財務(wù)部運(yùn)營手冊

金匯假日酒店財務(wù)部運(yùn)作手冊婦編制日期：息二00九年狠十二月二十布八日淋編制部門：爛財務(wù)部聲政策與程序產(chǎn)Food道andB異evera路geDe鑰partm笛ent黑編號/Re怠feren寄ceNo懂：辱SEC禽-001君編寫/Pr細(xì)epare濤dBy：沖張宏昌場財務(wù)部拖目錄華審核/Ap反prove萄dBy：杜頁數(shù)/Pa挎geNo層：辟2目錄量第一部分：眼財務(wù)部職能龍……………玩……………屬……………攝……………姑…鑼…………跑（4峰-4委）準(zhǔn)第二部分：折財務(wù)部組織殺架構(gòu)狂……………團(tuán)……………褲……………屆………督……………終（5里-5巖）礦第三部分：信財務(wù)部崗位仇職責(zé)估……………冶……………茂……………截………雷……………侵（6--1纏3珍）莊第一節(jié)輛：財務(wù)部工噴作職責(zé)堅(jiān)…殲……………以……………幣…………獎………拿…………克……衣（耍6榜-扁-7綁）爬第二節(jié)：財腰務(wù)經(jīng)理崗位兆職責(zé)痕……………類……………岸……………魄………貴……………冤（8遞-8畝）宰第三節(jié)：主蝶管會計崗位霉職責(zé)催……………掏……………習(xí)…………評………宰……………箏…比（蝕9寨-9絨）配第四節(jié)：成貍本核算會計方崗位職責(zé)康……………舟……………啦……誰………陽……………挽…多（酒10瓶-10模）呆第五節(jié)：出凡納會計崗位工職責(zé)培……………懇……………蜓…………逝………梁……………程…切（糕11埋-11泰）些第六節(jié)：收患銀主管崗位忘職責(zé)繪……………小……………菊……………拘………懷……………子（惹12撒-12挽）牛第七節(jié)：稽得核主管崗位犯職責(zé)芽……………育……………咸……………馳………備……………陵（抖13薪-13乓）銜第四部分：俯財務(wù)部英工作流程自……………燭……………墨……………曠……………禁………采（馳14-北21涉）涂第一節(jié)：主域管會計工作龜流程懷……………下……………桂……………演………豬……………指（歲14-15膊）母第找二嶺節(jié)著：出納會計志工作流程蝦……………女……………犧…………室………品……………床…芝（腎16-17聯(lián)）咸第三節(jié)：成餡本核算會計績工作流程呈…淋……………儉……………肯…猴………池……………允…拘（現(xiàn)18早-18納）訓(xùn)第四節(jié)：收蟻銀、稽核主摩管工作流程痕……………匹……………參…居………薯……………塔…織（乎19-21旅）掘第五部分：封規(guī)章制度胸……………秤……………杜……………惑……………安………侮………師（環(huán)22-49娃）融第一節(jié)暫：會計核算貧原則偵……嶼……………?！怠潯隆ㄇ?2撫-22熟）三第二節(jié)：原戒始憑證管理狡制餓…醋……………屬……………到……………泳………療……………掘（暫23-24備）沖第三節(jié)：記大帳憑證管理顧制度界……………怒……………殃…………法………紀(jì)……………曾…刑（總25標(biāo)-25院）非第四節(jié)：現(xiàn)賺金管理制度政…變..抓……………蛇……………彈……………慢………爐……………詞（隱26膀-26到）蘿第五節(jié)：信軍用卡使用管獲理制度道……………填……………赤…………規(guī)………蓄……………估（扣27述-27區(qū)）嚴(yán)第六節(jié)：銀浮行存款管理另制度誕…以..半……………推……………異………蔽………房……………勢（磨28兆-28拔）畝第七節(jié)：票值據(jù)管理制度詞…態(tài)..扒……………冰……………罵…………盡………四……………勸…柜（宏29草-29捎）螞第八節(jié)：物蛛品采購管理貧制度葛……………揪……………叨……………錢………盞……………軟（庭30抵-30廚）竿第九節(jié)：財絡(luò)務(wù)報銷管理款制度漁……………腦……………恩…………岡………釀……………糊…足（步31-32圍）落第十節(jié)：資數(shù)金審批權(quán)限酷規(guī)定..診……………刑……………膨……………截………覆…………滋（段33頭-33瘡）窩第十一節(jié)：真固定資產(chǎn)管染理制度障……………陵……………蛛……………塵………倉…………庭（節(jié)34-35宮）糞第十二節(jié)：無低值易耗品續(xù)管理制度夫……………澆……………霞…………械……駁……………因（違36楊-36題）緞第十三節(jié)：陜存貨管理制輕度廁…………招……………問……………域……河……礙……………敬…吩（尼37-38厘）森第十四節(jié)：哨應(yīng)收帳款管宣理制度住…熄……………靠……………流…………仔……慧……………鉤（嬌39-40獎）井第十五節(jié)：觸其他應(yīng)收款熔管理制度訂……………連……………庭………刃……盟……………肢…縱（承41誰41綠）根第十六節(jié)：順成本損耗、軌控制管理制掌度即……………椅……………越……犧……………蝕……刻（鼓42俘-42鍋）睛第十七節(jié)：禿財務(wù)檔案管旋理制度閃…………耀……………兼………載……好……………醬………玉（討43-45膀）濃第十八節(jié)：它出入庫管理舌辦法燦……蜘……………斃……………傾……咸……缺……………嫌……某（覽46-47賽）壟第十九節(jié)：標(biāo)家具、用具截管理辦法騾……………跑……………筑…沙……盟……………砍………霸（灣48鮮-48滲）黃第二十節(jié)：跳財產(chǎn)清查制揀度至……………捐……………逆…………監(jiān)……繩……………瞇………扎（曠49垂-49攜）稅第六部分：疲常用表格茶……………國……………踩……………櫻……………羞…………案……溜（姿50-51直）嗚第七部分：賊附則住……………草……………渾……叛………貞……………巴……………慰………樓（癥52-57嚼）握第一節(jié)：執(zhí)收銀員崗位亭職責(zé)裂…………名……………億……………膽……………飾……………莫（漠52肯）太第終二象節(jié)：收銀員炒工作流程糠…………?！尽础瓓Z……………摧（款53-57宣）率政策與程序參Food贊andB架evera晚geDe扒partm影ent環(huán)編號/Re公feren猴ceNo涌：蠶SEC釋-001推編寫/Pr風(fēng)epare旋dBy：洗張宏昌蹈財務(wù)部諸部門職能今審核/Ap艱prove產(chǎn)dBy：翼頁數(shù)/Pa綁geNo游：笑1歇一、補(bǔ)全面實(shí)行財緩務(wù)預(yù)決算的狀計劃管理職轟能。預(yù)算管革理是當(dāng)今信綁息經(jīng)濟(jì)社會未對財務(wù)管理斑的客觀要求晝。預(yù)算管理岔在明確經(jīng)營腳目標(biāo)，協(xié)調(diào)妹各職能部門孟和各環(huán)節(jié)之棒間的生產(chǎn)經(jīng)透營活動，控駛制日常經(jīng)濟(jì)臨和評價工作頌業(yè)績等方面煤有著特殊的撲作用。氏二、券建立健全企求業(yè)內(nèi)控制度佳的財務(wù)管理詠職能。作為竿財務(wù)部門，筒為有效防范妻、化解資產(chǎn)副損失的風(fēng)險庸，就必須建多立健全內(nèi)控清制度。并根恨據(jù)相關(guān)的財置務(wù)法規(guī)制度復(fù)，確定本單急位的財務(wù)管睛理制度和規(guī)遭定，加強(qiáng)經(jīng)聞營全過程的歡控制、監(jiān)督角、約束。通醋過完善的管挽理機(jī)制，使芽資產(chǎn)運(yùn)作的上各個環(huán)節(jié)都同做到有法可級依、有章可擁循、有據(jù)可榆查。陪三、洽切實(shí)加強(qiáng)鍋財務(wù)監(jiān)管職載能。為保證刊各項(xiàng)財務(wù)制眉度和財務(wù)預(yù)解決算計劃等逢得以貫徹執(zhí)深行，經(jīng)濟(jì)差責(zé)任舌、盼考核指標(biāo)完約成是否真實(shí)服，有否違反降財經(jīng)紀(jì)律和拆財務(wù)制度等刷，必須履行哲嚴(yán)格的財務(wù)買監(jiān)督職能，年財務(wù)部門要死定期對經(jīng)濟(jì)蜂運(yùn)行情況進(jìn)場行跟蹤，并部加強(qiáng)監(jiān)督?？焖?、農(nóng)保證會計信報息真實(shí)、完剃整的會計核惑算職能。財現(xiàn)務(wù)部門應(yīng)根折據(jù)財政部頒枯行的《企業(yè)愿會計制度》綱，制定會計償核算管理規(guī)朝定，正確理旅解和掌握會業(yè)計制度胸，準(zhǔn)確地編慎制財務(wù)報表多，對會計數(shù)鞭據(jù)進(jìn)行分析槳，及時向經(jīng)棕營者或管理蛇者提出建議胞，保證會計哀核算的真實(shí)沖性和完整性結(jié)。降政策與程序羞Food倉andB定evera書geDe蠶partm吐ent滾編號/Re把feren仔ceNo懷：虧SEC今-001膏編寫/Pr飽epare就dBy：猴張宏昌戴財務(wù)部貪組織架構(gòu)圖朋審核/Ap密prove尚dBy：脆頁數(shù)/Pa鳴geNo剖：衰1財務(wù)部經(jīng)理1人財務(wù)部經(jīng)理1人主管會計1人收銀稽核1人現(xiàn)金出納1人成本核算1人收銀主管1人各部門收銀員庫管員4人蕩政策與程序籠Food胞andB扛evera萍geDe趴partm烏ent們編號/Re燦feren晝ceNo寨：腦SEC綢-001凍編寫/Pr莊epare返dBy：粉張宏昌鐘財務(wù)部棒工作猴職責(zé)廚審核/Ap伐prove案dBy：茶頁數(shù)/Pa抗geNo順：都2夠一、財務(wù)部情工作職責(zé)：汁1、擠負(fù)責(zé)酒店資美金管理、預(yù)栽算管理、集車中核算、財?shù)讋?wù)報告、納紫稅籌劃渾等犁。正做好各項(xiàng)財接務(wù)收支的計鏡劃、控制、壺監(jiān)督、分析級和考核工作唇，依法合理渡籌集資金，思有效利用企構(gòu)業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)掉，努力提高蝦經(jīng)濟(jì)效益。櫻2、負(fù)責(zé)組友織制定酒店傻財務(wù)管理制孝度及有關(guān)規(guī)辱定并監(jiān)督執(zhí)召行，光加強(qiáng)財務(wù)管盯理負(fù)的肆基礎(chǔ)工作。骨3、負(fù)責(zé)酒晴店的資產(chǎn)管弦理，掌握酒溉店固定資產(chǎn)紗和其他資產(chǎn)喬的使用情況心，定期或者稻不定期地進(jìn)扮行資產(chǎn)清查抱。圍4、圖記錄、分析那酒店經(jīng)營活政動、資金動阻態(tài)、營業(yè)收路入和費(fèi)用開羞支的資料，謠定期向祥總經(jīng)理和董漲事長報告。俗了解同行業(yè)昏信息和市場差動態(tài)，提出堵改善經(jīng)營管斷理和提高經(jīng)塌濟(jì)效益的建息議及措施，清供總經(jīng)理、歡董事長項(xiàng)參考。供5懷、倚組織各部門組編制收支計燒劃。根據(jù)董朗事長、總經(jīng)鎮(zhèn)理的指示猛，結(jié)合酒店早的訪實(shí)際失情況，進(jìn)行準(zhǔn)綜合平衡，螞編制酒店的謀月、季、度嫂營巖業(yè)計劃和財藝務(wù)計劃，定誦期對執(zhí)行情規(guī)況進(jìn)行分析供。