《國(guó)際貿(mào)易單證理論與實(shí)訓(xùn)》課件1（第一、二章）

通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解外貿(mào)單證工作的意義，單證的種類、作用及外貿(mào)單證工作的發(fā)展過(guò)程，掌握單證的基本概念和對(duì)外貿(mào)易單證工作的基本要求。

學(xué)習(xí)目標(biāo)第一章單證概述第一節(jié)概述

1.單證的含義單證是指外貿(mào)業(yè)務(wù)中所應(yīng)用的單據(jù)、證書與文件，包括信用證和國(guó)際結(jié)算中的其它有關(guān)單據(jù)和證書，用以處理貨物的交付、保險(xiǎn)、運(yùn)輸、商檢、結(jié)匯等，一般簡(jiǎn)稱為“單證”。國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》（《URC522》）所指的單據(jù)是指金融單據(jù)和（或）商業(yè)單據(jù)。

一、單證的含義和分類

第一節(jié)概述2.分類(1)進(jìn)口單證和出口單證(當(dāng)事人)（2）金融單證和商業(yè)單證(性質(zhì))（3）資金單證、貨運(yùn)單證、保險(xiǎn)單證、公務(wù)單證和附屬單證(用途)第一節(jié)概述二.單證在進(jìn)出口貿(mào)易中的地位1.單證是履行合同的憑證2.單證是結(jié)匯的基本工具3.單證是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志三.單證工作的具體要求正確、完整、及時(shí)、簡(jiǎn)明、整潔第一節(jié)概述四.對(duì)單證人員的素質(zhì)要求1.職業(yè)道德2.專業(yè)知識(shí)3.工作能力五.外貿(mào)單證的標(biāo)準(zhǔn)化與電子化1.商務(wù)單證的簡(jiǎn)化2.推廣和使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)代號(hào)和代碼3.單證制作和管理的現(xiàn)代化一.信用證項(xiàng)下出口單證的工作程序1.收發(fā)定單與備貨2.催證、審證與改證3.繕制商業(yè)發(fā)票和箱單4.繕制出口報(bào)檢單5.繕制運(yùn)輸單據(jù)6.繕制保險(xiǎn)單證7.繕制出口貨物報(bào)關(guān)單并報(bào)關(guān)8.審單與交單結(jié)匯第二節(jié)單證的工作程序二.信用證項(xiàng)下進(jìn)口單證的工作程序

1.申請(qǐng)開(kāi)立信用證2.開(kāi)證和改證3.租船定艙與投保4.審單付匯5.進(jìn)口報(bào)關(guān)6.貨物到達(dá)后的檢驗(yàn)7.索賠第二節(jié)單證的工作程序復(fù)習(xí)一.單證的地位1.單證是履行合同的憑證2.單證是結(jié)匯的基本工具3.單證是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志二.單證工作的具體要求正確、完整、及時(shí)、簡(jiǎn)明、整潔第二章信用證

第一節(jié)信用證的基本內(nèi)容第二節(jié)信用證的開(kāi)立方式學(xué)習(xí)目標(biāo)信用證（L/C）

信用證是迄今為止國(guó)際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種結(jié)算方式。自19世紀(jì)問(wèn)世以來(lái)，它迅速普及世界各地，目前以信用證方式結(jié)算的貿(mào)易額占世界貿(mào)易總額的90%，占我國(guó)目前的對(duì)外貿(mào)易總額的80%以上。使用信用證進(jìn)行交易，由銀行提供付款保證，從而解決了進(jìn)出口商互不信任的矛盾，同時(shí)還為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利，而銀行只處于買賣雙方之間，并不參與貨物的買賣。因此，信用證在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中被廣泛使用，在外貿(mào)單證業(yè)務(wù)中占有重要地位。

通過(guò)本章學(xué)習(xí)，學(xué)生要能夠看懂一般的信用證條款，特別是SWIFT信用證條款,同時(shí),要掌握信用證審核與修改的基本知識(shí)導(dǎo)學(xué)第二章信用證熱身

