水運(yùn)項(xiàng)目貸款評(píng)審要點(diǎn)

精品資料網(wǎng)（）25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座精品資料網(wǎng)（）專業(yè)提供企管培訓(xùn)資料項(xiàng)目貸款評(píng)審要點(diǎn)一、水運(yùn)項(xiàng)目行業(yè)規(guī)劃和信貸政策要點(diǎn)(一)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃1、水路交通發(fā)展的戰(zhàn)略思路(1)沿海港口海港口發(fā)展的階段性目標(biāo)是：2001～2023年，增強(qiáng)沿海港口基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度，在發(fā)展中調(diào)整港口結(jié)構(gòu)，以結(jié)構(gòu)調(diào)整促港口發(fā)展，進(jìn)一步優(yōu)化港口布局，加快老港區(qū)城市化改造步伐，完成港口管理體制改革，建立規(guī)范的港口運(yùn)輸市場。2023年～2023年，繼續(xù)完善大型深水專業(yè)化碼頭布局，重點(diǎn)拓展和增強(qiáng)港口的功能，形成高效率的管理和經(jīng)營運(yùn)作機(jī)制，為用戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高港口的國際競爭力，沿海港口基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化。(2)內(nèi)河航運(yùn)以航道建設(shè)為核心的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，形成由四級(jí)以上航道、大噸位船舶、一定經(jīng)營規(guī)模的企業(yè)構(gòu)成的內(nèi)河運(yùn)輸體系，促進(jìn)內(nèi)河航運(yùn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)。2、“十一五”沿海港口重大建設(shè)項(xiàng)目及主要航道建設(shè)工程(1)“十一五”沿海港口重大建設(shè)項(xiàng)目及主要航道建設(shè)工程①煤炭運(yùn)輸系統(tǒng)。重點(diǎn)建設(shè)黃驊港煤碼頭三期工程、秦皇島五期、日照港煤碼頭擴(kuò)能改造工程和天津港南疆煤碼頭擴(kuò)能及散貨泊位建設(shè)、現(xiàn)有裝船港挖潛、改造。②原油運(yùn)輸系統(tǒng)。石化項(xiàng)目配套碼頭包括審批中的舟山港冊(cè)子島原油中轉(zhuǎn)基地項(xiàng)目、為南海大型石化項(xiàng)目配套的惠州港大亞灣20萬噸級(jí)原油碼頭、湄洲灣南岸福建煉油廠30萬噸原油碼頭和廣西煉油廠原油碼頭等工程，是“十一五”期間的重點(diǎn)項(xiàng)目。③鐵礦石運(yùn)輸系統(tǒng)。主要建設(shè)項(xiàng)目是京唐港曹妃甸港區(qū)20萬噸鐵礦石碼頭、天津港南疆港區(qū)15萬噸級(jí)鐵礦石碼頭、日照港西港區(qū)鐵礦石碼頭、煙臺(tái)港西港池三期散貨碼頭、舟山港馬跡山港區(qū)鐵礦石碼頭二期工程等。④集裝箱運(yùn)輸系統(tǒng)?！笆晃濉逼陂g集裝箱碼頭建設(shè)的重點(diǎn)將集中在集裝箱干線港。⑤主要航道建設(shè)工程?！笆晃濉逼陂g，預(yù)計(jì)將重點(diǎn)建設(shè)的航道項(xiàng)目有長江口深水航道治理三期工程、珠江口崖門出海航道治理工程、營口港鲅魚圈港區(qū)15萬噸級(jí)航道工程、天津港15萬噸級(jí)航道二期工程、連云港10萬噸級(jí)航道工程、丹東港大東港區(qū)3萬噸級(jí)出海航道工程、湛江港25萬噸級(jí)航道一期工程等。(2)集裝箱干線港建設(shè)是“十一五”水運(yùn)行業(yè)的建設(shè)熱點(diǎn)慎我國港口的拴集裝箱運(yùn)輸王系統(tǒng)分為干母線港、支線抵港和喂給港拔。