漲6啟、炸加強(qiáng)財務(wù)管修理，嚴(yán)格執(zhí)梢行財務(wù)管理碧制度。伶1）做、浴根據(jù)酒店工老作需要，不發(fā)斷完善酒店誦的財務(wù)管理丑制度，嚴(yán)格競遵守財經(jīng)紀(jì)碰律，并督導(dǎo)瑞財務(wù)人員遵次章守法，做青好財務(wù)管理偵工作。臘2愚）、按權(quán)責(zé)蒼發(fā)生制及時糕完成收支核稠算，做好帳熄務(wù)記載，按狠時、準(zhǔn)確編努制會計報表張，做出財務(wù)鼠分析。債權(quán)好、債務(wù)清楚蹈、準(zhǔn)確并及上時清算。殼3）異、銹管理和控制累各項(xiàng)資金，念做好資金收悶支計劃、平昌衡工作，嚴(yán)銀格檢查控制蹲備用金的使室用，嚴(yán)格執(zhí)屬行庫存現(xiàn)金閉限額制度，另對應(yīng)收賬款費(fèi)按協(xié)議時間墳及時催收，棕組織回籠，尿負(fù)持責(zé)全酒店資啞金運(yùn)用的組懸織和調(diào)度工貓作，及時掌習(xí)握外匯匯率傍的變動，并桑定期柜把資金變化警情況向總經(jīng)謹(jǐn)理匯報。螺4衰）、負(fù)責(zé)全陳酒店各項(xiàng)財型產(chǎn)的登記、拒調(diào)拔、末核對和抽查族工作斤，并按有關(guān)邀規(guī)定攤銷折橡舊費(fèi)用，以茅保證資產(chǎn)的缸資金來源，偷達(dá)到更新?lián)Q植代的目的。射5）雹、收集、保拿存各種與本鉛行業(yè)有關(guān)的倍經(jīng)濟(jì)法規(guī)、殃文件和本酒件店財務(wù)經(jīng)濟(jì)極的項(xiàng)報表賬冊、長憑證、報告謊、降合同、謎總結(jié)叮等資料立，隨時向總滔經(jīng)理說和董事長提灑供相關(guān)數(shù)據(jù)怒。固7辰、淚檢查、督促懂財務(wù)人員嚴(yán)井格執(zhí)行各項(xiàng)筑財務(wù)制度和冰財經(jīng)紀(jì)律鋒，檢查各部轉(zhuǎn)門經(jīng)濟(jì)活動寧的情況，防戴止套現(xiàn)、挪藏用、貪污盜撤竊、違法亂晶紀(jì)的行為。矛8熱、牌負(fù)責(zé)對酒店悠所需物資的韻采購供應(yīng)工薦作的監(jiān)管，膝嚴(yán)格執(zhí)行酒昆店的采購制鴉度，對物資邊的采購嚴(yán)格懸抓好質(zhì)量、銳價格、交貨溉日期、入庫慣、出庫的管喝理控制工作欲。狼9棚、沫負(fù)責(zé)本部員嫩工的業(yè)務(wù)培謹(jǐn)訓(xùn)工作，不證斷提高員工除的業(yè)務(wù)水平挺，在職員工誤每年載度進(jìn)行一次長業(yè)務(wù)考核，慨考核結(jié)果存域檔，作為員匪工業(yè)績的資核料和升職晉藥級的參考。脊政策與程序葵Food駐andB巡evera追geDe氣partm獻(xiàn)ent盲編號/Re筑feren殊ceNo較：飼SEC寧-001凍編寫/Pr允epare若dBy：必張宏昌寄財務(wù)部雙經(jīng)理崗位職窗責(zé)胃審核/Ap壯prove袋dBy：恭頁數(shù)/Pa傅geNo斷：此1援一零、襪在總經(jīng)理領(lǐng)經(jīng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)盟財務(wù)部的全羽面工作。臂二胸、扶根據(jù)國家財派務(wù)制度和財豐經(jīng)法規(guī)，結(jié)原合酒店工作抬的實(shí)際情況胞，制定適用偽的財務(wù)管理焦辦法。桿三、按照國培家統(tǒng)一的會疫計制度設(shè)置架和使用會計慨科目，受根據(jù)實(shí)際工班作需要設(shè)置梯會計科目和曉報表。斧四謠、圍繞酒店菊的經(jīng)營發(fā)展焦規(guī)劃和工作衣計劃，負(fù)責(zé)槽監(jiān)督編制酒美店財務(wù)計劃違和費(fèi)用預(yù)算波的執(zhí)行，有利效地籌劃和變運(yùn)用酒店資約金。旬五炎、加強(qiáng)現(xiàn)金超管理，做好堆酒店各項(xiàng)資男金的收入與撇支出管理。券六愉、貫徹執(zhí)行圍酒店下達(dá)的阻各項(xiàng)工作任際務(wù)，主持部蠟門日常業(yè)務(wù)村會議，定期廣不定期利用既財務(wù)資料，按進(jìn)行經(jīng)營分獅析。靈七寇、定期匯總駱財務(wù)的經(jīng)濟(jì)征運(yùn)作情況，朗提出合理化經(jīng)建議，情為酒店領(lǐng)導(dǎo)具經(jīng)營決策提拳供敞參考依據(jù)。棚八亮、做好財務(wù)符統(tǒng)計和會計寒賬目、報表資及年終結(jié)算賠工作。論九域、定期檢查否財務(wù)計劃、億費(fèi)用預(yù)算執(zhí)采行情況，監(jiān)奏督各部門的筆財務(wù)活動，鍵分析存在問某題，查明原基因，及時解鈴決。董十奶、加強(qiáng)酒店療各種票據(jù)的福管理，確保議票據(jù)合理、直安全、有效傷的使用。巡十一附、加強(qiáng)會計桐基礎(chǔ)工作，畏做好會計憑餓證，賬簿、拜報表和其他分檔案資料的木管理。死十二笨、加強(qiáng)保密識工作，確保累財務(wù)資料以鎖及財務(wù)管理晚的機(jī)密，維盟護(hù)酒店利益澇。明十三惑、加強(qiáng)倉庫踢管理，確保遇庫房安全，筆物品發(fā)放及械時、準(zhǔn)確。雙十四煉、美負(fù)責(zé)財務(wù)人飼員的業(yè)務(wù)培旅訓(xùn)和考核監(jiān)嚴(yán)督工作，折不斷提高財是務(wù)部員工的窯業(yè)務(wù)能力。狹提高財務(wù)部奮的管理水平住。器十五初、完成領(lǐng)導(dǎo)省交辦的其他菌工作任務(wù)。薄政策與程序辣Food課andB盼evera雕geDe身partm良ent植編號/Re狡feren且ceNo帥：取SEC愁-001桐編寫/Pr展epare騙dBy：砌張宏昌肥財務(wù)部售主管會計崗郵位職責(zé)錦審核/Ap哨prove乒dBy：伏頁數(shù)/Pa潤geNo球：聾1駛一忌、組織和實(shí)胖施日常會計椒核算和財務(wù)注管理，積極挨參與酒店經(jīng)賴營管理工作找。憂二怪、加強(qiáng)成本盡管理，嚴(yán)格掙控制采購成糧本和加工成薄本。千三籃、嚴(yán)格按照生酒店的管理遼規(guī)定支出酒銜店費(fèi)用，認(rèn)鞏真審核原始早單據(jù)，把好棵費(fèi)用報銷關(guān)課，有權(quán)對不覆真實(shí)、不合喬法的票據(jù)不咱予報銷。仍四密、捐負(fù)責(zé)組織固迫定資產(chǎn)和資欣金的核算工敲作，單加強(qiáng)酒店財償物管理，定遍期和不定期園組織對本店峰的實(shí)物及貨兼幣資金進(jìn)行畝盤點(diǎn)清查，閉保證賬實(shí)相咽符?？次逅?、剛負(fù)責(zé)向酒店接領(lǐng)導(dǎo)和董事元會報告財務(wù)節(jié)狀況和經(jīng)營例成果，審查幣對外提供的匯會計資料，蘆按規(guī)定認(rèn)真少編制和及時搜報送會計報換表，并進(jìn)行葵財務(wù)分析。帥垃六舌、扛定期或不定犬期地向酒店欺領(lǐng)導(dǎo)、董事駛會報告各項(xiàng)矩財務(wù)收支和宿盈虧情況。濟(jì)七蜜、介負(fù)責(zé)依稅法市規(guī)定做好各匹個稅種的繳叢納工作及相秘應(yīng)的繳納記葛錄，屋按照國家稅鼠法規(guī)定按期梅報稅，誠信賢納稅，協(xié)調(diào)媽好企稅關(guān)系完。柔八惡、按規(guī)定整恐理、裝訂、謹(jǐn)妥善保管會劃計資料，負(fù)的責(zé)對財會資葡料和文件進(jìn)翠行歸檔管理現(xiàn)。景九慧、按企業(yè)財催務(wù)制度嚴(yán)格齊審查處理各誓類有關(guān)財務(wù)碎方面的事項(xiàng)蘿。趕十燦、柄完成領(lǐng)導(dǎo)交蜘辦的其他工蠟作任務(wù)彩。搖政策與程序究Food拿and培Bever詞ageD貧epart威ment渴編號/Re苦feren局ceNo短：玻SEC籮-001澡編寫/Pr別epare柱dBy：堪張宏昌湊財務(wù)部踏成本核算會拌計崗位職責(zé)套審核/Ap分prove濱dBy：樂頁數(shù)/Pa秋geNo亡：講1部一累、按照酒店婆財務(wù)管理制聽度和核算管辯理有關(guān)規(guī)定浙，負(fù)責(zé)酒店嚼各種核算和卸其他業(yè)務(wù)的名記帳工作，折負(fù)責(zé)成本的誦管理，記好鍋成本明細(xì)賬欠，對經(jīng)營成漲本和往來賬膊目進(jìn)行監(jiān)督藥和管理較，適確保核算真攻實(shí)完整，結(jié)洗賬及時準(zhǔn)確描。園二你、根據(jù)會計漁制度規(guī)定，吹設(shè)置科目明峽細(xì)帳和使用扣對應(yīng)的帳簿劉，認(rèn)真、準(zhǔn)阿確地登錄各識類明細(xì)帳，諒要求做到帳遙目清楚、數(shù)佳字正確、登器記及時、帳童證相符窄。滅三、月末蛛在成本明細(xì)標(biāo)賬與總帳相鏟對無誤以后稼，編制成本嶺報表辦，資就所有成本溪報表進(jìn)行預(yù)酒測和分析，考對酒店管理綱、控制系統(tǒng)兼提出改進(jìn)意件見。摩四玉、及時了解培、審核酒店鑒原材料、設(shè)腎備、產(chǎn)品的皺進(jìn)出情況，惠并建立明細(xì)瞇帳和明細(xì)核吉算，了解經(jīng)盯濟(jì)合同履約懸情況，催促刃經(jīng)辦人員及管時辦理結(jié)算換和出入庫手蛇續(xù)，進(jìn)行應(yīng)陷收應(yīng)付款項(xiàng)嫩的清算。尺五、督導(dǎo)成般本控制及清慢點(diǎn)存貨，審直查食品原材矩料的采購，寄及時與倉庫花對帳，按時始盤存。挖六、對酒店兩日常所支付芳的費(fèi)用進(jìn)行段統(tǒng)計、控制批，冰核對及處理瀉酒店內(nèi)支付造的費(fèi)用超，編制成本井支出分析表剪。尾七、偵根據(jù)當(dāng)月收揭入、成本金說額，計算出刃毛利率，對柜當(dāng)月毛利率罷波動較大的類應(yīng)進(jìn)行分析酷，找出原因惱，并通知相縣關(guān)的部門采傍取措施，有娛效控制成本欺。臟八熔、負(fù)責(zé)固定嚼資產(chǎn)的會計燈明細(xì)核算工庭作，建立固史定資產(chǎn)輔助癢明細(xì)帳，加缺強(qiáng)與使用部株門的聯(lián)系，公及時辦理嚴(yán)內(nèi)部調(diào)撥悶記帳登記手顫續(xù)。怪九縱、京考吼核成本計劃尋的完成情況氣，進(jìn)行懷成本分析，杯作出分析報鎖告供總經(jīng)理捏及有關(guān)部門批參考，以便壁控制費(fèi)用開犧支，保持收宏支平衡，不泛超預(yù)算。還并進(jìn)行成本漿預(yù)測，編制擴(kuò)成本計劃，列為企業(yè)進(jìn)行埋有計劃的成首本管理提供嶄基本依據(jù)。拿十閱、挪完成領(lǐng)導(dǎo)臨擦?xí)r交辦的其醬他任務(wù)。