在講解本章內(nèi)容之前，首先復(fù)習(xí)一下信用證的定義和信用證的結(jié)算特點(diǎn)。我們稱它為“熱身”。熱身

信用證的定義是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示向出口人開(kāi)立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.開(kāi)證行開(kāi)證申請(qǐng)人受益人信用證結(jié)算特點(diǎn)1.信用證是一種銀行信用；2.信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件；3.信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致）”的原則,表面（Onface)一致的原則。熱身

第一節(jié)信用證基本內(nèi)容一.信用證有關(guān)當(dāng)事人1.開(kāi)證申請(qǐng)人/開(kāi)證人/申請(qǐng)人applicantopenerprincipalattherequestofmessrsonbehalfofmessrsbyorderofmessrs2.開(kāi)證行

openingbankissuingbankestablishingbank第一節(jié)信用證基本內(nèi)容3.受益人BeneficiaryFavouringyourselvesInone’sfavourInfavourofL/C業(yè)務(wù)中的三個(gè)基本當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行和受益人。4.通知行advisingbanknotifyingbank第一節(jié)信用證基本內(nèi)容5.議付行NegotiatingbankNegotiationbank6.付款行或代付行PayingbankPaymentbank7.保兌行Confirmingbank8.償付行ReimbursementbankClearingbank第一節(jié)信用證基本內(nèi)容二.關(guān)于信用證本身的說(shuō)明1.信用證號(hào)碼2.信用證開(kāi)證日期3.信用證有效期和到期地點(diǎn)第一節(jié)信用證基本內(nèi)容4.信用證的種類和性質(zhì)(FORMOFCREDIT)(1)跟單信用證(DOCUMENTARYL/C)和光票信用證(CLEANL/C)(2)不可撤銷信用證(IRREVOCABLEL/C)和可撤銷信用證(REVOCABLEL/C)案例分析：我某公司與國(guó)外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運(yùn)期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定L/C是否可撤銷。我方收到國(guó)外客戶開(kāi)來(lái)的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使用？第一節(jié)信用證基本內(nèi)容(3)保兌信用證和（CONFIRMEDL/C）不保兌信用證（NON-CONFIRMEDL/C）不可撤銷的保兌的L/C對(duì)出口商來(lái)說(shuō)有雙重保證。案例分析：我某公司收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國(guó)的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開(kāi)證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì)L/C的付款責(zé)任。問(wèn)：我方應(yīng)如何處理？（4）即期信用證（SIGHTPAYMENTL/C）和遠(yuǎn)期信用證（USANCEL/C）(5)可轉(zhuǎn)讓信用證(TRANSFERABLEL/C)和不可轉(zhuǎn)讓信用證(NON-TRANSFERABLEL/C)凡是信用證未注明“可轉(zhuǎn)讓”，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證第一節(jié)信用證基本內(nèi)容(6)付款信用證、承兌信用證、議付信用證和延期付款信用證（10）循環(huán)L/C（REVOLVINGL/C）（7）紅條款信用證（REDCLAUSEL/C）（8）背對(duì)背信用怔（BACK-TO-BACKL/C）（9）對(duì)開(kāi)L/C（RECIPROCALlL/C）第一節(jié)信用證基本內(nèi)容5.信用證金額（Amount）和貨幣（Currency）(1)信用證中金額的寫法一般有：Amount（金額）fortheamountof…（金額是…）intheamountof（金額是…）totheamountof（最高金額達(dá)…）按照《UCP600》的解釋，如果在金額前加了about/approximately（大約)的話，應(yīng)解釋為信用證金額允許有10%的增減幅度。

(2)信用證貨幣一般和信用證金額寫在一起。例：USD12800.00第一節(jié)信用證基本內(nèi)容三.匯票條款出票依據(jù)、出票人、付款期限、付款人、匯票金額有關(guān)匯票的條款常出現(xiàn)在信用證的開(kāi)始部分，一般的用語(yǔ)有：（1）Weherebyissueourirrevocable

letterofcreditNo.194956

availablewithanybankinChina,at90daysafterBillofLadingdatebydraftfor100%ofinvoicevalue.

