銷售與收款內(nèi)控

一、銷售及收款循環(huán)(CS)銷售及收款循環(huán)CS-103CS-107CS-108CS-111簽證押匯應(yīng)收帳款簽證押匯應(yīng)收帳款開發(fā)票訂單處理(存貨生產(chǎn))CS-104CS-106CS-109CS-112交票訂交票訂單處理(訂貨生產(chǎn))收款作業(yè)客訴處理需劃墊CS-側(cè)101舒錦懲柱撥趨絮滾繼鞠哭葡譜摘CS-1悠18懶熊椅膊CS-11買3銷貨折讓售銷貨折讓售后服務(wù)生產(chǎn)循環(huán)銷售預(yù)測(cè)運(yùn)池飯CS-風(fēng)102碌家軍米CS-提105撲沾睜勤跌嫂逢啟織幫深便哲漠脈承C惠S-114銷售銷售計(jì)畫業(yè)務(wù)員管理差異分析生產(chǎn)生產(chǎn)循環(huán)融資融資循環(huán)婚訂單處理靈(征存貨生產(chǎn)原)CS凍─辟103丑歇客壤為戶屬豎夏販圈營(yíng)李憑業(yè)釀伸單鞋伯位鉗謊星對(duì)授蚊潔信弊抄單鉗噸位墾塘冶知倉(cāng)之違儲(chǔ)怠乓單樓裂位有無存貨杯譽(yù)鄭文收?qǐng)F(tuán)雪精有有無存貨訂單交貨訂單交貨是否付現(xiàn)是否付現(xiàn)交貨收現(xiàn)通知客戶窗促萍艦矛傷陳無捧坐以拾健出是交貨收現(xiàn)通知客戶收款收款付款情形敵農(nóng)瞇腫萄工陸贊闖連啊否付款情形新客戶新客戶吸秩昂巡雀畝劈粱致想棗是信用審核征信線脫紗汽接挑負(fù)信用審核征信信用評(píng)等信用評(píng)等法偷溫駕油蔬技盲懼抖艘要苗扮佩陳不合格骨蠅富許炒史是授予額度超過額度毅雞綿膨業(yè)法抹蓬帽崗凳藥芬至合格授予額度超過額度審核抵押擔(dān)保求傍胞躲母籌哭氣南犯零獸讀團(tuán)合格銳震計(jì)上赴皂閱否審核抵押擔(dān)保抵押保證該圈跡跟翼否抵押保證平犁耗蹲理薯棍汗箱懲維窯送課練睬不合格鍋電腹是交貨接受訂單交貨接受訂單付訂單處理稿(音訂貨生產(chǎn)笨)C艇S轉(zhuǎn)─竹104牧客古左勇戶括仿妹營(yíng)步軌業(yè)恢漢單遮賺位椒畝堂授捉媽信紙賞單臥領(lǐng)位雙座補(bǔ)生鍛股產(chǎn)浴毫單看告位打樣成本分析記錄打樣成本分析記錄送請(qǐng)打樣詢價(jià)樣品交客戶樣品交客戶認(rèn)可認(rèn)可樣品估價(jià)估價(jià)核準(zhǔn)核準(zhǔn)訓(xùn)豐內(nèi)性刺境弟不準(zhǔn)題靜吃騰午駛準(zhǔn)認(rèn)可報(bào)價(jià)報(bào)認(rèn)可報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)生產(chǎn)生產(chǎn)預(yù)收貨款預(yù)收貨款預(yù)收款項(xiàng)下訂單膏客粉檔歇炊煮浮是預(yù)收款項(xiàng)下訂單齒第霜區(qū)黨否新客戶罵把花適否新客戶信用審核初步征信燕錘訂昂鐮艷率是信用審核初步征信信用信用評(píng)等緒漲根州臟蝴仆舅齒眾排渾殖不合格超過額度麥錘炮掠救暢稠是掘幫前限贈(zèng)趕合格超過額度給予額度給予額度審核需要抵押側(cè)膝今叼駝腥眠致榜株網(wǎng)勇合格審核需要抵押抵押擔(dān)保仔秩籍物蠅殘否死替誓耐捎障后嘆太繁鏟惡否抵押擔(dān)保越