繳政策與程序帥Food潛andB奉ev擁erage橋Depa沸rtmen稈t樂編號/Re扯feren械ceNo借：牛SEC兵-001針編寫/Pr和epare仆dBy：脂張宏昌膜財務(wù)部間出納會計崗?fù)衔宦氊?zé)矛審核/Ap俯prove謹(jǐn)dBy：限頁數(shù)/Pa爽geNo腎：遇1翼一雖、掌嚴(yán)格按照國凈家有關(guān)現(xiàn)金帽管理和銀行丸結(jié)算制度及溫酒店財務(wù)規(guī)呀定，根據(jù)主陶管會計審核常后的收付款亡記賬憑證，夸復(fù)核原始憑頁證的數(shù)量、刷金額是否與鑼記賬憑證相綠符，無誤后占辦理收付款筋事沒項(xiàng)，并在原蚊始憑證上加噸蓋皺“偉收、付菊”銀戳記。矛二喜、乓負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)送賬支票，建估立支票領(lǐng)用臂登記手續(xù)，悶及時清理注乘銷，章并邀根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)夸容及時填制轎各種匯款單姜，要填寫準(zhǔn)乞確無誤及時螞傳遞基，不準(zhǔn)擅自哥外借銀行賬槳號給任何單識位和個人辦抽理結(jié)算及簽突發(fā)空頭支票淘。壯三、隨時掌擋握現(xiàn)金、銀瘡行存款收支遵情況，隊(duì)收入現(xiàn)金及信時存入銀行站，不得透支難現(xiàn)金，每漠日青報送臘當(dāng)天逢的稱“望資金動態(tài)情拋況表崇”診呈酒店總經(jīng)何理?？鹚摹⒏鶕?jù)收脫付款憑證，殼登記現(xiàn)金日脈記賬和銀行檢存款日記帳匪并結(jié)出余額視，現(xiàn)金的賬特面余額要同共實(shí)際庫存現(xiàn)騾金核對相符農(nóng)。怪五桃、負(fù)責(zé)信用天卡結(jié)算業(yè)務(wù)悶，核對信用脆卡結(jié)帳的票坑據(jù)，擁月末與銀行坐對帳單核對畢。艘六非、現(xiàn)金日記箏賬和銀行存嘗款日記帳每責(zé)月與總賬核孩對，保證賬束賬相符柜。柱銀行存款梅余額扶每月與銀行米對賬單核對隔，并編制銀平行存款余額緞?wù){(diào)整表。蘆七差、保守保險光柜密碼的秘蜂密，保管好煩鑰匙，保證燥資金安全然。睡八該、尚按照規(guī)定保腦管好印章、多空白支票及及塞空白收據(jù)，忽不得遺失。蜜九匆、認(rèn)真整理母和裝訂會計招憑證的附件犬，工資表等辣，并負(fù)責(zé)記撒賬憑證附件期有效完整。卵十咐、負(fù)責(zé)審核議、匯總、提盤現(xiàn)和發(fā)放工育資。易十一歌、垃完成領(lǐng)導(dǎo)交臥辦的其他工澤作任務(wù)懇。智政策與程序純Food春andB翅evera賭geDe侍partm雷ent狡編號/Re漁feren腰c(diǎn)eNo項(xiàng)：背SEC積-001溝編寫/Pr衰epare舍dBy：眉張宏昌夢財務(wù)部戚收銀主管崗勞位職責(zé)枕審核/Ap預(yù)prove蒙dBy：筐頁數(shù)/Pa旬geNo乳：低1嫩一堆、倡嚴(yán)格按照酒腥店的規(guī)章制撓度和部門的光工作程序，漿負(fù)責(zé)收銀員疾的日常管理夜工作。廈二濃、編排員工和當(dāng)值，聯(lián)考核及統(tǒng)計幟出勤情況；蔑合理安排操穴作人手，末為客人提供岡快捷優(yōu)質(zhì)的負(fù)服務(wù)。岡三喬、巡視各部串門收銀臺收月銀的工作，猜監(jiān)督、指導(dǎo)隔員工按照規(guī)無范操作。丟四經(jīng)、啄負(fù)責(zé)收集當(dāng)列日所有賬單香，喘嚴(yán)格審核各畢類單據(jù)、極發(fā)票，藝追查遺失賬爆單，甜不定時抽查騙收銀員的工剝作單據(jù)和現(xiàn)選金收入，堵售塞收銀工作暴中的漏洞偽。袖五獅、新負(fù)責(zé)收集當(dāng)渾日營業(yè)帽現(xiàn)金款項(xiàng)，幣并按幣類新、墻幣值面額歸拾類整理、點(diǎn)才清入保險柜悄。整理匯總敗收銀員每日趨營業(yè)報表。篇六諸、傳達(dá)酒店脖信息，布置泄工作，及時穗?yún)f(xié)調(diào)和解決肢收銀工作中翅存在問題。濤七爪、撈負(fù)責(zé)收銀員席業(yè)務(wù)培訓(xùn)工過作，建立員腥工提供合理記化建議和意叔見的渠道，燈定期評估員俊工的工作表巷現(xiàn)。策八謀、負(fù)責(zé)酒店旅的各項(xiàng)債權(quán)典、債務(wù)的清峽理結(jié)算工作奧，紐審核酒店優(yōu)碰、革免帳單的記然帳是否正確反、手續(xù)是否偶齊全，審核比無誤后分類貸登記，月底辭匯總編制序應(yīng)收賬款明哲細(xì)表、酒店治優(yōu)免帳現(xiàn)明細(xì)表。佛九匙、嘗完成領(lǐng)導(dǎo)交幣辦的其他工瀉作任務(wù)四。且政策與程序肌Food舅andB徒evera杜geDe啟partm惜ent泳編號/Re拆feren滲ceNo含：番SEC逃-001螞編寫/Pr蚊epare夠dBy：勝張宏昌筋財務(wù)部距稽核主管崗母位職責(zé)范審核/Ap岔prove誦dBy：三頁數(shù)/Pa鞏geNo珠：湊1山一偵、審核酒店矩當(dāng)天各收銀侵點(diǎn)的帳單是紗否聯(lián)號使用白、原始單據(jù)外與結(jié)帳單是恥否相符，毀作廢賬單是婚否經(jīng)相關(guān)主啞管以上人員估說明原因并辜簽名。娃審核各種簽痰單掛帳、折驅(qū)扣是否符合次規(guī)定。堅(jiān)二踩、核對當(dāng)天謀客人登記入錘住客人房租賤是否正確，澆優(yōu)惠折扣是徐否符合酒店洪規(guī)定，應(yīng)辦睛理的手續(xù)是席否完整；審干核當(dāng)日手輸達(dá)房費(fèi)是否符倡合規(guī)定。堅(jiān)三限、審核收銀必員所做的收贈入日報表匪與原始入賬身憑證是否一后致夾，守原始單據(jù)填晨寫是否規(guī)范已。按時報齡送營業(yè)收入察統(tǒng)計報表刪。井四鄰、散核對客房情驅(qū)況及房態(tài)，脆對照住店客堂人報表，整林理審核掛房居賬單。單負(fù)責(zé)與應(yīng)收鏟款核對帳目抵，編制應(yīng)收吼帳報告，并枝定期向領(lǐng)導(dǎo)余反映債權(quán)情脹況。窮五抗、傳做好發(fā)票、妙賬單等酒店瓶一切有價單喉據(jù)的登記、偷保管、收發(fā)依、核銷工作評?？炝?、逆審核各部門木招待費(fèi)、飯捕店減免單情國況是否得窗符合豆相關(guān)改規(guī)定踐。緣七惰、里核對所有人組的折扣、退胳款是否符合豈有關(guān)規(guī)定執(zhí)徹行或有明確醫(yī)的說明。澤八廟、朋核對費(fèi)殺與流水賬單賄是否正確。棒九妨、利對照預(yù)期離軍店客人名單潮之報表，整早理離店客人零之賬單。正十繪、貴檢查協(xié)議單井位的消費(fèi)情榮況，如有不仇正?；虺~今消費(fèi)等現(xiàn)象蘇，立即匯報旗。當(dāng)十一逮、比匯總骨營業(yè)收入報榆表及饑其它絹報表、各分堪部門報表。歉政策與程序各Food惹andB膠evera螺geDe炮partm厭ent饒編號/Re致feren萌ceNo蘆：領(lǐng)SEC鼠-001鼠編寫/Pr遼epare訴dBy：膛張宏昌跪財務(wù)部船主管會計工此作流程陽審核/Ap體prove膛dBy：耍頁數(shù)/Pa返geNo尊：嚼2微一單、月末結(jié)轉(zhuǎn)群及提取相關(guān)文稅金晝胡1、鍋結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地柔方小稅沒淡朋2、桶結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增制值稅案3、抖計提當(dāng)月主博營業(yè)務(wù)稅金欣及附加均4、口計提當(dāng)月所果得稅。寧二性、復(fù)核會計浸憑證畝將出納會計地傳來的涉及薪現(xiàn)金的憑證卻以及所有核幸算會計傳來暖的不涉及現(xiàn)著金的憑證統(tǒng)啞一進(jìn)行逐個喘復(fù)核,發(fā)現(xiàn)遮有編制會計絕憑證出現(xiàn)差純錯的情況提炮請各崗位改躺正（其中出輸現(xiàn)的異常差倒錯應(yīng)先征求駱財務(wù)經(jīng)理意唱見后才能予剝以改正）。爛將已復(fù)核的輩會計憑證按蜂憑證號順序趕清理整齊。岡三洲、編制以及木出具會計報壓表婦根蜂據(jù)所有已經(jīng)縫復(fù)核過的記股帳憑證，匯球總出科目匯樓總表，編制司出當(dāng)月會計壓報表，交由烏財務(wù)經(jīng)理審達(dá)定，再將會翻計報表報送堵給總經(jīng)理，咽并由稅務(wù)會嘴計根據(jù)稅務(wù)梁部門的要求毅報送相關(guān)報挑表，以便正魯常納稅。（服注：每月的憤財務(wù)會計報穩(wěn)表應(yīng)在下月濁的10日之汽前出具，出看具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)竄審定無誤才棵能予以報送狀。）越四瀉、編制以及壯出具其他相議關(guān)會計報表剩將各崗位提拴供的相關(guān)資踢料收齊，編丘制出其他相盟關(guān)會計報表殖，報送給總肆經(jīng)理。（注稅：每月的其掌他財務(wù)會計英報表應(yīng)在下油月的15日真之前出具。茫）刊五紛、編制財務(wù)戚分析兵獨(dú)每月爐末待財務(wù)報討表出具之后胡向相關(guān)崗位矛收集財務(wù)分嬌析所需資料獲和信息，編合制財務(wù)分析決，將審定后跡的財務(wù)分析組報告報送總燕經(jīng)理。駕六彩、管理性工宣作加洋1、嚴(yán)格按循國家財經(jīng)法才律、法規(guī)、畏政策、會計魔制度，復(fù)核繁會計憑證，勤保證會計核東算質(zhì)量。記騾2、在制定榮內(nèi)部會計核暑算以及財務(wù)昆管理制度的玉方面提出創(chuàng)曠建性建議。度3、協(xié)助銀財務(wù)經(jīng)理加孔強(qiáng)公司財務(wù)擱會計管理工棟作，統(tǒng)一規(guī)做范財務(wù)行為眾。津撫4、協(xié)助財辯務(wù)經(jīng)理有效秀實(shí)施對各會珠計崗位的考矛核，以及公頁正客觀地完晃成各會計崗指位的監(jiān)交處工作?；?、妥善魔管理好財務(wù)旁會計部日常勁的瑣碎小事帶。梨園6、積極完招成領(lǐng)導(dǎo)交辦艇的其他工作鋼。甜政策與程序舌Food徒andB必evera猜geDe定partm毯ent林編號/Re搶feren灰ceNo更：猜SEC蔥-001摧編寫/Pr儉epare烤dBy：矮張宏昌燃財務(wù)部克出納會計工蹲作流程斧審核/Ap幫prove跡dBy：育頁數(shù)/Pa屈geNo知：鞏2夜一、現(xiàn)金收碼付舅1、飾收現(xiàn)閱1）嬸、拒根據(jù)收銀員民出具的營業(yè)尾日報表收款曲，檢查收銀碼員所開的發(fā)涼票及收據(jù)是傍否與營業(yè)日遭報表一致，梳在營業(yè)日報卻上簽字并蓋胳章，并對收分銀員出具收?？钍論?jù)一份唉，將其中一餓聯(lián)給收銀員符，出納會計麥憑記賬聯(lián)登待記現(xiàn)金日記兵賬。（注：恐原則上只有何收到現(xiàn)金才孔能開具收據(jù)牲，在收到銀皇行存款或下特賬時需開具獎收據(jù)的，加礦蓋"轉(zhuǎn)賬"那章和財務(wù)結(jié)役算章。）鼻2）對、扎隨工資發(fā)放喜時代收代扣刺的款項(xiàng)，在嬌工資發(fā)放時臺開具收據(jù)，由可以沒有交恩款人簽字。2、付現(xiàn)維1）、耀費(fèi)用報銷危審核現(xiàn)輛金付款憑證貨金額與原始頃憑證是否一講致,檢查督全促領(lǐng)款人簽款名,并根據(jù)識原始憑證金問額付款,在體原始憑證上敗加蓋"現(xiàn)金籮付訖"章,包登記現(xiàn)金日趟記賬,將記枯賬憑證及時祥傳主管會計扔復(fù)核。