該條款要求出具提單后90天付款,在任何中國(guó)銀行議付的匯票。（2）Creditavailablewithadvisingbankbynegotiation,againstpresentationofbeneficiary’sdraftsatsight,drawnonissuingbankinduplicate.

該條款要求受益人出具以開(kāi)證人為付款人,在通知行議付的一式兩份的即期匯票。第一節(jié)信用證基本內(nèi)容四.貨物條款(DESCRIPTIONOFGOODS)品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、包裝、單價(jià)、總價(jià)、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)等。例：（1）3000PIECESOFSTUFFEDTOYSASPERSALESCONTRACT03ZA161A0019DATED2005.03.13（2）FROZENYELLOWFINSOLEWHOLEROUND（WITHWHITEBELLY）USD770/MTCFRDALIANQUANTITY:200MT

ALASKAPLAICE（WITHYELLOWBELLY）USD600/MTCFRDALIANQUANTITY:300MT。（3）LEATHERGARMENTS100PCSAART2335/00…ATUSD12.50300PCSAART2333/35…ATUSD14.25100PCSAART2335/32…ATUSD51.30600PCSAART2332/52…ATUSD35.00400PCSAART2331/00…ATUSD60.45第一節(jié)信用證的基本內(nèi)容五、運(yùn)輸條款裝運(yùn)期、裝運(yùn)港（地）、目的港（地）、分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)等信用證一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無(wú)裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。例：PartialShipments：NOTALLOWED。Transhipment：NOTALLOWED。ShippingonBoard/Dispatch/TackinginChargeat/from：RUSSIANSEA。Transportationto：DALIANPORT，P.R.CHINA。LatestDateofShipment：990913。第一節(jié)信用證基本內(nèi)容六、單據(jù)條款（DOCUMENTSREQUIRED）單據(jù)種類、份數(shù)、對(duì)單據(jù)的具體要求，一般有：1、商業(yè)發(fā)票（COMMERCIALINVOICE）2、裝箱單（PACKINGLIST）3、保險(xiǎn)單（INSURANCEPOLICY）4、提單（BILLOFLADING）5、檢驗(yàn)證書（INSPECTIONCERTIFICATE）6、原產(chǎn)地證書（CERTIFICATEOFORIGIN）第一節(jié)信用證基本內(nèi)容例：1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN5COPIES.2.PACKINGLISTIN4COPIESINDICATINGQUANTITY/GROSSANDNETWEIGHTSOFEACHPACKAGE.3.MARINE

INSURANCE

POLICY

OR

CERTIFICATE

IN

DUPLICATE,INDORSED

IN

BLANK,FOR

FULL

INVOICE

VALUE

PLUS

10

PERCENT

STATING

CLAIM

PAYABLE

IN

THAILAND

COVERING

FPA

AS

PER

OCEAN

MARINE

CARGO

CLAUSE

OF

THE

PEOPLES

INSURANCE

COMPANY

OFCHINA

DATED

1/1/1981。（保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證一式二份，空白背書，按發(fā)票金額加10%投保，聲明在泰國(guó)賠付，根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1981年1月1日的海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款投保平安險(xiǎn)。）第一節(jié)信用證基本內(nèi)容4.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,MARKED“FREIGHTPREPAID”NOTIFYINGAPPLICANT。5.CERTIFICATEOFINSPECTIONIN3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.6.CERTIFICATEOFORIGININ3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.第一節(jié)信用證基本內(nèi)容七.費(fèi)用條款（CHARGES）例：ALLBANKINGCHARGESOUTSIDETHEOPENNINGBANKAREFORBENEFICIARY'SACCOUNT.八.其他文句（ADDITIONALCONDITIONS）例：INSTRUCTIONSFORNEGOTIATINGBANK—DOCUMENTSTOBESENTTOUSBYREGISTEREDINTWOSETS.—WEWILLCOVERYOUUPONRECEIPTOFDOCUMENTSINORDER.—THISL/CISSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRATICEFORDOCUMENTARYCREDIT(1993REV.)I.C.C.PUBLICATIONNO.500.—INSURANCEBUYERSCARE—DOCUMENTSREQUIREDMAYNOTBEDATEDPRIORTOTHEDATEOFISSUANCEOFTHISLETTEROFCREDIT一、信開(kāi)信用證（MailCredit）