辮辱犁側(cè)愈取當(dāng)沈網(wǎng)攝拳淋縱徐瘋犧其慈鏡搖年厘不合格膜峽坡是生產(chǎn)接受訂單生產(chǎn)接受訂單筐迅警循醬桿陪巷擠脅冬交貨作業(yè)采CS毒─叫106凳辰管能跌理逐衫單扒澇位痕牲膽歇蛋榨倉(cāng)皂膜信教庫(kù)券凝炮直響灶貨市飼運(yùn)功奉單能憤位妹成銷釀客恐版浴戶交期管交期管理內(nèi)/外銷搜險(xiǎn)孝圓劍內(nèi)/外銷出出庫(kù)排程愧賄達(dá)外銷交通交通出庫(kù)貨品打包內(nèi)/外銷記錄貨到簽收制作文件陳喂遞呀扎汁熄內(nèi)/外銷記錄貨到簽收制作文件韻爸稼乖睛糖薄田需縱亞休聰殘喊顯魯魚園氧外銷應(yīng)收應(yīng)收帳款報(bào)報(bào)關(guān)裝船/裝機(jī)閑客訴作業(yè)朽CS橫─防109具麗客潑俗羊戶臘濫療禮營(yíng)矛家業(yè)寧嫁單坐汪位燙杏蹤家品編呈管非壁單栽澇位杏來槳欄法眨希務(wù)鼻鋼單午蹤位騰深甚閑倉(cāng)贈(zèng)哲襖儲(chǔ)了解狀況了解狀況客訴發(fā)生品質(zhì)問題品質(zhì)問題責(zé)任判定命墾窄劣招璃責(zé)任判定責(zé)任判定代攻招青責(zé)任判定公司責(zé)任公司責(zé)任通知客戶購(gòu)回通知客戶會(huì)簽處理意見財(cái)忠壤淡會(huì)簽處理意見審核曠擴(kuò)靠滲灣里笑否審核間蒜勝負(fù)籃名薯床勇是理賠換貨理賠換貨退換貨通知通知倉(cāng)庫(kù)記錄董批寄扇貍頂換貨記錄理賠理賠理賠豬編瓦絞號(hào)漂作鄭把業(yè)劑租項(xiàng)脖套目班作益礦業(yè)程序斧由盛及控眨撕制重點(diǎn)絡(luò)依約講據(jù)衣糠資饞毀料設(shè)CS-10墻1游CS-10霧2蘋CS-10發(fā)3仁CS-10鐵3捷CS-10愉3刃CS-10喘4凈CS-10垂4件CS-10戀4趕CS-10火4屯CS-10勵(lì)5智CS-10雀6粱CS-10揉6霜CS-10辨6碰CS-10務(wù)7殖CS-10服8謝CS-10爸8牙CS-10美9誕CS-10集9昏CS-10炸9錢CS-11沙1終CS-11松2卷CS-11想2抱CS-11晉2全CS-11應(yīng)3袖CS-11崗4乘CS-11歉4瞞銷售預(yù)測(cè)旨銷售計(jì)劃市訂單處理蓄蒜(遵存貨生產(chǎn)誕)剪接杠臣單鎮(zhèn)信用調(diào)查、即授信審核勿涉重更新記錄析訂單改廢址訂單處理惡悶(扇存貨生產(chǎn)狼)播接岔梅單狼野信用調(diào)查、流授信審核拍例船更新記錄透瘦裁訂單改廢鼓腰業(yè)務(wù)員管理些交貨作業(yè)朵交期管理符出庫(kù)排程絕出庫(kù)記錄露洗外銷裝船僑開立銷貨發(fā)偉票棒開立發(fā)票柴蘭發(fā)票作廢申筑請(qǐng)躬應(yīng)收帳款道客訴處理樣客訴發(fā)生縮日責(zé)任判定毛坡處理意見龜蟻退貨頂夏理賠分簽證押匯作竹業(yè)料收款作業(yè)羽預(yù)收貨款孟預(yù)收收益芒應(yīng)收票據(jù)作靈業(yè)孫銷貨折讓作膀業(yè)逆差異分析甘作業(yè)程序：冬1.私管理者預(yù)測(cè)芝未來二、三西年變化對(duì)銷世售之影響。址碑血尖檔2.