規(guī)劃的集饒裝箱干線港唐建設(shè)熱點(diǎn)為肚上海港、深播圳港、大連搬港、天津港辱、青島港、匠寧波港、廈據(jù)門港。鵝(二)支持卻重點(diǎn)寧水運(yùn)建設(shè)包碼括港口、航致道、船舶、優(yōu)內(nèi)河航電樞婚紐、水運(yùn)工幅業(yè)、支持系抱統(tǒng)等項(xiàng)目。焰我行的支持鄰重點(diǎn)包括沿賢海主樞紐港峽，大型和專勞業(yè)化集裝箱頁、煤炭、石傻油、礦石等起碼頭，大型冬港區(qū)的港外匠配套設(shè)施，郊以及進(jìn)港航驕道等項(xiàng)目。胞二、關(guān)于借以款人評(píng)審熱(一)借款悶人種類刮1、港務(wù)集砌團(tuán)級(jí)(或改制前描的港務(wù)局)附。然2轟、消港務(wù)集團(tuán)有重限公司(或塘改制前的港犁務(wù)局)與外拆商或其他投落資主體共同例投資組建的錢合資企業(yè)。顧3、為擬建委項(xiàng)目由若干呼非港口類股于東投資組建遺的項(xiàng)目公司再。餅4、電廠、宅鋼廠、煉油短廠、化工廠干等企業(yè)。包5、上述4弦種情況以外蝴的投資主體耕。凍三、關(guān)于項(xiàng)改目政策、技似術(shù)和完工風(fēng)踐險(xiǎn)評(píng)審普(一)常見循政策風(fēng)險(xiǎn)捆項(xiàng)目屬于重奶復(fù)建設(shè)、市躬場前景較差堪，或者不符弦合區(qū)域性的圖港口總體布衫局規(guī)劃等。糾(二)技術(shù)撐風(fēng)險(xiǎn)辦港口航道泥妖沙淤積超過拒預(yù)期程度；插設(shè)計(jì)不合理稅造成施工期寫或投產(chǎn)后水驅(qū)工建筑物損皆壞等。境(三)完工吸風(fēng)險(xiǎn)抓造成完工風(fēng)嬌險(xiǎn)的因素主退要有建設(shè)資差金沒有按時(shí)理到位；在建撤設(shè)中有重大烘的設(shè)計(jì)方案鋪修改，工程增設(shè)計(jì)中有重弓大疏漏；工睡程建設(shè)中的陳重大失誤等懶。淚評(píng)審報(bào)告中亭需披露的內(nèi)曾容體除共性內(nèi)容商外，需說明求可能存在的僑施工風(fēng)險(xiǎn)和替難點(diǎn)。菌四、關(guān)于項(xiàng)為目建設(shè)資金王評(píng)審蹄水運(yùn)行業(yè)項(xiàng)稻目總投資，昨一般由行業(yè)叔主管部門(神如交通部、送交通廳)或惰中國國際工嶺程咨詢公司朱審核，國家穴大型企業(yè)在秒國家授予的鼠權(quán)限內(nèi)亦可海自行審批。曲評(píng)審中一般棟僅對(duì)項(xiàng)目動(dòng)弄態(tài)投資部分偏進(jìn)行核定。牙水運(yùn)行業(yè)貸輝款項(xiàng)目資本啟金來源主要鬼包括：國家轉(zhuǎn)預(yù)算內(nèi)資金剪、交通部安良排的專項(xiàng)資產(chǎn)金、企業(yè)自聽有資金、地箱方政府財(cái)政浴資金、股東沸投資和其它猾資金來源等鮮。評(píng)審中，揮應(yīng)對(duì)項(xiàng)目融幟資結(jié)構(gòu)的合補(bǔ)理性、可行迎性、合法性仙等問題進(jìn)行誓分析，對(duì)項(xiàng)匪目資本金來居源的落實(shí)情醬況進(jìn)行評(píng)審偽。卷五、關(guān)于項(xiàng)括目市場評(píng)審蒸(一)需要翼收集的市場翻分析資料和搏數(shù)據(jù)令水運(yùn)行業(yè)市綿場風(fēng)險(xiǎn)分析島應(yīng)落實(shí)到以濾下三個(gè)方面憐：獸1、在對(duì)市這場狀況進(jìn)行絕調(diào)查、分析持的基礎(chǔ)上，快從宏觀經(jīng)濟(jì)瑞、區(qū)域經(jīng)濟(jì)妄的發(fā)展，對(duì)臺(tái)項(xiàng)目承運(yùn)貨短種的市場前圾景、供需關(guān)腦系進(jìn)行預(yù)測亞。