好2）、砌工資發(fā)放編憑人力資瘦源部出具的蘆工資表發(fā)放虛、付款,在饅工資表上必腹須有人事部渴、財務(wù)部、究總經(jīng)理、董價事長共同簽儀字才能發(fā)放建，發(fā)放完畢浮后必須加蓋膏"現(xiàn)金付訖侮"章,登記疏現(xiàn)金日記賬所。底3)、現(xiàn)燈金存取及保豈管宋每天上屈午按用款計左劃開具現(xiàn)金替支票（或憑川存折）提取叛現(xiàn)金,安全喂妥善保管現(xiàn)康金、準(zhǔn)確支捕付現(xiàn)金,及蔑時盤點(diǎn)現(xiàn)金笑,下午4：臉30視庫存酒現(xiàn)金余額送攝存銀行。（去注：下午下膝班后，現(xiàn)金麥庫存應(yīng)在限舞額內(nèi)。從銀模行提取現(xiàn)金慌以及將現(xiàn)金轉(zhuǎn)送存銀行時恐都須通知保霉安人員隨從液，注意保密偵，確保資金今安全。）把4）、管順理現(xiàn)金日記私賬，做到日漂清月結(jié)，并刊及時核對余購額。襯三期、銀行存款獎收付戀1、銀饞收搭1坡）、霉根據(jù)收銀員似提供的當(dāng)天須刷卡記錄情牌況，整理出橋當(dāng)天的銀行嗽存款入帳金觸額。2）、貸款序收飛到銀行貸款秧上賬回單,蹄確認(rèn)后登記庫銀行存款日氣記帳。2、銀付午1鑒）、乳日常性業(yè)務(wù)定款項(xiàng)蚊根據(jù)付款合準(zhǔn)同和審批單帖（計劃內(nèi)費(fèi)稻用經(jīng)相關(guān)部抓門經(jīng)理審核所），開具支塞票（匯票、在電匯），登短記日記帳，赤將支票、匯殲票存根粘貼抱到付款審批付單上（無存叨根的注明支崗票號及銀行悟名稱），加混蓋程“褲轉(zhuǎn)賬豐”戴章并制證。歲（注：開出料的支票應(yīng)填元寫完整，禁燃止簽發(fā)空白溪金額、空白楊收款單位的北支票，開出孩的支票[匯粘票、電匯]患收款單位名調(diào)稱應(yīng)與合同衡、發(fā)票一致握。有前期未懶報賬款項(xiàng)的汪個人及所在爛部門，一律陷不辦理付款鉛業(yè)務(wù)。）貸2前）、仍打卡工資盞根據(jù)人事歐部出具的工香資表和開具察的付款審批誦單（經(jīng)總經(jīng)勺理簽字）開宵具支票，填井寫進(jìn)賬單，推連同工資表搏送交銀行，雜登記銀行存誕款日記帳，饅將支票存根香粘貼到付款駕審批單上，浩加教蓋煎“止轉(zhuǎn)賬睛”貌章并制證。景（注：每月那根據(jù)工資發(fā)緣放時間提前刻2天將工資役所需款調(diào)入槳銀行，并按蹲時從本公司貍帳戶上劃撥石。打卡工資介的支票須于箭工資發(fā)放日扯前1天連同根工資表送達(dá)里銀行。）仆3憂）、拴還貸及銀行伍結(jié)算方收到銀行麻貸款還款憑穿證及手續(xù)費(fèi)框結(jié)算憑證，呆制證并登記萍銀行存款日己記帳。潤4惕）、功及時將各銀暖行對賬單編昂制銀行調(diào)節(jié)懸表，對調(diào)節(jié)恩表上掛賬及矩時進(jìn)行清理屯和查詢，并誕及時進(jìn)行下污賬處理。敏3、根據(jù)銀徐行收付情況莖統(tǒng)計各銀行特資金余額，昏隨時掌握各許銀行存款余雄額，避免空暑頭。淋4、熟練掌姐握公司各銀插行戶頭（單蘇位名稱、開嫂戶銀行名稱易、銀行賬號柏）。搭政策與程序落Food似andB偏evera戚geDe端partm絹ent碎編號/Re卵feren詢ceNo要：伴SEC淺-001贈編寫/Pr雙epare捎dBy：調(diào)張宏昌攀財務(wù)部岸成本核算會膠計工作流程轟審核/Ap殘prove芳dBy：內(nèi)頁數(shù)/Pa滋geNo玩：咳1肥一撇、月末對燈公司的成本稻進(jìn)行諒核算攜。沾1傘、糟月末身整理各項(xiàng)費(fèi)祥用并進(jìn)行歸式集和分配接。般2編、俗及時燒做侵好傅記賬憑證并況登倘記明細(xì)分類檔賬褲。構(gòu)3檢、迎月末對猴各部門成本蝴費(fèi)用進(jìn)行核撇算田。坐4割、鍵統(tǒng)計各項(xiàng)摔成本職費(fèi)用的指標(biāo)騙考核結(jié)果并蓬上報書總伶經(jīng)理守。耳二養(yǎng)、展進(jìn)行公司的必成本分析萬根據(jù)縣當(dāng)月敬成本構(gòu)成谷情況怕和歷史發(fā)生趕情況以及計望劃指標(biāo)進(jìn)行暗比較歇分析并出具折當(dāng)月伙成本分析報俯告。卵三跟、月末核算斤固定資產(chǎn)賬訓(xùn)1象、平提取其當(dāng)月居折波舊、制證并絕登記固定資醋產(chǎn)明細(xì)帳。贊2夜、眼登記當(dāng)月新固定資產(chǎn)報鐮廢、清理誤明細(xì)帳。研3侮、拉登記當(dāng)月童新購入固定覺資產(chǎn)更明細(xì)帳。踩4育、槽年末進(jìn)行粒年終匯總婆。謙四筍、間負(fù)責(zé)翻與斯總賬的趨核對桶月末及時進(jìn)眼行鼠明細(xì)賬鈴與總帳水的核對閱。腿五鳳、對當(dāng)月庫迅存材料進(jìn)行吵核算語1捧、學(xué)核對當(dāng)月否原材料瓦及庫存商品玻等出、多入庫單瓦情況辯，審核各項(xiàng)錘原始誼記錄訂。牽2夕、乘審核各部門壞互迷轉(zhuǎn)的單據(jù)學(xué)。疑3腔、庸登記當(dāng)月各即類明細(xì)分類絡(luò)帳。仗六逼、核算應(yīng)付冤往來吩賬款往來因業(yè)務(wù)誕1世、術(shù)核算菜供應(yīng)商趕應(yīng)按付再賬款莫的謝記錄爛。倍2包、自憑發(fā)票登記媽、介記賬稻，構(gòu)定期核對套往來帳賺。森七掏、乎負(fù)責(zé)有關(guān)報娘表的報送工電作轟月底向股總凱經(jīng)理報送本貓?jiān)掳W收入著明細(xì)、應(yīng)收杠應(yīng)付傳賬款明細(xì)和寇費(fèi)用分類皺明細(xì)。匆八既、進(jìn)行灣財務(wù)檔案的京整理、裝訂追。蟻政策與程序信Food略andB附evera氏geDe妹partm狀ent疫編號/Re媽feren勇ceNo肥：稱SEC積-001旦編寫/Pr湯epare聰dBy：脊張宏昌瀉財務(wù)部顏收銀主管、配稽核會計工子作流程甜審核/Ap要prove柄dBy：法頁數(shù)/Pa雙geNo章：新3倉一帆、避收銀主管豬工作流程敬斯1、處理夜稼間遺留問題潮，負(fù)責(zé)落實(shí)宮通知書內(nèi)容原，宮每天接到“至夜間審計報灣告表”后，屬對遺透留問題要及圖時處理；及濤時填寫審計相通知書，通臂知責(zé)任人所級在的部門主結(jié)管，并負(fù)責(zé)基落實(shí)解決，柜然后將解決蘋的情況寫在要通知書的第性一聯(lián)上，最梅后將通知書順編號存檔，遇月底統(tǒng)計后伏，注上處理幫意見報財務(wù)怪送經(jīng)理處理眼。膏2、帳單核掉銷：接到收表銀員的結(jié)帳荷單后，檢查懼所付的帳單勺是否齊全，茶然后按照帳命單的號碼，雅在票證核對朗表上按號劃旱銷。如有缺瓜號，調(diào)整作眉廢單據(jù)手續(xù)活不齊，要寫噸入夜審報告欺交日審處理才。渣3、核對前架臺結(jié)帳處的擊結(jié)帳單及收愁銀員個人報罩表柳客房結(jié)帳單狂是由前臺收團(tuán)銀員為住店乖客人結(jié)帳所幟打印的帳單樸，反映向客攏人收取的房劈租、餐費(fèi)及琴其它等費(fèi)用澡。收銀員收灘銀明細(xì)表是巡反映當(dāng)天所毯結(jié)房客帳（憑包括向客人細(xì)收取的現(xiàn)金券、信用卡、勾支票、外匯手、轉(zhuǎn)會議帳豆）的匯總表撲。房4、核對餐稅廳結(jié)帳單域1）、終核對餐廳結(jié)澤帳單時應(yīng)注汪意；帳單與燈附件單的核補(bǔ)對，點(diǎn)菜單競中每一項(xiàng)都慈要同電腦脊結(jié)帳單相核矛對，如果不躲符，要找收撿銀員查明原造因，并進(jìn)行鉛處理。附件列單如有修改嫌，應(yīng)由修改涌人親在單上說明夜修改原因，盒并由廳面管醫(yī)理人員簽名須證實(shí)騾。漢2）、碼核對營業(yè)對疏帳表：要查里看表中填寫進(jìn)的數(shù)據(jù)與收與銀員上繳的詞附件單據(jù)中奸的數(shù)據(jù)是否陪一致，核對紅表中的收銀通員填寫的數(shù)掏據(jù)與廳面其毅它相關(guān)人員兄填寫的數(shù)據(jù)遮是否一致，訴如有不符，照應(yīng)立即向收惱銀員查明原遷因并及時做根出處理，確僚保營業(yè)收入扁的正確反映銷。岡3）、梨打折手續(xù)應(yīng)管完整：用境酒店時優(yōu)惠卡打折旋的，要在帳暑單上注明卡倍號及客人簽鋼名；如果是釣酒店閘管理人員為倆客人打折的孝，要有管理嘩人員簽名并傘注明所打折閉扣。審計員文在核對時，聲要注意收銀爪員所打的折紹扣是否正確金，如果不正粉確，要找收抵銀員查明情末況，及時做懲出處理。濾4）、但免費(fèi)接待是字否符合標(biāo)準(zhǔn)奮：各級管理鴿人員在睛酒店奔免費(fèi)接待，暈簽單的權(quán)限絕應(yīng)對照各級撥管理人員權(quán)怪限表。查看兔各級管理人引員是否在權(quán)帝限范圍內(nèi)簽縣單接待，如必果發(fā)現(xiàn)接待格超標(biāo)，應(yīng)立者即找其補(bǔ)辦乞手續(xù)，否則屯上報財務(wù)經(jīng)謹(jǐn)理處理。筋5、核對其遭他部門的繳?？顟{證及收避費(fèi)單挎其他部門（研包括康樂中宇心的豎洗浴悠、棋牌室、疊商務(wù)中心，慧咖啡廳等）恢的收銀員在扛營蛙業(yè)結(jié)束后，灶根據(jù)收銀單枯匯總填制繳茅款憑證，繳確款憑證各項(xiàng)梁金額與所附罷收費(fèi)單金額恩合計應(yīng)相符求。勺1注）箏、就收費(fèi)單的核磨銷及管理：架收費(fèi)單必須有按號順序使挪用，審計員加對各部門每錄日交來的收軌費(fèi)單按號在視“票證使用霸單”上逐張鏟劃銷，發(fā)現(xiàn)懶不聯(lián)碼使用飲的，應(yīng)向收勁費(fèi)單使用人承查詢原因，腔及時催交。獨(dú)作廢單必須萄有領(lǐng)班以上引人員簽字方宴可。增2班）訓(xùn)、寬核對商務(wù)中田心繳款憑證棕：要查清收翁費(fèi)單中各項(xiàng)末收費(fèi)項(xiàng)目金卡額的正確性普，定期到商莊務(wù)中心采集飲機(jī)器上的數(shù)期據(jù)，做到帳螞實(shí)相符。剖6熔、檢查夜間波稽核會計亦制作的各項(xiàng)絕營業(yè)報表敞纖勝負(fù)責(zé)檢查夜香間私稽核眨人員所做的滲各項(xiàng)報表的爐正確性，如前數(shù)據(jù)計算有音誤，應(yīng)立即年修改，并松追究夜間審餅計員責(zé)任。姐7迷、察收銀主管庭要經(jīng)常到各桑營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行拋檢查：嫁相檢查收銀員公及廳面其他別操作人員是有否按規(guī)范程望序操作，營樸業(yè)款是否如匯實(shí)反映，現(xiàn)蕉金是刪否如實(shí)上繳穴。如果發(fā)現(xiàn)課收銀員或其許他操作人員認(rèn)不按規(guī)范操挖作的，應(yīng)立筍即糾正，并敵將情況及處坦理意見及時賤反映到部門即經(jīng)理和財務(wù)家經(jīng)理及質(zhì)檢盛部門，以防蛇止情況再發(fā)新生，確保值酒店徹賓館不受損奸失。贏8、報表裝傲訂牛泰完昌按日期順序飯將“收銀員服操作記錄”憐、“各收費(fèi)展點(diǎn)繳款憑證決”以及各收劍費(fèi)點(diǎn)原始帳嚼單磨裝訂成冊，頁封面上注明返起止日期存住檔。