二、電開(kāi)信用證（CableCredit）

1、簡(jiǎn)電本（Briefcable）

2、全電本（Fullcable）

3、SWIFT信用證第二節(jié)信用證的開(kāi)立方式第二節(jié)信用證的開(kāi)立方式

SWIFT的全稱是SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication即環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)。它是一個(gè)國(guó)際同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，發(fā)電成本低廉是SWIFT通訊方式的一大特點(diǎn)。SWIFT用統(tǒng)一的字母和數(shù)字來(lái)規(guī)范電文內(nèi)容，采用SWIFT信用證必須遵守SWIFT的規(guī)定，亦必須使用SWIFT手冊(cè)規(guī)定的代號(hào)(Tag)，而且信用證必須遵守《UCP600》各項(xiàng)條款的規(guī)定。在SWIFT信用證中可省去開(kāi)證行的承諾條款，但不能免除銀行所承擔(dān)的義務(wù)。SWIFT信用證的特點(diǎn)是快速、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明和可靠。因此，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文。MT700跟單信用證之開(kāi)證

27：報(bào)文頁(yè)次(SEQUENCEOFTOTAL)；

40A：跟單信用證形式(FORMOFDOCUMENTARYCREDIT)；

20：跟單信用證號(hào)碼(DOCUMENTARYCREDITNUMBER)；

31C：開(kāi)證日期(DATEOFISSUE)；

31D：到期日及到期地點(diǎn)(DATEANDPLACEOFEXPIRY)；

50：開(kāi)證申請(qǐng)人(APPLICANT)；

59：受益人(BENEFICIARY)；

32B：幣別代號(hào)及金額(CURRENCYCODE，AMOUNT)；第二節(jié)信用證開(kāi)立方式

41D:信用證兌付銀行及兌付方式(AVAILABLE…WITH…BY)；

42C：匯票期限(DRAFTSAT…)；

42A：付款人(DRAWEE)；

43P：分批裝運(yùn)(PARTIALSHIPMENTS)；

43T：轉(zhuǎn)運(yùn)(TRANSHIPMENT)；

44A：裝船/發(fā)運(yùn)/接受監(jiān)管地(LOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROM)；

44B：運(yùn)至(最終目的地)(FORTRANSPORTATIONTO…)；MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式

44C：最后裝船日期(LATESTDATEOFSHIPMENT)；

45A：貨物/勞務(wù)描述(DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES)。MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式

*簽字商業(yè)發(fā)票5份(SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN5-FOLD)

*裝箱單3份(PACKINGLISTIN3-FOLD)

*普惠制產(chǎn)地證FORMA(GSPFORMA)

46A：要求單據(jù)(DOCUMENTSREQUIRED)MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式

*海運(yùn)提單，根據(jù)UCP500第23條，由DAMCOCHINALTD.,SHANGHAI,20001簽發(fā)，做成空白背書抬頭，表明運(yùn)費(fèi)到付，(貨到)通知開(kāi)證申請(qǐng)人。(MARINEBILLOFLADING，ACCORDINGTOART.23OFTHEUCP500,ISSUEDBYDAMCOCHINALTD.,SHANGHAI,200001,MADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED，MARKEDFREIGHTCOLLECT，NOTIFYAPPLICANT)46A：要求單據(jù)(DOCUMENTSREQUIRED)MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式