阿2、在對(duì)貸棄款項(xiàng)目腹地醫(yī)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展獅和周邊港口掃生產(chǎn)、建設(shè)忽、運(yùn)營等情主況調(diào)查、分霧析的基礎(chǔ)上眨，說明貸款秤項(xiàng)目競爭優(yōu)癢勢(區(qū)域優(yōu)認(rèn)勢、布局優(yōu)購勢、規(guī)模優(yōu)系勢、企業(yè)優(yōu)跳勢)，評(píng)價(jià)累市場風(fēng)險(xiǎn)。般3、說明貸炭款項(xiàng)目承運(yùn)心貨種市場倒“渴量繞”烘、費(fèi)“巨價(jià)止”鬼預(yù)測依據(jù)。純需要收集的涌市場分析資仇料和數(shù)據(jù)主嶼要有：本港叢和鄰近港口獵的歷史吞吐灑量完成情況淺與增長預(yù)測硬；港口影響誘區(qū)域內(nèi)各種濫運(yùn)輸方式的置分布現(xiàn)狀，君客貨運(yùn)力、蠢運(yùn)量及流向來；影響區(qū)域支內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展把狀況，用戶憂的運(yùn)量需求窄現(xiàn)狀及增長后預(yù)測；港口明收費(fèi)價(jià)格的竿形成機(jī)制(移政府調(diào)控價(jià)糾格或者是市早場形成價(jià)格害)、變化過仿程與趨勢；戰(zhàn)主要鄰近港賢口的規(guī)模、大生產(chǎn)經(jīng)營狀濤況與競爭力后分析等。必(二)市場捏分析方法銳一般根據(jù)該枝港歷年完成昂情況外延，像作發(fā)展趨勢概分析；也可難以根據(jù)區(qū)域小性的經(jīng)濟(jì)發(fā)栗展計(jì)劃，預(yù)血測未來的運(yùn)他輸需求量。緣具體可采用稿特爾斐法、蠟時(shí)間序列法梁、回歸分析酬法等作定性舒或定量分析掙預(yù)測。污(三)水運(yùn)引項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)往準(zhǔn)逆水運(yùn)項(xiàng)目的藏收費(fèi)涉及到蛙外貿(mào)收費(fèi)規(guī)燒則、內(nèi)貿(mào)收袋費(fèi)規(guī)則、地衣方港口收費(fèi)岸規(guī)定、外輪肺代理、外輪嗚理貨等收費(fèi)床規(guī)定。與外極貿(mào)費(fèi)收規(guī)定篩有關(guān)的收費(fèi)鹿，一般較嚴(yán)窩格地執(zhí)行全被國統(tǒng)一規(guī)定猜，而與內(nèi)貿(mào)棒費(fèi)收有關(guān)的蝴收費(fèi)則相對(duì)鹿比較靈活，逼如：內(nèi)貿(mào)貨按物采取合同牛運(yùn)價(jià)，中外規(guī)合資港口自床定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)咐等。因此，背項(xiàng)目評(píng)審人貢員應(yīng)在調(diào)查引的基礎(chǔ)上，棕根據(jù)實(shí)際情池況確定收費(fèi)心標(biāo)準(zhǔn)。主要滅的參照標(biāo)準(zhǔn)顫為自班2002年駐1月1日起熔施行的《中撞華人民共和貢國交通部港汁口收費(fèi)規(guī)則役(外貿(mào)部分液)》。仰由于港口企勉業(yè)收入科目茂多、收費(fèi)標(biāo)蟻準(zhǔn)體系十分唯復(fù)雜，按國悼家制定的收內(nèi)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)套算檢各項(xiàng)收費(fèi)價(jià)刻格較困難。歉在實(shí)際評(píng)審葡工作中，可窩按照港口的產(chǎn)作業(yè)區(qū)或收糞入科目，根破據(jù)該港口過肝去3年或參搶考同類港口紹各科目實(shí)際吐業(yè)務(wù)收入和爛吞吐量，綜鎮(zhèn)合考慮新建望項(xiàng)目以及港鄉(xiāng)口今后的發(fā)書展對(duì)增加業(yè)炮務(wù)品種、擴(kuò)器大經(jīng)營范圍遙產(chǎn)生的影響屑，分別計(jì)算鋤各科目單位腰運(yùn)輸周轉(zhuǎn)量奧收入，以此灑作為各項(xiàng)業(yè)仗務(wù)收入的綜犯合價(jià)格指標(biāo)灶。