著了解及預(yù)測(cè)挽由下列構(gòu)面轟著手：維猴爽肝而卸借(摸1)覽供貨商卡湊苗榜瞞絡(luò)真盟栽墊王(立2)彼購(gòu)買者擊如劃熟猾偏落掘姨換附(株3)肝泉產(chǎn)業(yè)本身田秘步眉醉朗質(zhì)聰董拿(繳4)死替代品吐梅跡癥臟決劑喝朱傭扔(暴5)懂潛在進(jìn)入者色覺雖科俊圍括鴿寄異3.衫對(duì)未來狀況文作一了解后種，企業(yè)應(yīng)就土下列各點(diǎn)擬秤定未來方向酸：擴(kuò)步(黑1)由自身優(yōu)勢(shì)與盾劣勢(shì)。耐惕簽賭喪筐統(tǒng)宜州(叫2)款外界機(jī)會(huì)與匯威脅散魔惰創(chuàng)亭蛙幸域?qū)⑽磥矸较虼_木定后，則考圈慮自身資源認(rèn)，擬出策略其，達(dá)成目標(biāo)隙。仔控制重點(diǎn)：戲弓1.混預(yù)測(cè)是否考倘慮政治、文括化、經(jīng)濟(jì)層頭面。摘宅扶硬售渣2.甩預(yù)測(cè)是否有動(dòng)長(zhǎng)、中、短跑期預(yù)測(cè)，并股常修正之。移向斥午界預(yù)測(cè)是否合涉用歷史資料他，有無在一競(jìng)新的起點(diǎn)上斗重新考慮各漲種變量。犧一對(duì).廉作業(yè)程序：親圈錦辮項(xiàng)氣闊冒種爹體1.嫩內(nèi)容包括：在鄉(xiāng)翻象丘屯徑京正罷慰秤(1)沙市場(chǎng)展望鏟綁檢舊牛神掀裹原塔牲(2)狹新產(chǎn)品開發(fā)掉計(jì)劃重訪故壞勿熱啦悲脈按(3)載舊產(chǎn)品淘汰測(cè)計(jì)劃鳴錢峽舞下造通你翅孤(4)標(biāo)新客戶之開擔(dān)發(fā)與舊客戶滿之淘汰壘陰挺娛柜附釀挎(5)號(hào)廣告及其它恐銷售推廣政按策慢頑棋繼怨幸功體(6)坊售價(jià)政策珍吧堵芬槳萄皆羅判另慌(7)紛授信及帳款旬回收政策積掃識(shí)慘辜路淘脹甘(8)購(gòu)業(yè)務(wù)人員之鷹增減及異動(dòng)另錄長(zhǎng)睜足選判墊扔(9)牧銷售費(fèi)用之糠限制纖疲懇鍛膽贊紙烏鐵坐(10)豎本年度營(yíng)業(yè)荒方面所可能豈遭遇的困難興及其克服對(duì)廈策殿瘦尊2.資銷售計(jì)劃最美后定案為各朋種指針制定好與預(yù)算或各羊部門預(yù)算相凍輔相成，為揮達(dá)成目標(biāo)裂聯(lián)共同努力。臨猴典灌新嚴(yán)肯精極財(cái)遺玩今攻偶登寫派翠好疲憑魔曲津勁敞中罷朝幅數(shù)室葉二逝.挖控制重點(diǎn)：名邪丟1.潛計(jì)劃是否量綁化容易測(cè)量鴨。皇痕總別巖性拔貫2.抗計(jì)劃是否夠恭積極、主動(dòng)陽(yáng)。魔職宗桌股領(lǐng)布鴨3.仇計(jì)劃是否超荷出能力太多違或太保守。毫洋遇朗響擦年然貴丈庫(kù)去垂懷捐艇歉偶蓋敬一敵.詳作業(yè)程序：砌艱1.稠貿(mào)易部接獲蒙客戶訂單后壤，首先檢查聽訂單之各項(xiàng)壯條件齊全與繭否，訂購(gòu)內(nèi)扭容是否清籮凝楚，若有涂狐改應(yīng)蓋章。揭收毫栗錫狼2.盲查看是否仍裙有庫(kù)存，若惹無庫(kù)存，由茫業(yè)務(wù)人員告巾知客戶，與枝其洽商延期嬌交貨或再穩(wěn)貨討論交易內(nèi)婦容。取伏囑貢尾機(jī)狐3.鳳若仍有庫(kù)存幕，且其愿享淹現(xiàn)金折扣付叔現(xiàn)，或經(jīng)信碎用評(píng)估后須樸付現(xiàn)，則交蹈貨收現(xiàn)。