*供貨商證明，載明出運(yùn)貨物狀況良好，與收到樣品一致無(wú)二(CERTIFICATEOFSUPPLIERSTATINGTHTGOODSSHIPPEDAREINGOODORDERANDCONDITIONANDIDENTICALTOSAMPLEASRECEIVED)46A：要求單據(jù)(DOCUMENTSREQUIRED)MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式

*零部件清單(DETAILEDSPAREPARTSLIST)

*中國(guó)出入境檢驗(yàn)檢疫局出具的質(zhì)量許可證書(QUALITYAPPROVALCERTIFICATEISSUEDBYCIQ)46A：要求單據(jù)(DOCUMENTSREQUIRED)MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式71B：費(fèi)用(CHARGES)48：交單期限(PERIODFORPRESENTATION)49：保兌指示(CONFIRMATIONINSTRUCTIONS)47A：附加條款(ADDITIONALCONDITIONS)MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式

支取金額必須在本信用證反面背批(EACHDRAWINGMUSTBEENDORSEDONTHEREVERSEOFTHISL/C)78：給付款行/承兌行/議付行的指示(INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK)MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式

單據(jù)由快遞服務(wù)(公司)一次寄送：(DOCUMENTSTOBEFORWARDEDINONESETBYCOURIERSERVICETO:INGBANKNEDERLAND,DOC.TRADEDEPT,BIJLMERDREEF1091102BWAMSTERDAM)78：給付款行/承兌行/議付行的指示(INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK)MT700跟單信用證之開(kāi)證第二節(jié)信用證開(kāi)立方式第三節(jié)信用證審核和修改一、信用證審核

(一)銀行對(duì)信用證的審核

1.從政策上審核包括開(kāi)證行所在國(guó)是否與我國(guó)有往來(lái)關(guān)系，對(duì)我國(guó)政治態(tài)度如何，開(kāi)證行的政治背景，該行對(duì)我國(guó)是否持友好態(tài)度，信用證中是否有歧視性內(nèi)容等，例如將中國(guó)（P.R.O.C.）誤為中華民國(guó)(R.O.C.)。第三節(jié)信用證審核和修改2.審查開(kāi)證行的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和資信情況審核信用證的金額是否與開(kāi)證行的資信狀況相稱，如是保兌信用證，對(duì)保兌行的資信情況也要審查。一般地，銀行開(kāi)立信用證的最高金額是其總資產(chǎn)的15/10000，超出此金額則信用證付款就沒(méi)有保證，而對(duì)世界排名前五百位的大銀行一般則無(wú)金額控制。資信狀況較好的銀行有：/第三節(jié)信用證審核和修改

3.索匯路線是否合理。如果索匯路線和索匯方法迂回曲折，就會(huì)影響到收匯時(shí)間甚至不能安全收匯。如某銀行開(kāi)立的美元信用證，由美國(guó)之外的分行償付或付款，這樣收匯速度就較慢，對(duì)賣方不利。一般就需要提請(qǐng)修改，而信用證如果是韓國(guó)銀行所開(kāi)，一般則得不到修改。第三節(jié)信用證審核和修改4.審查信用證性質(zhì)和開(kāi)證行付款責(zé)任信用證的付款責(zé)任取決于信用證的種類，不能接受來(lái)證上有“可撤銷”字樣的信用證。對(duì)有些信用證，尤其是意大利的來(lái)證，雖然注明“不可撤銷”，但同時(shí)注明“THISL/CWILLBEEFFECTIVEUPONIMPORTLICENCE/SAMPLEARRIVING…（以領(lǐng)到進(jìn)口許可證/樣品后通知時(shí)方能生效）”或“UNDERSEPARATECOVER（另函詳）”等限制性的條款，只能在接到生效通知書或信用證詳細(xì)條款后才能使用。第三節(jié)信用證審核和修改5.審核信用證的印鑒、密押是否相符。凡是信開(kāi)信用證都須審核印鑒是否相符，電開(kāi)信用證須核對(duì)密押是否正確，但對(duì)于通過(guò)SWIFT開(kāi)立的信用證，則無(wú)須核對(duì)密押。