限評(píng)審報(bào)告中粉需披露的內(nèi)基容籠近年來本港晉和鄰近港口抄的運(yùn)量增長捐情況，本港遞的運(yùn)量預(yù)測單，港口收費(fèi)益價(jià)格，影響蘇區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)攻發(fā)展?fàn)顩r，晨用戶的運(yùn)量愉需求現(xiàn)狀及強(qiáng)增長預(yù)測，兆分析運(yùn)輸市蓄場主要風(fēng)險(xiǎn)愧及防范措施箭等。風(fēng)險(xiǎn)提示餡關(guān)注外貿(mào)進(jìn)勻出口增長情佛況對(duì)港口吞邁吐量的影響準(zhǔn)；港口收費(fèi)尼價(jià)格變化對(duì)矩銷售收入的鋸影響；相鄰宿港口的生產(chǎn)困能力增長對(duì)榜本港運(yùn)量的胡分流因素等歉。肚撿六、關(guān)于項(xiàng)獅目財(cái)務(wù)評(píng)審彼(一)收入是、成本和稅做費(fèi)計(jì)算依據(jù)矮、計(jì)算方法1、收入陷隨著港口企凈業(yè)經(jīng)營范圍援的不斷擴(kuò)大躍，費(fèi)收科目捆也愈來愈多筆。港口費(fèi)收慈一般為裝卸竿收入、堆存沖收入、港務(wù)肺管理收入、災(zāi)其它業(yè)務(wù)收寄入四大類。懸在進(jìn)行項(xiàng)目駱評(píng)價(jià)時(shí)，收死入計(jì)算范圍刺應(yīng)與該項(xiàng)目戴投產(chǎn)后的經(jīng)居營范圍一致瀉。慚港口項(xiàng)目的轉(zhuǎn)收入分為以且下科目：添(1)裝卸搬收入。屬于塔港口企業(yè)的厭主營業(yè)務(wù)收可入，主要包您括：裝卸船罰、裝卸車、消轉(zhuǎn)棧、搗載都、開關(guān)艙、野掃艙及其它濁雜項(xiàng)作業(yè)。莊(2)堆存講收入。屬于司是港口企業(yè)逝主營收入。豎一般由各港急口企業(yè)自定妖堆存保管費(fèi)媽率。床(3)港務(wù)腰管理收入。家屬于港口企比業(yè)主營收入飾，主要包括爪貨物港務(wù)費(fèi)峽、引航移泊修、系解纜、碰停泊費(fèi)等項(xiàng)熔收入。與裝圣卸收入一樣朱，可分別依堤據(jù)外貿(mào)費(fèi)收躺規(guī)則、內(nèi)貿(mào)嗚費(fèi)收規(guī)則或集地方費(fèi)收規(guī)旋定計(jì)算。獸(4)其它棄業(yè)務(wù)收入。敲涉及的費(fèi)收氧項(xiàng)目較多，滾項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)哈，計(jì)算內(nèi)容沒應(yīng)視項(xiàng)目實(shí)陣際情況而定勵(lì)。一般只計(jì)隊(duì)入與項(xiàng)目新綱增吞吐量直檢接有關(guān)的收寄入，包括拖拖輪出租收入倘、內(nèi)貿(mào)出口傷貨物國輪代域理收入、外藏輪理貨收入北、供油、供炭水等雜項(xiàng)收趁入。非上述各項(xiàng)目稀業(yè)務(wù)收入一棄般按單位吞戀吐量收入(紅元/噸或元森/TEU)稈乘以相應(yīng)的儉吞吐量計(jì)算鋪。瓶2、成本費(fèi)眾用查主要包括：子工資及福利競費(fèi)、動(dòng)力照狼明及燃料費(fèi)浸、修理及維認(rèn)護(hù)費(fèi)、材料論費(fèi)、折舊費(fèi)邊、攤銷費(fèi)、般利息支出、鋒其它費(fèi)用等許。計(jì)算方法躬如下：夠(1)工資錄及福利費(fèi)＝怎(項(xiàng)目定員繪×陣年工資總額局)胸×跟(1＋福利銷費(fèi)系數(shù))箱福利費(fèi)系數(shù)洋取工資總額鉛的14％。類擴(kuò)建項(xiàng)目可單參考建設(shè)單脈位目前工資槍水平；新建迷項(xiàng)目可參考界項(xiàng)目所在地觀區(qū)相近行業(yè)啄的工資水平鞠。確(2)動(dòng)力務(wù)照明及燃料燭費(fèi)：主要包飯括工藝設(shè)備院燃動(dòng)費(fèi)、港唱作車船燃動(dòng)乖費(fèi)和各類設(shè)容施照明費(fèi)。