對(duì)票面、背書等進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)、合法、有效性第八十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（2.2）查詢查復(fù)（會(huì)計(jì)核算崗）票據(jù)查詢分為電查和實(shí)查兩種電查：根據(jù)票面信息向承兌銀行通過(guò)大額支付系統(tǒng)發(fā)出查詢，收到承兌行查復(fù)結(jié)果核對(duì)無(wú)誤后加蓋我行結(jié)算專用章及經(jīng)辦人名章。實(shí)地查詢：到承兌銀行的柜面進(jìn)行查詢，查詢查復(fù)書應(yīng)加蓋承兌行結(jié)算專用章及經(jīng)辦人名章。第八十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（3）、審查審批

（3.1）票據(jù)中心風(fēng)險(xiǎn)管理崗審查業(yè)務(wù)的合規(guī)性合法性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第八十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。(3.2)票據(jù)中心主管審批承兌主體貿(mào)易背景查詢查復(fù)資料完整性利率水平業(yè)務(wù)可行性第八十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。(3.3)有權(quán)審批崗審批二級(jí)分行票據(jù)業(yè)務(wù)的主管行長(zhǎng)對(duì)業(yè)務(wù)整體進(jìn)行審查第八十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。(4)、核算放款（會(huì)計(jì)核算崗）

審批通過(guò)后，市場(chǎng)營(yíng)銷崗應(yīng)及時(shí)通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)手續(xù)，簽訂貼現(xiàn)合同。會(huì)計(jì)核算崗按貼現(xiàn)期限和審批確定的貼現(xiàn)利率，核對(duì)貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額，并按相關(guān)核算規(guī)定，將實(shí)付貼現(xiàn)金額劃至申請(qǐng)人賬戶。第八十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。

貼現(xiàn)后票據(jù)處理1、背書貼現(xiàn)后的票據(jù)必須做半背書，嚴(yán)格按制度規(guī)定保管，確保票據(jù)安全。2、賬務(wù)核對(duì)每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，按相關(guān)要求與會(huì)計(jì)結(jié)算部進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)。。第八十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。十一.已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的保管

第八十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。一、已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的保管（一）庫(kù)房管理要求已貼現(xiàn)商業(yè)匯票實(shí)物視同重要空白憑證管理。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，票據(jù)實(shí)物在分行的，應(yīng)入分行金庫(kù)保管；票據(jù)實(shí)物在支行的，由支行視同重要空白憑證管理。（票據(jù)不能放在支行，必須放在票據(jù)中心指定的票據(jù)保管處）第八十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（二）已貼現(xiàn)商業(yè)匯票入庫(kù)的管理1.票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)票據(jù)實(shí)物的管理，即需設(shè)立票據(jù)專管員，存放票據(jù)實(shí)物的票箱由分行代為保管。2.票據(jù)專管員收到商業(yè)匯票實(shí)物后，應(yīng)核實(shí)票據(jù)真?zhèn)危瑢?duì)照業(yè)務(wù)人員交來(lái)的貼現(xiàn)票據(jù)清單，逐筆勾對(duì)票據(jù)實(shí)物。第八十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。審查無(wú)誤后，票據(jù)專管員將收到的票據(jù)實(shí)物先按商業(yè)匯票品種分類，然后按票據(jù)到期日先后順序排列后入箱保管，每日營(yíng)業(yè)終了，由票據(jù)專管員將票據(jù)實(shí)物保管箱鎖好貼上封條，交由分行金庫(kù)保管員代為保管，并做好交接登記手續(xù)。3.在接受票據(jù)實(shí)物時(shí)，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)實(shí)物與清單不符或?qū)嵨镉涊d不完整、不正確以及背書不連續(xù)等問題，票據(jù)專管員須及時(shí)提出并在清單上注明原因，要求經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員作相應(yīng)處理。第九十頁(yè)，共一百零一頁(yè)。十二.貼現(xiàn)商業(yè)匯票托收的管理