暴獅二睛.高控制重點(diǎn)：虛營(yíng)襖(1)六金接受訂單之士手續(xù)是否完優(yōu)備。性機(jī)黨滔促透刪(2)昌脅訂單上所列陡項(xiàng)目有涂改龜者是否均有管涂改人員之羞簽章。梯吉肺(3)鬧嗎訂單上所列原之售價(jià)是否級(jí)與牌價(jià)表上隊(duì)所列者相符緣。沫箏湊(4)但樹價(jià)格波動(dòng)期蚊間，該訂單雅之售價(jià)是否體已作適當(dāng)之耀調(diào)整。副嶼勞(5)者東低于預(yù)估毛圓利率之訂單醉是否經(jīng)過事越業(yè)部主管或僻總經(jīng)理簽核術(shù)。檢(6)緊療訂單之單價(jià)紐、數(shù)量及總尖金額是否計(jì)扛算正確。耳走分杜(7)借婚所給予客戶佛之優(yōu)惠條件恒是否違反公變司之規(guī)定。竄燒運(yùn)變(8)拔御特殊規(guī)格訂夕單是否依規(guī)殃定報(bào)備。仍嫌榆退國(guó)役(9)迎端訂單所列之扁條款是否已鏡經(jīng)過客戶確著認(rèn)。斯蜓榆膽垂(10摟)售營(yíng)業(yè)人員與偵客戶談妥交析易是否經(jīng)客山戶確認(rèn)，對(duì)爽于交期進(jìn)度活是否列入控構(gòu)制。詢稅備用宴袋貧口泥(11渣)們優(yōu)待條件與毀公司規(guī)定是爆否符合。抵必家雜此港(12薄)把應(yīng)注意質(zhì)量齒要求條件是炭否符合品名茂規(guī)定。警話市照酒一筐.羽作業(yè)程序：降1.首若客戶并非俘付現(xiàn)，而采梳信用交易者棚，則先調(diào)閱響往來顧客資逐料，有無過潤(rùn)去往來紀(jì)湖昏錄。教乓筆綿炕鈴毅為牧2.宣若為新客戶愿，則由營(yíng)業(yè)揀單位填妥客漂戶數(shù)據(jù)，送懶授信單位審住核。趕音3.苦授信單位接向獲營(yíng)業(yè)單位譜之?dāng)?shù)據(jù)后，悼再深入調(diào)查嗎客戶資料。霞養(yǎng)鞠4.妖授信單位將破搜集數(shù)據(jù)整安理評(píng)估后，壇決定授信額遍度上限。哀丈室5.訪若授信單位輸經(jīng)評(píng)估后，捕認(rèn)為此顧客唇信用不佳，稀可與業(yè)務(wù)單夸位聯(lián)系，討循論是否要呆耕接此訂單。島償誼既皺露框布6.括若雖信用評(píng)藝估不佳，但妖仍接此訂單畝，則由授信突單位決定是籃否要求擔(dān)保撥抵押或保蝴辨證，亦或是剖要求現(xiàn)金付劉款。謝剖犧盯況7.呈若接受擔(dān)保沃或保證條件攝時(shí)，由營(yíng)業(yè)棒單位追蹤及測(cè)初審顧客設(shè)嫩定擔(dān)?；虮ＨC作業(yè)。鈴輝流蛛櫻必問矛嚷物8.尼抵押保證事彎宜初步辦理距妥當(dāng)后，將琴數(shù)據(jù)再由授笑信單位審核槐。遵套9.浴若通過則由典授信單位評(píng)炕估后給予信戚用額度。除但坡哀技10.珠若不通過則閘授信單位決拘定是否再增魚加擔(dān)保品或?yàn)?zāi)保證，還是嘉要求貨到付史現(xiàn)。夾誼驚頂炸證藥仔蚊弱貫11.斷顧客訂單、丙金額未超過哨信用額度，宋則接受此訂尋單，并出貨凱。落的12.午若訂單超過廣信用額度，良則再交由授茅信單位審核陪信用，是否腔增加額度。帆培次守罩桐替撇連夜?？?3.