第三節(jié)信用證審核和修改6.審核信用證的有效期和到期地點(diǎn)。有效期和到期地點(diǎn)直接關(guān)系到我國(guó)出口商和銀行能否及時(shí)交單和索匯。因此，信用證有效期應(yīng)與合同的運(yùn)輸期相協(xié)調(diào)，有效期一般要比裝運(yùn)期晚15天左右。另外，因銀行和出口商通常難以準(zhǔn)確地控制寄單所需時(shí)間，這樣容易發(fā)生交單延誤，故一般不能接受在國(guó)外開(kāi)證行所在地到期的信用證。第三節(jié)信用證審核和修改7.審核信用證條款之間是否相互矛盾。信用證條款應(yīng)前后一致，不能相互矛盾，采用CFR、CPT、FOB等術(shù)語(yǔ)的情況下，就不能同時(shí)還要求賣方提供保險(xiǎn)單；CIF術(shù)語(yǔ)漏保險(xiǎn)；空運(yùn)方式要求投保海運(yùn)險(xiǎn)等等，都是錯(cuò)誤的。另外，提單份數(shù)必須是“全套”。另外，如古巴、俄羅斯、朝鮮、伊朗、伊拉克等國(guó)家與我國(guó)簽有支付協(xié)定，若信用證是來(lái)自這些國(guó)家，則還應(yīng)審查信用證的內(nèi)容是否與支付協(xié)定的規(guī)定相符。第三節(jié)信用證審核和修改(二)受益人對(duì)信用證的審核

1.對(duì)照買賣合同條款審核。因信用證是依據(jù)買賣合同開(kāi)立的，如果其條款與合同條款不相符，受益人就有權(quán)要求申請(qǐng)人進(jìn)行修改，否則就等于接受了信用證條款。應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：①是否為“不可撤銷”信用證；②開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人名稱、地址是否正確；③商品名稱、規(guī)格、包裝等是否與合同相符：如將TOMATO打?yàn)門OMATA；④商品數(shù)量、金額大小寫、貨幣種類是否相符；⑤付款期限是否合理。第三節(jié)信用證審核和修改2.對(duì)運(yùn)輸條款的審核。應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：①起運(yùn)港與目的港（地）是否與合同相符；②關(guān)于分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)的規(guī)定，如貿(mào)易兩國(guó)之間無(wú)直達(dá)船，信用證必須允許轉(zhuǎn)運(yùn)；若信用證“允許分批裝運(yùn)”，但賣方交貨時(shí)一船即可裝完，沒(méi)有分批裝運(yùn)，此時(shí)銀行不能拒絕議付交單，而如果信用證規(guī)定“分期裝運(yùn)”，銀行就可以拒絕議付。分批裝運(yùn)和分期裝運(yùn)的區(qū)別/class282-14899.html分批裝運(yùn)和分期裝運(yùn)的區(qū)別

《UCP600》31條和32條分別講了PARTIAL

SHIPMENTS和INSTALMENTS

SHIPMENTS很多人認(rèn)為信用證中出現(xiàn)“INSTALMETNS”這一單詞是分期裝運(yùn),事實(shí)上,鑒別的關(guān)鍵是對(duì)之深刻的理解，而不是摳英文字面。據(jù)我理解，分批裝運(yùn)是指在信用證的裝運(yùn)期和有效期內(nèi)，可以裝運(yùn)，不規(guī)定以下三者：（一）分批裝運(yùn)的次數(shù)；（二）分批裝運(yùn)的時(shí)間；（三）分批裝運(yùn)的貨物數(shù)量。

而分期裝運(yùn)則規(guī)定以下三者：（一）分批裝運(yùn)的次數(shù)；（二）分批裝運(yùn)的時(shí)間；（三）分批裝運(yùn)的數(shù)量。這三者具備，即使信用證中用“PARTIAL