第九十一頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（一）托收業(yè)務(wù)的操作流程1.票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門票據(jù)專管員應(yīng)定期登陸“商業(yè)匯票交易管理系統(tǒng)”，根據(jù)商業(yè)匯票到期情況，提前7-10天辦理托收手續(xù)，先打印委托收款票據(jù)清單，從金庫(kù)保管員處提取票箱，篩選出需辦理托收的票據(jù)。負(fù)責(zé)發(fā)出托收。2.托收人員在委托收款票據(jù)清單上簽字確認(rèn)后，取票辦理托收手續(xù)，填寫“委托收款憑證”，在匯票背面欄加蓋委托收款章，交會(huì)計(jì)人員加蓋部門相應(yīng)私章及結(jié)算專用章。第九十二頁(yè)，共一百零一頁(yè)。3.托收人員查詢確定收件行電話、地址后，填寫特快專遞（EMS）信封，包括詳細(xì)的郵遞地址、聯(lián)行電話、郵政編碼和委托收款份數(shù)。4.填寫完畢后，托收人員將票據(jù)正反面、委托收款憑證第二聯(lián)及快遞信封復(fù)印一份留底。5.在特快專遞（EMS）封口前，由托收人員協(xié)同另外一名工作人員雙人核實(shí)，審核無(wú)誤后將票據(jù)原件、托收憑證及印有托收業(yè)務(wù)聯(lián)系人、電話的托收說(shuō)明函裝入信封，同時(shí)在委托收款票據(jù)清單上簽名確認(rèn)，清單留托收人員備查。第九十三頁(yè)，共一百零一頁(yè)。6.人員在辦理快遞時(shí)，須設(shè)立特快專遞（EMS）登記簿并登記，與郵局收件人辦理交接手續(xù)，以明確責(zé)任。7.托收人員在寄出快遞后，應(yīng)電話聯(lián)系收件行以確認(rèn)票據(jù)安全到達(dá)，并在票據(jù)到期日前將留底的票據(jù)正反面、委托收款憑證第二聯(lián)復(fù)印件交會(huì)計(jì)人員做對(duì)賬處理。第九十四頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（二）未能及時(shí)收回托收款項(xiàng)的管理1.如商業(yè)匯票計(jì)息到期日當(dāng)日未能收到款項(xiàng)，應(yīng)電話催收。會(huì)計(jì)部門接到承兌行（企業(yè)）的拒付電話或退票理由書后，先用電話方式同承兌行（企業(yè)）協(xié)商，協(xié)商情況應(yīng)予記錄。2.公函催收。電話詢問之后仍不獲票款，會(huì)計(jì)部門用特快專遞（EMS）形式向承兌行發(fā)出催收公函；7日后若票款仍未劃回，再次發(fā)出催收公函。發(fā)出公函均應(yīng)做好登記，并派專人專職處理。第九十五頁(yè)，共一百零一頁(yè)。3.出現(xiàn)下列情況之一，需上門催收：（1）票據(jù)涉及訴訟糾紛的；（2）與我行發(fā)生結(jié)算糾紛，電話協(xié)商不能解決的；（3）承兌人在本市市區(qū)，發(fā)生票據(jù)逾期6天以上的；承兌人在本市轄區(qū)的，發(fā)生票據(jù)逾期15天以上；承兌人在異地的，發(fā)生票據(jù)逾期20天以上的。第九十六頁(yè)，共一百零一頁(yè)。（4）經(jīng)多次溝通，對(duì)方無(wú)正當(dāng)理由拖延付款的。4.對(duì)方無(wú)正當(dāng)理由拖延付款的，可向承兌行上級(jí)行和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行發(fā)函，請(qǐng)求其協(xié)助催收票據(jù)款項(xiàng)和滯納金。5.若上述措施均不見效，可向人民法院提起訴訟，通過(guò)法律手段解決。第九十七頁(yè)，共一百零一頁(yè)。6.承兌行如拒絕付款，可依《票據(jù)法》規(guī)定向票據(jù)上所有背書人追索，也可通過(guò)法律手段追索，具體情況應(yīng)及時(shí)咨詢律師，商定解決方案。7.如若發(fā)生票據(jù)實(shí)物遺失或毀損等意外事故，托收經(jīng)辦人要立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，查明原因，明確各方責(zé)任，并立即向承兌行（企業(yè)）辦理掛失止付，同時(shí)向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。第九十八頁(yè)，共一百零一頁(yè)。

謝謝大家！99第九十九頁(yè)，共一百零一頁(yè)。最為命運(yùn)所屈辱的人，只要還抱有希望，便無(wú)所怨懼。這個(gè)世界并不在乎你的自尊，只在乎你做出來(lái)的成績(jī)，然后再去強(qiáng)調(diào)你的感受。2023/5/62023/5/62023/5/6以愛為凝聚力的公司比靠畏懼維系的公司要穩(wěn)固得多。珍惜今天的擁有，明天才會(huì)富有。一個(gè)公司要發(fā)展迅速得力于聘用好的人才，尤其是需要聰明的人才。3歲前后嚴(yán)格管理，做孩子的家長(zhǎng)；13歲前后逐步放手，做孩子的朋友。有效的教育是先嚴(yán)后松，無(wú)效的教育是先松后嚴(yán)。有效的激勵(lì)是朝五晚九，無(wú)效的激勵(lì)是朝九晚五。2023/5/62023/5/62023/5/62023/5/6懷疑和否定之海，圍繞著人們小小的島嶼，而信念則鞭策人，使人勇敢面對(duì)未知的前途。2023/5/62023/5/62023/5/620