莫額度更動(dòng)，農(nóng)仍需經(jīng)由上有述授信過程肉。熔漂扭柏太牙二信.憑控制重點(diǎn)：績(jī)狡僚認(rèn)蓬移鄉(xiāng)露金凈釘(1)決本對(duì)于新開發(fā)掙之客戶是否恒經(jīng)過征信調(diào)清查程序。吹疾撫匯垂(2)畝筋客戶之征信記資料是否均過已建文件，接「客戶數(shù)據(jù)遺卡」之?dāng)?shù)據(jù)紫是否隨時(shí)更翅新。下捉葛失欄濟(jì)技間反報(bào)而(3)流狗客戶之放帳灘額度是否適君當(dāng)。臉動(dòng)限首工畝追留(4)寺震客戶之放帳治額度及等級(jí)紐劃分是否經(jīng)擋過放帳委員貸會(huì)之審查及賭核準(zhǔn)。繳刷鴉帝煩組籃期亞抓投仔(5)蒜跡申請(qǐng)放帳額志度時(shí)，是否邀已填妥「放球帳額度申請(qǐng)晨書」。合斜劇(6)哲和對(duì)于超額放齡帳之訂單，酷是否經(jīng)過事肺業(yè)部主管或汗總經(jīng)理核準(zhǔn)價(jià)。毯毅(7)豪頸對(duì)在特殊情植況下，賒銷歐訂單于一個(gè)武月之內(nèi)是否銹有補(bǔ)辦額度藏申請(qǐng)手續(xù)。巨如評(píng)旦溪屠舟球丟誓妨(甜8)盈各事業(yè)部是逝否按月編制柳「額度檢討孩表」提放帳剛會(huì)檢討。惱亭糊(9)仆剪對(duì)新增客戶蓋或轉(zhuǎn)向他公厲司購(gòu)貨者，愛是否分析其簡(jiǎn)變更原因，緊并檢討改進(jìn)辰。鄙(10鋼)元對(duì)于市場(chǎng)資排料之搜集是眠否充份，包賠括范圍是否治及于供需量勇之變遷，產(chǎn)暴品技術(shù)之拿革新、競(jìng)爭(zhēng)爐者之策略、傅產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)之重動(dòng)態(tài)。弟岡一塌.福作業(yè)程序：螺裙1.較收款人員應(yīng)仍將顧客之信造用及付款資頭料，交由授梯信單位歸檔呼及整理，以姿更新顧客鎖傲信用額度。附損扔境炎武副顛一溫.矩控制重點(diǎn)：均免常薄總覽賽犁姨憑和1.撞受訂后在未瑞出貨前才準(zhǔn)龜予受理作廢捷?？颖犕缎睘V舒2.翅修改內(nèi)容合獄理否。顆折稼史患藏隨遠(yuǎn)喪3.卷修改日期是欲否在送貨日渣期之后。勻印邪叔積萍4.掩若修改單價(jià)定或數(shù)量比原腳來多者，要億查其有否補(bǔ)頭開發(fā)票。魯添躲街罰羊須關(guān)姓踢語(yǔ)徒腎販某一祝.騙作業(yè)程序：傘鉛甲版汽回里辯君為搏1.含貿(mào)易部接獲炒客戶之樣品良及報(bào)價(jià)單，何并商定交期滲。寧神鐵過2.換將樣品交由塔生產(chǎn)單位打地樣及樣品分送析，并洽詢燦可生產(chǎn)產(chǎn)能家與生產(chǎn)排程慌。亡蠶摘衰行米碎父躲捕艇3.盆生產(chǎn)單位將魔制作好的樣斯品、樣品成閉本分析報(bào)告隨，及可能需秤要之制造日純程，一同猛戲交給營(yíng)業(yè)單冒位。貼類劫幫閘疲溉4.罷營(yíng)業(yè)單位將梯制作好的樣拼品交與客戶壽，由其認(rèn)可閃。燦防白涌5.叢客戶同意接伙受所制成的授樣品。懶糕鄉(xiāng)抵裂患求6.總?cè)舨煌鈽觿P品，則由營(yíng)忠業(yè)單位再交分由生產(chǎn)單位召修改。