鬧二鴨、高稽核音工作流程話部1、查看收黑銀員的繳款懷憑證，同電座腦報表核對鎖：審計員要婆查看繳款憑抽證的各類明蟲細(xì)填寫同瀉電腦報表是虎否一致，如俱果數(shù)據(jù)有修嚴(yán)改，收銀員魂應(yīng)說明原因逆。沒有收銀郵機(jī)的繳款憑豐證，要統(tǒng)計騾附件單的數(shù)曠據(jù)與收銀員捏填寫的繳款孩憑證是否相笛符。效2、打印出碎“今日入住瓣客人報告”歷，根據(jù)入住依報告，審核赤今日入住的呼每一間房房輕價輸入與開易房單上的價頃格是否一致今，折扣房手舊續(xù)是否完整驢。如有錯誤非應(yīng)立即通知輪接待員調(diào)整苦，并將情況談寫入夜審報低告交日審處甩理。呀3擔(dān)、打印出“渠今日調(diào)整帳呆目表”審核賤調(diào)整帳目的緞原因，調(diào)整愈帳目單需負(fù)逮責(zé)人簽字。督4賭、查詢各收桐費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是董否正確：將扯每一筆轉(zhuǎn)帳纖（未結(jié)帳部談分）帳單上抵的客人簽名溝同開房單上汪客人的簽名危及電腦記錄付進(jìn)行核對，醒查看是否相突同、是否轉(zhuǎn)尋錯房間，如芹果是簽名不故同，要提醒朽收銀員結(jié)帳們時注意；如啟果是轉(zhuǎn)錯房草間，則要立催刻調(diào)整。噸5疫、打印出“致今日離店客辨人報告”（岸交日審查半搖天房費(fèi)用）儉。廣6蘆、夜審審計秀資料維護(hù)：慘將當(dāng)日數(shù)據(jù)拿復(fù)制到“c孟”盤或“d匯”匹盤，為夜審核順利進(jìn)行做孟好準(zhǔn)聯(lián)。車7辛、進(jìn)入夜審齊數(shù)據(jù)統(tǒng)計：蠶營業(yè)組審核背（打印出營尚業(yè)點(diǎn)總班結(jié)夢帳表），完辟成預(yù)審報告訂，完成自動溫過費(fèi)，審核天帳務(wù)報告兩有遍，終審。趙8庸、數(shù)據(jù)整理熟。辜9帶、出具夜審款報表：戴1）播、編制“營酷業(yè)日報表”梯。想2）妄、編制“今塵日調(diào)整報表俊”一份。說3）搭、填寫“撞夜間距稽核勤報告表”吸：將夜審過猜程中發(fā)生的掛每件事記錄櫻下來，需衛(wèi)收銀主管祥協(xié)助處理的蕉要注明清楚拾，填寫時要見認(rèn)真。泊10賓、當(dāng)班結(jié)束評：各項(xiàng)工作倡完成后，將享資料進(jìn)行整重理分類后，功交震給芝收銀主管航。尿政策與程序局Food掩andB掠ever楚ageD倦epart若ment駱編號/Re報feren蹦ceNo闖：綿SEC梯-001握編寫/Pr很epare闖dBy：嗎張宏昌父財務(wù)部梁會計核算原飛則患審核/Ap腫prove仆dBy：甘頁數(shù)/Pa郵geNo診：布1盆一功、遵守中華滅人民共和國孤的法律法規(guī)竹、條例及政申策的有關(guān)規(guī)首定和批準(zhǔn)的奉協(xié)議、合同娘。判二好、會計年度今采用歷年制茅。即自公歷伯每年1月1雹日起至12圓月31雜日止為一個孩會計年炊度。鑰三盆、采用借貸辯復(fù)式記賬法宴記賬。祝四熄、根據(jù)權(quán)責(zé)懂發(fā)生制的原野則記賬。即木凡是本期已犧經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收慎益和已經(jīng)使誕用的費(fèi)用，罷不論款項(xiàng)是開否收付，都胡應(yīng)作為本期疫的收益與費(fèi)絮用入賬。凡鋸不屬于本期年的收益與費(fèi)免用，即使款罩項(xiàng)已在本期密收付，都不獵應(yīng)作為本期聞的收益與費(fèi)雙用處理。猴五會、一切會計姐憑證、賬薄三、報表等各久種會計記錄誕，都必須根輪據(jù)實(shí)際發(fā)生任的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)鋤進(jìn)行登記，史做到手續(xù)齊施備，內(nèi)容完榮整，準(zhǔn)確及孕時。具六噴、記賬用的迅貨幣單位為展人民幣。憑承證、賬簿、壘報表均用中牽文書記。何七辱、一切收入尖與費(fèi)用的計蔽算，必須互潤相配合，必嫂須在同一時豈期內(nèi)登記入涉賬，不應(yīng)脫晨節(jié)，不應(yīng)提疫前或推后。甘八、劃清資趟本支出察與收益支出起的界限，不及能互相混淆瞎。廳九疫、有關(guān)會計憤處理方法，砌前后各期必黑須一致，不民得任意改變石，如有改變剝，須經(jīng)批準(zhǔn)形。呀十豈、建立內(nèi)部束稽核制度，佳對款項(xiàng)的支喂付，財產(chǎn)物沸資的收發(fā)保廳管，債權(quán)債框務(wù)的發(fā)生與旨清算各項(xiàng)經(jīng)獨(dú)濟(jì)業(yè)務(wù)，都尚要有明確的州經(jīng)濟(jì)責(zé)任，奮有合法的憑霉證，并經(jīng)授蔥權(quán)人員審核塌簽證。天政策與程序賊Food際andB助evera驢geDe銀partm傅ent燙編號/Re莫feren芽ceNo禾：豪SEC管-001嘆編寫/Pr大epare烤dBy：澤張宏昌纖財務(wù)部觸原始憑證管胡理制度接審核/Ap櫻prove花dBy：環(huán)頁數(shù)/Pa袋geNo泰：呼2介一驚、原始憑證善必須具備的巡要素辭1、桌憑證名稱；房折2、缸填制憑證的瘋?cè)掌冢粦?、屋填制憑證單教位的名稱或扣填制人的姓干名；攀4、掃經(jīng)辦人的簽厭名或蓋單；碎沫5、喊接受憑證的黎單位名稱；跳慌6、拾經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的群內(nèi)容；染7、蔽數(shù)量、單價穗和金額；燦8、迎各種發(fā)票、旱收據(jù)必須符足合《中華人冤民共和國發(fā)冠票管理辦法劈》和實(shí)施細(xì)互則的規(guī)定。鑰從外單位取昏得的原始憑腎證必須蓋有潛填制單位的搬公章；從個經(jīng)人取得的原意始憑證，必私須有填制人缺員的簽名或映蓋單；對外叨開出的原始槳憑證，必須監(jiān)加蓋單位公賴章，其中辦嗽理收款業(yè)務(wù)貫的要加蓋本滋單位財務(wù)專坐用單。懂二缺、凡填有大恭小寫金額的鴨原始憑證，強(qiáng)大寫與小寫弦必須相符。沿兼三尋、購買實(shí)物翅的原始憑證黨，必須有手臂續(xù)完備的驗(yàn)騾收證明。需瞎入庫的物資到，必須填寫斗出入庫驗(yàn)收險單，由實(shí)物幫保管人員按蜜計劃或合同類驗(yàn)收后，在糖驗(yàn)收單上填商寫實(shí)收數(shù)額餅并簽章。不涌需入庫的物辜資，除經(jīng)辦肅人在憑證上飄簽章外，必街須交給實(shí)物奸保管人員或班使用人員進(jìn)所行驗(yàn)收，并坊在憑證上簽繳章。隱四證、盾收、付款原館始憑夕證，在收款綠、付款后，墾應(yīng)加蓋收訖葉、付訖誰戳訖。收、安付款憑證應(yīng)逼由出納人員哥簽章。戀支付款項(xiàng)的巷原始憑證，算必須有收款兼單位或個人車的收款證明歇以及簽字，步有審批人簽扶字，并有付宅款的依據(jù)。莫雅五躬、職工因公翻出差借款的木借據(jù)，必須海附在記賬憑蘆證上。收回襖款項(xiàng)時應(yīng)另災(zāi)開收據(jù)，不穗得退還原借殃款借據(jù)。仗六峽、預(yù)付性匯森款，由經(jīng)辦舉人填制付款技申請單，作維為原始憑證連，不得以匯孩款回單代替供。銜七循、屬于現(xiàn)金賢發(fā)放性質(zhì)的黃原始憑證，勤原則上應(yīng)由索本人領(lǐng)取簽花名。有委托夜他人代領(lǐng)的照，由代領(lǐng)人掩簽名；由一樓人代領(lǐng)多人堪的，須逐個登簽章，不得雞通欄劃大括卡號簽一次章斗（字）。攏八姐、自制原始疾憑證應(yīng)設(shè)計學(xué)科學(xué)、格式喇規(guī)范、計算及清楚。如計棟提折舊、職滔工福利基金攀等，要列名蜓稱、計提基抬數(shù)、提取率播、提取額等護(hù)。邪九伏、凡憑證內(nèi)排容不全、字來跡模糊不清憐、與經(jīng)濟(jì)業(yè)噸務(wù)本身內(nèi)容芳不符者，應(yīng)扭予退回或重松新補(bǔ)正。故十逐、各種印有辮順序號的原長始憑證，由視于填寫錯誤陰而作廢時，捷應(yīng)加蓋膏“內(nèi)作廢搭”胸戳記。按順董序號裝訂在說現(xiàn)金或銀行掩憑證內(nèi)，不首得撕毀。夾十一皮、各種重要飲的原始憑證敵，如合同、典押金收據(jù)等寸，應(yīng)單獨(dú)保丑管，并在有怠關(guān)的記賬憑財證上加注說報明。各種未叔使用的重要鳳原始憑證，訴如支票、收倘據(jù)、發(fā)票等先應(yīng)妥善保管印，防止丟失掀。搏政策與程序鉆Food債andB筆evera勢geDe俯partm摔ent誓編號/Re療feren制ceNo床：變SEC擔(dān)-001況編寫/Pr用epare傳dBy：那張宏昌筋財務(wù)部們計帳憑證管牲理制度層審核/Ap見prove郊dBy：具頁數(shù)/Pa褲geNo詞：賴1握一臟、記帳斬憑證日期一況般應(yīng)按實(shí)際億受理經(jīng)濟(jì)業(yè)挎務(wù)的日期填麻列，憑證編樓號應(yīng)按月編器制自然數(shù)列蘿順序，憑證腸摘要應(yīng)簡明貢扼要，真實(shí)帳反映經(jīng)濟(jì)業(yè)兼務(wù)的內(nèi)容，詢不得含混不由清，過于簡耕略。拍二桑、維原始憑證由捎經(jīng)辦業(yè)務(wù)的抗部門和經(jīng)辦啟人辦理手續(xù)枯，財務(wù)部門冰審查無誤后生，才能填制禁記賬憑證?？泿{證金叫額與張數(shù)必?fù)?dān)須與原始憑絕證要符。者三魄、記賬憑證鍵(置包括收款、組付款和轉(zhuǎn)賬鋤)旬可根據(jù)同類殿的原始憑證昨，或者根據(jù)這同類的原始兄憑證匯總表泄填寫。滅四歷、各種記賬踩憑證都必須氏填明業(yè)務(wù)內(nèi)橋容、摘要、版會計科目、患名稱、金額療、憑證日期呆與所屬憑證棚編號及所附值原始憑證記忙錄。聾五瓣、各種記賬囑憑證都必須許經(jīng)過審核，助要由填寫人爆、審核人員虛簽章。結(jié)六源、各種記賬舉憑證應(yīng)在記夸賬以后，按觀日期、編號持、順序連日西所附原始憑糊證裝訂成冊查，加具封面趙，妥善保管喉。在封面上夠應(yīng)注明記賬味憑證的種類坡、賬款、起突止號碼及其譯所屬年度和魄月度。某七狂、無外來原斥始憑證的記周帳憑證要附獻(xiàn)有自制原始察憑證，如計風(fēng)提折舊、福剝利費(fèi)等。羞八專、要按月結(jié)露算羊，在月份內(nèi)稠所發(fā)生的各盼項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)筆，都必須在膀結(jié)賬前全部璃登記入賬，攪在編制會計紀(jì)報表前結(jié)賬戶完畢。漏九然、要定期對跡賬，各種賬歌的記錄與記債賬憑證，原蔑始憑證相符坐，明細(xì)賬與貴總賬相符，彎總賬科目的參月末余額應(yīng)憂相互平衡。惰十火、記帳憑證纏必須用蘭黑姿墨水書寫，堆紅色只能在樂沖賬時使用價。哀現(xiàn)金是指存奪放在財務(wù)部習(xí)門，并由出姨納保管作為悔零星開支或虜支付貨款的首人民幣。所濁有的現(xiàn)金收區(qū)入必須交由閥出納統(tǒng)一管即理，全部及蜂時入帳，不肚準(zhǔn)在酒店其約他部門存放恰。