SH

IPM

ENTS”也不是分批裝運(yùn)，而是實(shí)際意義上的“分期裝運(yùn)”。

分批裝運(yùn)和分期裝運(yùn)的區(qū)別

案例1：某糧油進(jìn)出口公司于1998年4月，以CIF條件與英國(guó)喬治貿(mào)易有限公司成交一筆出售棉籽油，總數(shù)量為840噸，允許分批裝運(yùn)。對(duì)方開(kāi)來(lái)信用證中有關(guān)裝運(yùn)條款規(guī)定：840噸棉籽油，裝運(yùn)港：廣州，允許分二批裝運(yùn)。460噸于1998年9月15日裝至倫敦，380噸于1998年10月15日前裝至利物浦。糧油進(jìn)出口公司于8月3日在廣州港裝305噸至倫敦，計(jì)劃在月末再繼續(xù)裝155噸至倫敦，9月末，再裝380噸至利物浦。分批裝運(yùn)和分期裝運(yùn)的區(qū)別第一批305噸裝完后即備單辦理議付，但單據(jù)寄到國(guó)外，于8月15日開(kāi)證行提出單證不符：“我信用證只允許分二批（IN

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LOTS）裝運(yùn)，即460噸至倫敦，380噸至利物浦，你只裝305噸至倫敦，余155噸準(zhǔn)備再裝，違背我信用證規(guī)定?！焙蟠饝?yīng)賠償對(duì)方由此而造成的損失。對(duì)于信用證尚未裝運(yùn)的金額，由對(duì)方負(fù)責(zé)進(jìn)行適當(dāng)修改信用證條款，才告結(jié)案。（此案便引自袁永友、柏望生主編《國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)案便評(píng)析》第151－153頁(yè)。）

分批裝運(yùn)和分期裝運(yùn)的區(qū)別

案例2：1998年10月12日，北海某公司出口香港客戶一單糖水荔枝罐頭，信用證規(guī)定可以分批裝運(yùn)，信用證數(shù)量2100箱，該公司庫(kù)存數(shù)為2088箱，由于疏忽，未看下面的條款“如分批交貨、每一批裝貨數(shù)量應(yīng)為1050箱?！比胬斫馍鲜鰲l款，意思是說(shuō)允許分批裝運(yùn)，但只許分兩批裝運(yùn)，每批裝運(yùn)1050箱。該公司庫(kù)存僅有2088箱，想全部賣給香港客戶。如果分一次裝運(yùn)或者分兩次裝運(yùn)，都必須修改信用證。由于沒(méi)有修改信用證，認(rèn)為可以分批裝運(yùn)發(fā)了貨。分批裝運(yùn)和分期裝運(yùn)的區(qū)別議付時(shí)發(fā)現(xiàn)單證不符，該公司致電客戶說(shuō)明情況要求客戶授權(quán)銀行接受錯(cuò)誤的單據(jù)，致客戶電文如下：“因我僅有2088箱荔枝罐頭，所以一次裝運(yùn)，請(qǐng)授權(quán)開(kāi)證行接受單據(jù)，謝謝合作復(fù)（7380）。”同時(shí)中國(guó)銀行北海分行也與開(kāi)證行協(xié)商，通過(guò)聯(lián)系開(kāi)證行和客戶，該公司收到了貨款。分批裝運(yùn)和分期裝運(yùn)的區(qū)別