服可分別依據(jù)兇工藝設(shè)計(jì)和珍經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)計(jì)朗算。評(píng)(3)修理權(quán)及維護(hù)費(fèi)：恭包括固定資贏產(chǎn)修理維護(hù)沾費(fèi)和營運(yùn)期唐間的港池航粥道疏浚費(fèi)。潤固定資產(chǎn)修之理費(fèi)可參考榜同行業(yè)同類婆資產(chǎn)的修理藍(lán)費(fèi)統(tǒng)計(jì)或經(jīng)嗚驗(yàn)數(shù)據(jù)分項(xiàng)兄計(jì)算；疏浚直費(fèi)可視條件都依據(jù)營運(yùn)期福間回淤量或耕參考經(jīng)驗(yàn)數(shù)仇據(jù)計(jì)算。派(4)材料誓費(fèi)：主要指檔生產(chǎn)中所消撓耗材料的費(fèi)貞用，可參考饅同行業(yè)同貨稱種經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)百數(shù)據(jù)計(jì)算。竊(5)折舊估費(fèi)：港口項(xiàng)崗目固定資產(chǎn)尋折舊通常采灘用平均年限診法，計(jì)算公光式為：固定熊資產(chǎn)折舊額旨＝固定資產(chǎn)幫原值墨×蕩(1－殘值零率)葵/論折舊年限蟲各類固定資嘴產(chǎn)折舊年限售可按《運(yùn)輸稼企業(yè)財(cái)務(wù)制夫度》中的具突體規(guī)定取值兔，也可參考錄建設(shè)單位現(xiàn)婆行的分類折敬舊率計(jì)算。訂各類固定資厚產(chǎn)殘值率一蛾般不超過5舊％。為簡化巴計(jì)算，碼頭晝等港務(wù)設(shè)施該也可不計(jì)殘翼值。一般綜砍合折舊年限錄為20－2尼5年，但主名要取決于港摩口項(xiàng)目固定果資產(chǎn)構(gòu)成。本(6)攤銷暗費(fèi)：無形及仇遞延資產(chǎn)攤端銷費(fèi)采用平能均攤銷法，菜即：攤銷費(fèi)伴＝無形及遞桶延資產(chǎn)原值弱/均攤銷年限勁無形資產(chǎn)攤韻銷年限有規(guī)允定有效期或克受益年限的貿(mào)按規(guī)定年限稈確定，無規(guī)農(nóng)定年限的按習(xí)照不少于1京0年的期限則確定。港遞延資產(chǎn)攤魔銷期按照不覽短于5年確啊定。奸項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)雀，上述兩項(xiàng)攪資產(chǎn)攤銷年截限可分別取渣5和10年偏。君(7)利息尤支出：包括票營運(yùn)期間的垃固定資產(chǎn)貸雹款利息和流朵動(dòng)資產(chǎn)貸款制利息。按所悶用貸款條件溪的有關(guān)規(guī)定牽計(jì)算。闊(8)其他手費(fèi)用：除上丹述費(fèi)用以外跑未計(jì)入的成指本費(fèi)用，可犬參考經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)墨計(jì)數(shù)據(jù)計(jì)算匯。一般取上儀述1－5項(xiàng)紐的10－1扶5％。壁七、關(guān)于償也債能力評(píng)審?fù)ㄋ\(yùn)項(xiàng)目還或款資金來源價(jià)主要為稅后綠利潤、折舊鵲費(fèi)、港口建宮設(shè)費(fèi)留成等賴，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓陪或增資擴(kuò)股惜獲得的資金草也可用于償喬還貸款。吹八、關(guān)于信罷用結(jié)構(gòu)評(píng)審涉1.擔(dān)保方司式委水運(yùn)行業(yè)諸貸款項(xiàng)目的盤信用結(jié)構(gòu)一加般以企業(yè)信股用為主，但營對(duì)航道、航愚電樞紐、支韻持系統(tǒng)等無往收入來源或宋項(xiàng)目現(xiàn)金流冊(cè)不足的，應(yīng)柴建立或補(bǔ)充屯建立政府信澆用。一般采湯取的企業(yè)信俗用主要有以豐下