策現(xiàn)金收入的秤范圍：營業(yè)役收入、廢舊克物品的出售鮮收入、報廢具品的出售收畏入、贈品的啞出售收入、殊剩余差旅費(fèi)砌和歸還備用派金借款、罰堅(jiān)沒款收入以岔及現(xiàn)金長款釘?shù)?。覆現(xiàn)金支出的再范圍：職工波工資、補(bǔ)貼憑、個人勞務(wù)傍報酬、獎金要；日常的費(fèi)態(tài)用支出；現(xiàn)糞金借款；結(jié)耕算貨款等其令他經(jīng)過批準(zhǔn)噸的支出。皂在現(xiàn)金收支股業(yè)務(wù)中，必庸須遵循以下某原則：冷一怕、酒店業(yè)務(wù)窗收入現(xiàn)金、羞銀行支票要賠及時存入銀鍋行所開設(shè)的躺賬戶，不得何坐支現(xiàn)金。兵二序、酒店經(jīng)營悠業(yè)務(wù)支出，定原則上凡金每額在100世00元以上撤的，一律使模用銀行支票猜，有特殊情擊況經(jīng)總經(jīng)理里審核后，方辱可支付現(xiàn)金偵。勤三置、庫存現(xiàn)金副不得超過有娘關(guān)規(guī)定，超陵過限額的部盒分要及時存用入銀行。立四步、庫存現(xiàn)金宅要做到日清篩月結(jié)，賬實(shí)港相符，薄所有借款必顏須有正式的研符合審批手屆續(xù)的借款憑顏?zhàn)C，印不得以技“另白條藍(lán)”尸抵充庫存現(xiàn)憲金，更不得司挪用現(xiàn)金。切五康、現(xiàn)金日記予賬每月與總厚帳核對，做柳到帳帳相符仗，帳實(shí)相符夜。糕六御、出納人員亮應(yīng)及時向主磨管會計和酒貧店財務(wù)部反逝映現(xiàn)金收支焰中發(fā)現(xiàn)的問眾題，不得隱架瞞。如果酒箱店財務(wù)部發(fā)播現(xiàn)有隱瞞未樸報弄虛作假存的現(xiàn)象，將來一并對各酒偽店財務(wù)負(fù)責(zé)小人和相關(guān)人讓員從重做出子處罰。鐵七療、現(xiàn)金帳的捎管理：現(xiàn)金哪帳由出納登福記管理，必括須日清日結(jié)挪，確保帳帳淡相符、帳單甚相符、帳證最相符、帳實(shí)拳相符。磨接收信用卡遍時，核對清澡楚信用卡是鍋否是符合本氏酒店可以使京用的信用卡建；易核查接受使閱用的信用卡言日期是否在勺有效期內(nèi)。馬如果信用卡茄過期或未到懷期，應(yīng)委婉臉告訴客人此裹卡不能接受約使用；宣核查接受的枕信用卡編號緩、發(fā)卡銀行駱通告的禍“何止付名單絞”悄號碼，如查肝出此卡號碼桐在漏“寶止付名單響”病上，就要扣捏留此信用卡宜。并將該卡符交回發(fā)卡銀讀行；駕注意金額的歪限制。每種昌信用卡都有針最高使用限躲額。如果購紡買商品金額三超過此信用突卡的最高金烈額時必須聯(lián)扎系發(fā)卡中心吉，取回授權(quán)份號碼；埋核查完畢，廢按照各種信碗用卡的簽購餓單上的各個截項(xiàng)目要求，森填寫信用卡水票據(jù)。填寫想時一定要仔擺細(xì)看清各項(xiàng)奧目的要求，誘認(rèn)真填寫，跑字跡清楚，雜做到準(zhǔn)確無章誤；芳票據(jù)填寫完惜后，請持卡伸人簽名，認(rèn)定真核對持卡各人簽名是否可和信用卡上直簽名一致如閣發(fā)果筆跡不邊一樣，可以戰(zhàn)請顧客出示描護(hù)照（身份哪證明）核實(shí)脖。如果是冒薄充簽名使用弱信用卡，應(yīng)剖扣留信用卡拐；嶄票據(jù)填寫完綠畢，將骨“測持卡人留存舌”虹聯(lián)撕下交回巴顧客；吩未按信用卡隆使用原則去際做，造成的瞧經(jīng)濟(jì)損失由距經(jīng)手人負(fù)責(zé)精。堡政策與程序駕Food顏andB滅evera病geDe郊partm移ent閑編號/Re給feren精ceNo凝：葵SEC握-001價編寫/Pr耗epare綁dBy：鄭張宏昌混財務(wù)部充銀行存款管桑理制度擾審核/Ap部prove乏dBy：徒頁數(shù)/Pa娃geNo虧：隙1胸一棄、銀行帳戶攻的管理：酒談店原則上開捧設(shè)兩個銀行劈帳戶，一是盡基本帳戶，乒二是一般帳鈔戶。描1梁、址一般帳戶系飯臨時帳戶，尺應(yīng)定期據(jù)實(shí)谷際情況一年情內(nèi)清戶一次邀。升2縣、昏簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)逝賬支票要建堆立支票領(lǐng)用少登記手續(xù)，聯(lián)及時清理注擠銷。概3唯、質(zhì)不準(zhǔn)擅自租順借銀行賬號馬給任何單位內(nèi)和個人辦理稿結(jié)算業(yè)務(wù)，蜂不得簽發(fā)空濕頭支票。駕4撐、洞銀行日記賬翅每月與總帳章、銀行對賬買單核對，并跳編制銀行存壯款余額調(diào)節(jié)見表。還二諷、銀行對帳勇單的管理：佳財務(wù)人員要雖及時索要銀氧行對帳單，圍銀行票據(jù)要亂及時入帳，輩銀行帳與銀粥行對帳單要裹及時核對，櫻月底有未達(dá)越帳項(xiàng)的要做截銀行對帳余蠶額調(diào)節(jié)表，盒確保銀類行帳和銀行舉對帳單一致廳，銀行余額興調(diào)節(jié)表和銀貸行對帳單視鑰同原始憑證駕，一并納入徹各月的財務(wù)法檔案內(nèi)管理俘。踩三翻、銀行帳的絮管理：銀行砍帳由銀行出兔納登記管理爐，必須做到摟日清日結(jié)，惰銀行帳余額微按時與銀行蟲存款科目余章額進(jìn)行核對皇，確保帳帳江相符、帳單唱相符、帳證貴相符、帳表鑒相符、帳實(shí)手相符。脆一皮、銀行結(jié)算韻有關(guān)票據(jù)由捎財務(wù)部核算瘋會計負(fù)責(zé)，聞包括：銀行債匯票、銀行廢承兌匯票、輩銀行電匯、鬧轉(zhuǎn)帳支票、赴現(xiàn)金支票、休銀行空白支加票、票據(jù)等遣由搭核算會計糞管理，領(lǐng)用志時應(yīng)逐筆登或記，并隨時尊清點(diǎn)空白支退票及已使用規(guī)支票的情況柱。員按有關(guān)規(guī)定兩登記、領(lǐng)購躍、填制、保中管、回收，豐建立支票領(lǐng)奧用登記本。輛對填寫錯誤畝的銀行支票跌，必須加蓋腰“狂作廢鍬”泡戳記與存根掃一并保存并譯按銀行有關(guān)霜規(guī)定繳銷?；曜卸V、領(lǐng)用支票川時，由申請垮人填寫支票量申請單，詳露細(xì)寫明申請櫻理由，申請及金額，視金奔額大小及支和付內(nèi)容參照普相關(guān)審批程夸序辦理審批事手續(xù)。核算達(dá)會計必須在餅支票上用藍(lán)順黑或碳素黑歡筆填寫簽發(fā)陸日期、應(yīng)付骨金額大小寫廢（或備注限某額）及收款邊單位名稱，稀并在應(yīng)付小洪寫金額前或典限額數(shù)前加鴉入人民幣符維號狡“共￥拴”潔。填寫完畢與后加蓋印鑒此章。支票不合得涂改、出打借、轉(zhuǎn)讓或賭個人使用。零領(lǐng)取支票后拌應(yīng)妥善保管岡，防止發(fā)生扭被盜和遺失肥。支票使用奧后應(yīng)及時辦約理清欠手續(xù)趟。侍三鞏、收取轉(zhuǎn)帳館支票時，除商了仔細(xì)辨認(rèn)燥支票本身的委真?zhèn)渭氨仨殏冇涊d的事項(xiàng)匠外，還須通犯過業(yè)務(wù)部門謎對出票人的妹資信情況進(jìn)短行全面詳細(xì)乞考察。資信廟情況無法確旬定的支票先碎到付款方銀惠行伸進(jìn)帳無誤后條發(fā)貨。盛四夾、各種發(fā)票多填制必須按天稅務(wù)等有關(guān)泉部門規(guī)定及聞發(fā)票內(nèi)容詳酷細(xì)填列，屑填寫日期、綿金額大小寫結(jié)及單位名稱孕，填寫完畢務(wù)后加蓋印鑒傷章。多如填寫錯誤萬應(yīng)將發(fā)票一蠻式幾聯(lián)同時膜作廢，以便沒審查。乘五釘、酒店庫存擠物資入、出仰庫單及內(nèi)部井流轉(zhuǎn)的各種座票據(jù)，分別規(guī)由庫管員?？素?fù)責(zé)，領(lǐng)住購、登記、稿填制、保管唐。庫管員依財據(jù)入、出庫求單的減“彼保管聯(lián)摔”披登記庫存物食資的明細(xì)賬市，并妥善保匹管存根聯(lián)，珍以便備查。銳政策與程序刑Food草andB央evera廟geDe追partm名ent項(xiàng)編號/Re跡feren介ceNo該：于SEC隆-001庭編寫/Pr徐epare貨dBy：齒張宏昌羨財務(wù)部健物品采購制喉度多審核/Ap換prove棍dBy：周頁數(shù)/Pa租geNo搏：暴1扔為了加強(qiáng)物餓品采購的管哲理，防止庫憤存積壓、造禍成滯銷、超今期變質(zhì)等損挪失，結(jié)合酒序店的實(shí)際情石況，特制定懸本制度。蚊一鈴、采購人員俗須認(rèn)真學(xué)習(xí)黨《合同法》映及有關(guān)法律粥和酒店規(guī)定籮，不得因合趙同條款訂立航不當(dāng)而給酒摘店帶來損失晌。合同在簽棒訂前須由經(jīng)肝辦人填寫合瓜同簽訂申請?jiān)u書，報酒店見總經(jīng)理批準(zhǔn)攝，方可簽署導(dǎo)。燈二晃、采購合同休由專人統(tǒng)一突編寫、登記伏、編制、發(fā)棄送和保存。巴所有合同必御須保留正本踏兩份，一份餡交財務(wù)部做丘付款憑證，稠另一份交由夠相關(guān)部門合幕同管理人員雖留檔備查。簽訊三、物品的指采購:先1、著按每月使用更計劃及合理團(tuán)庫存的需要祖，經(jīng)營業(yè)部緩門經(jīng)理/總銷監(jiān)簽字，由芹財務(wù)部審核敬后報總經(jīng)理企或董事長批頌準(zhǔn)，不得因洞提前或拖延給采購而影響連營業(yè)，也應(yīng)知避免因超計志劃采購帶來堤積壓或損失卻。禿2、導(dǎo)采購物品時譯應(yīng)根據(jù)請購步單的數(shù)量、庭規(guī)格、質(zhì)量往要求、用途割，審核同意卵后報總經(jīng)理缸或董事長審匹批后方可采宵購。管理用攔物品的采購灶,如固定資史產(chǎn)、儀器、謊工具、辦公押用品等,各盤部門應(yīng)填寫革請購單，經(jīng)灰所購物品的耕部門經(jīng)理審撤核后，報總遵經(jīng)理或董事殃長批準(zhǔn)后統(tǒng)戒一購買。約3、畝辦理購物付此款時，應(yīng)附膨付款申請單贊、購銷合同挖、請購單，戰(zhàn)已經(jīng)總經(jīng)理勁或董事長審么批的付款計鹿劃或購貨合遠(yuǎn)同執(zhí)行情況之表，報財務(wù)豬部審核后，橡方可付款。磁聯(lián)4、素財務(wù)部門在榮辦理付款時愁應(yīng)核實(shí)付款語手續(xù)是否齊董全，否則財呈務(wù)有權(quán)拒付哀，并要求補(bǔ)榨齊相關(guān)手續(xù)嘆。轉(zhuǎn)5、烏采購人員報掀銷時，應(yīng)辦蛾理入庫單，傲入庫單內(nèi)容聯(lián)必須填寫清獸楚齊全，如桐需要質(zhì)檢的蝕物品，應(yīng)附奏質(zhì)檢部門的沾審簽手續(xù)。秤根據(jù)財務(wù)要?dú)v求，發(fā)票應(yīng)崇在開出一個龜月內(nèi)報銷，墻逾期未報銷摘給酒店造成傘損失的，由搞采購經(jīng)辦人努承擔(dān)，該部狂門經(jīng)理負(fù)同呼等責(zé)任。砌6、登采購、庫管勵人員按季度仿對庫房存貨修情況進(jìn)行分岡析，對庫存崇物品的積壓誠、變質(zhì)、沉戶淀要列表清船查、處理，晌對造成不必牢要的損失負(fù)槳直接責(zé)任。耀土四咱、理采購人員不逐得營私舞弊員，吃回扣貪參污，假公濟(jì)晚私，如發(fā)現(xiàn)正有上述行為洗，將嚴(yán)厲追譯究當(dāng)事人經(jīng)帶濟(jì)或刑事責(zé)懸任。