案例3:90年代初，我某進(jìn)出口總公司與非洲國(guó)家某進(jìn)口商簽訂了出口一萬(wàn)噸大米的合同，合同中明確規(guī)定進(jìn)口商必須開(kāi)出可轉(zhuǎn)讓信用證。不久，我方即收到進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)來(lái)的可轉(zhuǎn)讓信用證，但規(guī)定不得分批。總公司隨之將信用證全部轉(zhuǎn)讓給沿海5家分公司使用。這5家分公司按照來(lái)證規(guī)定的裝運(yùn)期在各自口岸，通過(guò)同一條班輪按質(zhì)按量完成了交貨任務(wù)，并在各自當(dāng)?shù)劂y行就地議付，取得了貨款。但貨到目的港后，因市場(chǎng)發(fā)生了變化，大米價(jià)格下跌，進(jìn)口商不想接受貨物。分批裝運(yùn)和分期裝運(yùn)的區(qū)別為了達(dá)到這一目的，進(jìn)口商借口交貨地點(diǎn)不同，裝運(yùn)期不同，說(shuō)我方違反了信用證的規(guī)定，對(duì)貨物進(jìn)行了“分批裝運(yùn)”，所以要求退還貨款。我方堅(jiān)持沒(méi)有違反信用證要求的觀點(diǎn)。雙方產(chǎn)生爭(zhēng)議。本案中，買賣雙方對(duì)信用證轉(zhuǎn)讓沒(méi)有任何異議，爭(zhēng)議是在于本案情況是否屬于“分批裝運(yùn)”。本案中5家公司作為第二受益人在各自執(zhí)行交貨任務(wù)。但他們是通過(guò)同一條班輪進(jìn)行裝運(yùn)，他們?nèi)〉玫倪\(yùn)輸單據(jù)雖然具有不同出單日期和不同的裝船港，但根據(jù)《UCP500》第40條規(guī)定，不能視作分批裝運(yùn)，我們據(jù)此可維護(hù)自己的正當(dāng)權(quán)益。第三節(jié)信用證審核和修改③關(guān)于運(yùn)輸工具和運(yùn)輸路線的審核。按照慣例，買方不能對(duì)船舶進(jìn)行限制。而一般信奉伊斯蘭教的阿拉伯國(guó)家都限制使用以色列船只，規(guī)定船舶不能停靠以色列港口，不懸掛以色列國(guó)旗.第三節(jié)信用證審核4.裝運(yùn)期限和有效期的審核。信用證有效期一般應(yīng)與裝運(yùn)期有一定的合理間隔（10—15天），以便受益人在裝運(yùn)貨物后，有充足的時(shí)間辦理制單結(jié)匯手續(xù)。若有效期與裝運(yùn)期為同一天，即“雙到期”，此時(shí)如能提前安排裝運(yùn)，在有效期前完成制單結(jié)匯，是完全可以接受的；若在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)日期后若干天交單（若未規(guī)定，一般為21天），則不能超過(guò)信用證的有效期；裝運(yùn)期不能使用“迅速、立即、盡快”及類似語(yǔ)句，一旦使用，銀行將不予以理會(huì)；信用證有效期或交單期如遇收單銀行的法定假日，則可順延，而裝運(yùn)期則不能.第三節(jié)信用證審核5.對(duì)單據(jù)條款的審核。作為信用證的一個(gè)重要部分，單據(jù)條款是受益人交單和銀行審單的依據(jù)，對(duì)買賣雙方都很重要。因此，出口商要注意單據(jù)的種類、份數(shù)及填制方法，特別要注意單據(jù)條款是否正確和合理，對(duì)于受益人無(wú)法滿足的單據(jù)要求，一定要及時(shí)進(jìn)行修改，否則就會(huì)給交單直接造成困難，為日后開(kāi)證行和申請(qǐng)人拒付留下隱患。如對(duì)于運(yùn)輸單據(jù)，除港澳、俄羅斯、朝鮮及中亞等國(guó)家外，對(duì)其它國(guó)家出口，一般都不提供鐵路運(yùn)單；因運(yùn)往國(guó)內(nèi)保稅區(qū)、自由貿(mào)易區(qū)均視為出口，故除了從國(guó)運(yùn)往保稅區(qū)、自由貿(mào)易區(qū)以及對(duì)港澳地區(qū)出口時(shí)，可以接受承運(yùn)貨物收據(jù)，對(duì)其它地區(qū)出口均不予接受。第三節(jié)信用證審核

6.關(guān)于銀行費(fèi)用支付責(zé)任的審核銀行費(fèi)用包括開(kāi)證費(fèi)、通知費(fèi)、保兌費(fèi)、議付費(fèi)、修改費(fèi)、郵費(fèi)及電報(bào)費(fèi)等等，這些