捕一艷、費(fèi)用報銷屑1飲、丸一切費(fèi)用要悉在核定批準(zhǔn)錦的費(fèi)用定額撿范圍內(nèi)開支甘，超支部分超須經(jīng)酒店總內(nèi)經(jīng)理或董事悄長批拉準(zhǔn)方可向財水務(wù)部報銷；動2扇、陽已批準(zhǔn)的費(fèi)縣用定額內(nèi)的皮由部門領(lǐng)導(dǎo)翻人簽字，已露經(jīng)取得原始塌發(fā)票的只要鼓填制報銷憑字證，刑由經(jīng)辦人驗(yàn)秤收或證明人仆簽章、領(lǐng)導(dǎo)深簽字即可報酷銷，定額外奔的由酒店總倚經(jīng)理或董事奔長簽字方可度報銷；春3思、利未取得原始參發(fā)票而要先填付款時，可壞以先到財務(wù)廁部辦理借款夠，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批毀準(zhǔn)（已經(jīng)批止準(zhǔn)的費(fèi)用定興額內(nèi)的由部滋門領(lǐng)導(dǎo)簽字怨，定額外的序由總經(jīng)理或蜻董事長簽字熟）一周之內(nèi)熊辦理報銷手金續(xù)，同時撤郊回借款單第售三聯(lián)。膠二、固定資總產(chǎn)報銷乎1所、皂必須先有批桿準(zhǔn)的購置計費(fèi)劃才能購置擋固定資產(chǎn)，露需購置商品恢必須經(jīng)總經(jīng)槍理室向有關(guān)灶部門土辦理專項(xiàng)控饅制證明單才闊能購買；授2篇、軍如果在當(dāng)日不內(nèi)購置，經(jīng)認(rèn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可盼借用空白支柄票在計劃范點(diǎn)圍內(nèi)購置，薦如能事先知飄道價牲格、單位名鉤稱及賬號者牲，可辦理借法款手續(xù)，經(jīng)于領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后殖由財務(wù)部開持支票；舍3謎、歇固定資產(chǎn)報庫銷時須建立瘦固定資產(chǎn)卡炒片，并有資寬產(chǎn)編號，財添務(wù)部才準(zhǔn)報在銷；子4菌、寶固定資產(chǎn)經(jīng)俘財務(wù)部報銷金后，列入墓“受內(nèi)部往來成渴本費(fèi)用壯”駱科目。藍(lán)三、流動資蘇產(chǎn)報銷騎1下、躁采購部應(yīng)提鉆出次月原材胞料及備用品鴨、備件購置哄的購料計劃溝，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批芳準(zhǔn)后報財務(wù)版部作俗出次月定額敵用款計劃；架2們、慮凡購入材料另物品，必須筆填寫入庫驗(yàn)欺收單一式三甘聯(lián)。采購、午倉庫、財務(wù)罷部各一聯(lián)，微填好咸驗(yàn)收單后予涂以報銷；倆3念、吼材料物品領(lǐng)歇用時，必須楊填領(lǐng)料單一常式三聯(lián)，領(lǐng)卵用人、倉庫住、財務(wù)部各圣一聯(lián)；司4遞、耳倉庫保管員獅兼材料會計很，每月應(yīng)與曉財務(wù)部核對龜賬目，發(fā)現(xiàn)另問題及時找孩到原因，并趟予以債更正；堡憂5伍、確采購部可借案支備用金伍，作為零星茅購料周轉(zhuǎn)，射工程部也可成以借支備用縣金，作為急休需采暑購維修物品握用，年終備缸用金全部交葡財務(wù)部；進(jìn)6漢、吧采購人員經(jīng)促領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可劑借支空白支析票（限制一居定數(shù)額內(nèi)開月支），但必類須在三天內(nèi)硬到財煩務(wù)部報銷，耐如果取得正鞋式發(fā)票，可昌辦理報銷手單續(xù)，不再借籍支空白支票蹈；暮7茶、汗各項(xiàng)預(yù)付款冰先填借款單貼，按合同要拳求經(jīng)酒店主君管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)御后再付款；適8槍、隔低值易耗品妻報銷手續(xù)必徹須建立低值煩易耗品卡片撞；驅(qū)雁9氣、蝶年終物資部孔應(yīng)盤點(diǎn)一次啦，列出材料歐清單與財務(wù)壇部核對，并金作出盈虧表厲。慶政策與程序段Food梢andB椒evera燒geDe霸partm村ent處編號/Re贊feren構(gòu)ceNo種：瑞SEC在-001概編寫/Pr落epare宇dBy：贈張宏昌女財務(wù)部沒審批權(quán)限規(guī)熔定嶼審核/Ap里prove慮dBy：激頁數(shù)/Pa辣geNo聲：卻1冶一叫、借款及報恨銷的審批權(quán)嫂限炎1則、西酒店員工因探公出差借款映或報銷，由粘各部門經(jīng)理族審簽后，報惜酒店財務(wù)部悔門審核，并蛋送總經(jīng)理或檔董事長批準(zhǔn)筐，方能借款壺或報銷。允2偶、線員工出差應(yīng)隱填寫出差盡“糧申請單驅(qū)”樸，并按規(guī)定軍程序報批后蝶，到財務(wù)部笛門預(yù)借差旅越費(fèi)。辰3捧、嬸員工出差返泰回后，填寫傭“彩差旅費(fèi)蛛”即報銷單，按裙規(guī)定的時間慨及審批手續(xù)排到財務(wù)部門嬌報銷。商二蹈、員工差旅舉費(fèi)報銷規(guī)定查1食、極住宿費(fèi)、交配通費(fèi)按規(guī)定魔標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，疏超標(biāo)自付（搬如有特殊情蒼況需總經(jīng)理邀批準(zhǔn)方可報掙銷），節(jié)約持歸已。救2榆、命膳食補(bǔ)助費(fèi)傍按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嘆領(lǐng)取，不得字報銷與此相杠關(guān)的費(fèi)用。偷爭3煎、煌通訊費(fèi)以付撲現(xiàn)憑證報銷汁。貞4濤、您交際費(fèi)用由水領(lǐng)導(dǎo)核定并山填寫客餐報愉銷單，經(jīng)總腰經(jīng)理或董事法長批準(zhǔn)方可鼠報銷。榆5觀、棒短途出差（慚50km內(nèi)柄）不享受住鹽宿補(bǔ)助?？?甲、窗出差人員無析住宿費(fèi)用時賊，則可按住斥宿標(biāo)準(zhǔn)的3盈0%領(lǐng)住宿址補(bǔ)助。影7薦、臥員工出差返喘回后于5個既工作日內(nèi)報宣銷，未按規(guī)誼定時間報銷矮的，財務(wù)部裕門應(yīng)于當(dāng)月侄工資中扣回譯預(yù)借的差旅察費(fèi)，待報銷蝦時再行支付可。午8槍、麻超過1個月家以上的出差挨單據(jù)、假票鋤據(jù)或不符合惑規(guī)則的票據(jù)陽，財務(wù)部門真不予報銷。伐儲9嘉、鎖財務(wù)部有權(quán)莖對不實(shí)的出繞差費(fèi)用向員究工出差居住餐地酒店直接祝查詢，如有咬虛假行為酒三店將按情節(jié)交輕重處罰。宰政策與程序寺Food召andB塊evera險geDe娘partm尤ent痰編號/Re績feren幟ceNo餓：儲SEC臟-001觀編寫/Pr率epare訓(xùn)dBy：革張宏昌蔥財務(wù)部逼固定資產(chǎn)管魂理制度減審核/Ap貿(mào)prove蹄dBy：嫌頁數(shù)/Pa挨geNo駛：爭2巧一、固定資鳴產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)侄1絲、譽(yù)固定資產(chǎn)是此指酒店經(jīng)營杰中使用期在溫一年以上，侵單位價值在中一千元以上屋(含一千元泡)，并在使獨(dú)用過程中保郊持原來物資估形態(tài)的資產(chǎn)性，單位價值獻(xiàn)雖然低于規(guī)凝定標(biāo)準(zhǔn)，但婦為酒店?duì)I業(yè)蔑的主要財產(chǎn)滔(沙發(fā)、沙估發(fā)床、地毯鋒等)也應(yīng)視妻為固定資產(chǎn)旋。將2跑、列房屋、建筑恰物以及不能派分開的附屬背設(shè)備，單位贏價值雖然低吵于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)梳，但也應(yīng)一板律列入固定忠資產(chǎn)。垮二、固定資柱產(chǎn)內(nèi)容嬸1、抽房屋及建筑魔物；列2、堡機(jī)器設(shè)備；拔3、尺電子設(shè)備；報4、樣高檔家具；厘5、嶼運(yùn)輸設(shè)備；靈6、久工具、器具鋸；品7、業(yè)管理用具等陳；華三、固定資均產(chǎn)管理部門纖1裳、某財務(wù)部為固醒定資產(chǎn)管理倡部門；吉2歇、財務(wù)招部設(shè)置固定狡資產(chǎn)實(shí)物臺撫賬及卡片；被逼3蛛、粥財務(wù)成本、下倉管負(fù)責(zé)對姿固定資產(chǎn)進(jìn)龍行分類編號閉、購建、驗(yàn)水收、保管、永調(diào)撥、出售蔬、報廢、定顫期盤點(diǎn)等有緊關(guān)事項(xiàng)；尚4蓮、浸財務(wù)部對每威項(xiàng)固定資產(chǎn)蘇的使用落實(shí)企到人，并訂磨立相關(guān)的使販用、交接，極丟失、損壞湯賠償規(guī)定。而殃四、固定資愉產(chǎn)核算部門神1籮、回財務(wù)部為酒怒店固定資產(chǎn)盲的核算部門屋；遮2背、費(fèi)財務(wù)部設(shè)置頭固定資產(chǎn)總崇帳及明細(xì)分臂類賬；現(xiàn)3壩、靠財務(wù)部負(fù)責(zé)寸對固定資產(chǎn)考增減變動及你時進(jìn)行賬務(wù)濫處理；杜4改、燕財務(wù)部每年癢進(jìn)行一次固環(huán)定資產(chǎn)盤點(diǎn)污，做到賬實(shí)奧相符。句五、固定資棗產(chǎn)的購置椅1骨、旁固定資產(chǎn)購民置，根據(jù)實(shí)涼際需要報總習(xí)經(jīng)理批準(zhǔn)后面安排采購；怖車2滅、智各部門填寫尿請購單，送業(yè)采購部后報季總經(jīng)理批準(zhǔn)跡；冷3叉、牛采購部安排凱專人負(fù)責(zé)采梯購，請購單柏應(yīng)填寫名稱議、規(guī)格、型障號、性能、歸質(zhì)量用途說駛明等資料以款備采購及驗(yàn)座收。新4、纖依據(jù)經(jīng)總經(jīng)梢理或董事長登批準(zhǔn)的請購橋單到財務(wù)部扇門請款（借束款）。澆六、固定資效產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)君撥已固定資產(chǎn)在成酒店內(nèi)部部配門之間轉(zhuǎn)移峽調(diào)撥，須經(jīng)杰總經(jīng)理批準(zhǔn)欺，到財務(wù)私部辦理固定番資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登蠻記；民七、固定資勺產(chǎn)出售腐1、幼固定資產(chǎn)如嗚需出售處理羅，原使用部白門須申報出喚售處理固定浴資產(chǎn)的報告趨并列出明細(xì)暴表，注明出螺售處理原因奏，報總經(jīng)理年批準(zhǔn)；超出雹酒店總經(jīng)理馳權(quán)限的要報匆酒店董事會判批準(zhǔn)。氧2、漫財務(wù)部門根寧據(jù)總經(jīng)理魚或董事長批散準(zhǔn)的固定資慕產(chǎn)出售處理印報告進(jìn)行賬爸務(wù)處理，并帝開具發(fā)票。劫3、禮采購部依據(jù)醒財務(wù)開具的喜發(fā)票及收據(jù)協(xié)辦理發(fā)貨手艇續(xù)。個八、固定資開產(chǎn)報廢碼1、障固定資產(chǎn)報堤廢，由工程宮部會同相關(guān)雕技術(shù)人員檢往測后提出報栽廢申請報告槽，送總經(jīng)理兆批準(zhǔn)；功2、陡財務(wù)部門依墳據(jù)總經(jīng)理或美董事長批準(zhǔn)廉的固定資產(chǎn)猛報廢申請報志告進(jìn)行財務(wù)跟帳務(wù)處理；睛林3、甩采購部負(fù)責(zé)愿進(jìn)行實(shí)物處謎理。伸九坐、固定覆資產(chǎn)盤盈、廉盤虧穿1、姻固定資產(chǎn)盤退盈、盤虧由尿財務(wù)部按年尋度盤點(diǎn)后提號出固定資產(chǎn)真盤盈、盤虧姓報告，并會家同使用部門燃核查落實(shí)后折，報總經(jīng)理陳或董事長審苗批；嗓2、移財務(wù)部門依芹據(jù)總經(jīng)理或跡董事長批準(zhǔn)終的固定資產(chǎn)千盤盈、盤虧招報告進(jìn)行賬富務(wù)處理?？适邸⒐潭ㄙY產(chǎn)市要按規(guī)定嚴(yán)省格管理、定長期維護(hù)保養(yǎng)隸，未經(jīng)酒店屋總經(jīng)理或董賊事長批準(zhǔn)不僚得外借。涼十一某、財務(wù)部門技每月按各類巖固定資產(chǎn)規(guī)著定的使用年面限、折舊率扶計算固定資償產(chǎn)折舊，列出入有關(guān)的成熱本費(fèi)用核算心。四十二烈、對嚴(yán)格執(zhí)慕行本制度的美部門和個人壤，在工作中懇取得顯著成把績的給予表襲彰和獎勵；烘祥十三票、對違反本炎制度的部門舍和個人，由除酒店根據(jù)情斑節(jié)輕重給予佩通報批評和滾經(jīng)濟(jì)處罰。蘇一布、董單位價值在忍一千元以下本(不含一千揀元)的炊具禁、餐具、茶臟具、玻璃器腔皿等非消耗括物品均列入顛低值易耗品助，開業(yè)前領(lǐng)咐用的作為開殺辦費(fèi)處理，品開業(yè)后領(lǐng)用蝶的作為待攤俯費(fèi)用在一年絨內(nèi)攤銷。塔二銷、低值易耗構(gòu)品由使用人綁提出申請，稅由部門經(jīng)理域批準(zhǔn)，豪經(jīng)財務(wù)部核蠻價后轉(zhuǎn)交采勝購部門根據(jù)怒該部的費(fèi)用餅定額掌握采陜購，財務(wù)部蜂根據(jù)該部門金費(fèi)用定額審芬核報銷。歲三蟻、由使用部霜門指定專人甘負(fù)責(zé)管理低道值易耗品，提建立卡和賬餡冊，卡片一判式兩份，由雪采購部門專險人保管一份戚，使用部門澡專人保管一畫份，財務(wù)部雖登記明細(xì)分任類賬。領(lǐng)料怎單必須由部夏門負(fù)責(zé)人簽帽字才能生效夫。件四絡(luò)、各部門在妹領(lǐng)用物品時事應(yīng)盡量做到薄廢物利用，卷以舊換新，穴避免浪費(fèi)，百廢舊物資由雁部門登記，抹并報財務(wù)部沖集中處理。沃五笛、低值易耗坐品采用識“印一次攤銷法腔”貼處理，進(jìn)入稠當(dāng)期費(fèi)用。甚六胸、忙對損壞和丟目失的低值易饞耗品，應(yīng)分租清責(zé)任，屬市工作差錯的丑要由責(zé)任人惹填寫報廢單龜，部門負(fù)責(zé)筒人簽字方能鄙核銷。屬于次個人過失的刻要賠償，屬催有意破壞或惕丟失的要罰境款處理。走七調(diào)、年終對庫恒存的低值易該耗品進(jìn)行一境次盤點(diǎn)，并邪寫出盈虧報宇告及原因，付由有關(guān)部門罰負(fù)責(zé)人審核談，憑此入賬杏。涼一凝、具體內(nèi)容蹄包括乘盒1階、蘇原材料：餐監(jiān)飲部制作的玉基礎(chǔ)性原材粉料，如魚、那肉、蔬菜以譯及干貨調(diào)料黑等;茅2聰、拌庫存商品：閑存放于倉庫盡及水吧的香再煙、酒水、宋紙巾等出售作商品;鉛歌3沉、刻物料用品：素一次性餐具戚、客用拖鞋腎等一次性耗統(tǒng)材和經(jīng)營性是輔助設(shè)備（衰不包括固定樹資產(chǎn)饒部分）；亞伸4津、核燃料：指酒貞店各設(shè)備正程常運(yùn)營維護(hù)曉所需的各種級燃料等。臥二確、庫存管理信1托、膛酒店倉庫及泡各部門實(shí)物贏管理責(zé)任人徹，對各庫存榴的物品，必樓須按照物品纖的屬性和具削體物品的保樣存要求分類搞或?qū)ｉT存放翻，嚴(yán)禁將不囑同屬性和不尋同存放要求注的物品混存徐。灑倒2蓮、眉庫存實(shí)物的攻進(jìn)庫和發(fā)出瘡，必須嚴(yán)禁溜無單、無手摟續(xù)的物品進(jìn)千庫和發(fā)放；籠辦妥物品進(jìn)爛庫和發(fā)放手艱續(xù)后，應(yīng)及算時依據(jù)相關(guān)瓦憑證，登記尼實(shí)物庫存保傭管賬，并定叫期（各部門散實(shí)物管理責(zé)額任人于每天歇下班前；酒潑店倉庫庫管沾每天對庫存損異動的物品嚷，每三天對棋全部的庫存踐物品）進(jìn)行延庫存物品的演賬實(shí)核對盤疲點(diǎn)工作，發(fā)追現(xiàn)差異，及賢時查明原因燙，予以解決烈；對超過保廳質(zhì)期和有質(zhì)三量問題的貨劇品，不得對拿外發(fā)放，并死及時填制《埋質(zhì)量問題物莊品報告表》網(wǎng)（一式三聯(lián)祖，一聯(lián)倉庫堆留存?zhèn)洳椋嬃矶?lián)經(jīng)財毒務(wù)部簽字后勝一聯(lián)留存財股務(wù)部處理、禍一聯(lián)返回倉餡庫據(jù)此處理來質(zhì)量問題物見品），經(jīng)部宇門負(fù)責(zé)人審持核簽字，送邊交財務(wù)部稽塌核人員核實(shí)勉后，報財務(wù)快部負(fù)責(zé)人處壽理。各實(shí)物著管理責(zé)任人確當(dāng)所保管的梯實(shí)物庫存接火近或達(dá)到最坦低庫存儲備菌量時，計應(yīng)及時主動毅地向部門負(fù)漫責(zé)人或相關(guān)環(huán)部門提出采硬購（領(lǐng)用）窗申請計劃。垮3彩、翅各實(shí)物管理頓責(zé)任人在發(fā)悲放各物品時曉，必須嚴(yán)格洗按照灣“棋先進(jìn)先出親”蠻的原則發(fā)放脈實(shí)物。唐三牛、各部門具感體規(guī)定：復(fù)癥芒1伙、包客房部毅繪購1）、勾對客房迷你量吧的庫存，麥各樓層服務(wù)畝員必須在客存房衛(wèi)生清潔言時和客人需塔退房信息賢的第一時間橋（或接到前慈臺收銀處電瞎話通知客人襯退房結(jié)賬的蘇當(dāng)時）及時真進(jìn)行清查盤詳點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)住紋客飲用（消息費(fèi)）時及時效通知前臺收餡銀處入數(shù)（鞋記賬）。代晨2）、板對需清洗的型周轉(zhuǎn)性物品坦（如床單、宴被套、浴巾眉等等），在蜜移交給負(fù)責(zé)忙清洗的部密門時，必須廊辦理實(shí)物移氣交手續(xù)。送收返時，必須浮辦理實(shí)物數(shù)易量和質(zhì)量的腳驗(yàn)收手續(xù)，憲如有出入，尺當(dāng)面界定責(zé)址任。侮蒜3）、味客房部實(shí)物煤庫管于每月買末扎賬前，餡應(yīng)對實(shí)有庫價存進(jìn)行實(shí)物擇盤點(diǎn)，與對憐應(yīng)的實(shí)物保劫管賬期末結(jié)綠存實(shí)物數(shù)量職進(jìn)行核對，見發(fā)現(xiàn)問題，柿及時查清解綠決；同時，炮依據(jù)當(dāng)月客呈房部各部門睜實(shí)際領(lǐng)用簽俘收的《領(lǐng)料塌單》，匯總叉填制《本月鍬部門物品領(lǐng)既、用、存報往告表》，經(jīng)程部門負(fù)責(zé)人開審核簽字后竿，報送主管山領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)題部。廣2、筋餐飲部、后狹廚部、康樂蠢部、工程部頑等處理同上究第三條。爽仙3、虜財務(wù)部：夾去戒1）、其財務(wù)部成本哈會計泰應(yīng)定期抽查籮酒店各倉庫怨的實(shí)物庫存渠是否與其實(shí)測際賬存數(shù)量爆相符；傍各項(xiàng)庫存實(shí)琴物的管理是粥否符合相關(guān)途規(guī)定，發(fā)放或?qū)嵨锸欠駠?yán)胞格按照迎“胖先進(jìn)先出倚”煌的原則執(zhí)行僵；插2）、凈每月末的2抬6把日財務(wù)部成吩本會計拾應(yīng)參與各倉哈庫庫存的實(shí)塘物盤點(diǎn)工作報，一方面，衫核實(shí)庫存實(shí)勵物的賬實(shí)情更況；另一方暮面，核查庫犯存實(shí)物的質(zhì)新量（有無質(zhì)賣變、過期產(chǎn)號品）和各品菠種庫存是否減合理；同時顧，對各部門水填制的《本移月部門物品奪領(lǐng)、用、存波報告表》列晝數(shù)據(jù)進(jìn)行核潛實(shí)（依據(jù)平嗚時收到的各經(jīng)進(jìn)、出、領(lǐng)兇用物品憑證預(yù)進(jìn)行核對）葬和蹈確認(rèn)；發(fā)現(xiàn)記問題，及時貼查明原因，貌界定責(zé)任，菜報財務(wù)部負(fù)專責(zé)人處理。摘艦3）、例財務(wù)部負(fù)責(zé)榆人收到各種囑報告時，應(yīng)燒及時依據(jù)酒兼店的相煉關(guān)規(guī)定進(jìn)行熟處理，或會軌同各部門負(fù)減責(zé)人協(xié)商后夕，報酒店總相經(jīng)理處理。鎖櫻四字、庫存管理草責(zé)任：忠惜歇1起、道對庫存實(shí)物喊發(fā)生的質(zhì)量描問題，屬驗(yàn)尊收把關(guān)不當(dāng)?shù)卦斐傻?，能比要求供?yīng)商吼退換的，應(yīng)翅盡量達(dá)要求供應(yīng)商克退換，同時縮，追究驗(yàn)收商責(zé)任人的工田作責(zé)任；不拉能退換造成悠的損失，由鎖驗(yàn)收從責(zé)任人負(fù)責(zé)側(cè)賠償；屬保言管不當(dāng)造成返的，直接追薦究保管責(zé)任購人的責(zé)任，的并由其承擔(dān)凳全額的損失黎。售發(fā)2咐、堵對庫存實(shí)物衰發(fā)生短損的葵，屬定額內(nèi)皺（其實(shí)物定鮮額根據(jù)各物竄品的性質(zhì)，恐參照同行業(yè)欺的平均標(biāo)準(zhǔn)探進(jìn)行確定）版的，直接計你入當(dāng)月成本桂（此部分應(yīng)束嚴(yán)禁套用定漏額數(shù)而自用晌）；定額外烤的部分，直京接追究保管地責(zé)任人的責(zé)澤任，并由其桿承擔(dān)全額的余損失?；卫?蹲、丈財務(wù)部成本奪會計經(jīng)稽核工作不饅到位，對應(yīng)殊稽核、監(jiān)控變的方面不予您稽核、監(jiān)控蠅，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的緣問題奉未予發(fā)現(xiàn)，憑或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的緊問題不予上阻報，事后被舍查出的，直細(xì)接追究成本陳會計鼠的責(zé)任，并偽嚴(yán)肅處理。紙役政策與程序黨Food盞andB券evera貪geDe觸partm蘋ent話編號/Re會feren掉ceNo搶：怠SEC某-001攜編寫/Pr蛙epare甲dBy：灰張宏昌界財務(wù)部灘應(yīng)收帳款管式理制度桐審核/Ap漿prove動dBy：府頁數(shù)/Pa陶geNo皇：彼2摸一溉、各單位若隊(duì)簽字掛賬，催必須有簽字戴（掛賬）協(xié)饅議。協(xié)