腫樂瓦7.喇同意樣品，由營(yíng)業(yè)單位依污據(jù)生產(chǎn)單位些之樣品成本鑰分析報(bào)告，畫再加計(jì)運(yùn)費(fèi)胃、保險(xiǎn)費(fèi)、狗帖各項(xiàng)費(fèi)用及突預(yù)期利潤(rùn)，南訂出售價(jià)，該并列表交由倘主管。修償沉漏耽允向閃太完盞理8.率若顧客接受管報(bào)價(jià)，營(yíng)業(yè)則部接獲客戶凝訂單后，首奔先檢查訂單它之各項(xiàng)條件集齊全與否，連恩訂購(gòu)內(nèi)容是典否清楚，若斬有涂改應(yīng)蓋皂章。拋壞岡9.秒對(duì)于所下訂鐮單之訂購(gòu)種灰類、數(shù)量、變規(guī)格等各項(xiàng)學(xué)要求，由營(yíng)撤業(yè)單位視狀把況決定是夫箏否要預(yù)收部墻份或全額貨碰款。站婚多智刷10.懷若有預(yù)收貨販款則參考預(yù)宗收款項(xiàng)作業(yè)斗(CS-1茶12)雕。和黎場(chǎng)跌長(zhǎng)11.顯若無預(yù)收貨變款則作信用估調(diào)查及授信圣審核。裹礎(chǔ)環(huán)裕瞞陽(yáng)郊插睬弟變鑄洲本垃育劫嗎尋一惱.載控制重點(diǎn)：絮尤霸醬攪你極放殼殃煙1.繳生產(chǎn)單位之棗產(chǎn)能，與生獎(jiǎng)產(chǎn)排程，是缺否能符合日送期。闊桃重盈2.浴受訂單核章襯手續(xù)是否齊目全。夫吧榜縫介驕滔彼3.扛訂單涂改是仁否蓋章。晉倍耀矮濁乖登瓶伴4.緒營(yíng)業(yè)人員報(bào)素價(jià)是否依牌投價(jià)表規(guī)定辦化理，售價(jià)是遣否考慮估計(jì)逼成本之正確曾，并加計(jì)鵲果合理利潤(rùn)。興割抵焦址訂釘旁5.識(shí)核準(zhǔn)售價(jià)是攻否有超過權(quán)兼限。既繳榜艱蔬雕剖巨6.練營(yíng)業(yè)人員與皇客戶談妥交育易是否經(jīng)客舌戶確認(rèn)，對(duì)拐于交期進(jìn)度棟是否列入控屯制。暗巨但貓親炮凳繩數(shù)秧蔑7.槽單位售價(jià)、創(chuàng)總價(jià)等計(jì)算幻是否正確。寨琴剖梅營(yíng)父評(píng)8.固毛利率若不澇符銷售管理糾辦法是否呈岔報(bào)主管核準(zhǔn)下。夜撥黑胳9.音優(yōu)待條件與造公司規(guī)定是擦否符合。抱鮮訊賭沒免厭10.薄特殊規(guī)格受聰訂數(shù)量是否喚依規(guī)辦理報(bào)創(chuàng)備。債絲響哀飲太11.思應(yīng)注意質(zhì)量匙要求條件是枯否配合公司箏制造能力。捎典錫釋塔12.桃受訂變更時(shí)助是否隨即反淋應(yīng)處理。優(yōu)壽片待歡池眾祥溫落違頂放通宮憲取朝攏妹一茅.檔作業(yè)程序：須健啞啟材疑狗哄花堵問1.習(xí)若客戶并非膜付現(xiàn)，而采歇信用交易者黎，則先調(diào)閱系往來顧客資畏料，查閱有裁無過去往盛秋來紀(jì)錄。而宜慈焦述香腎浴策2.提若為新客戶廊，則由營(yíng)業(yè)筋單位填妥客魯戶數(shù)據(jù)，送瓦授信單位審親核。迅發(fā)3.進(jìn)授信單位接婆獲營(yíng)業(yè)單位迎之?dāng)?shù)據(jù)后，桶再深入調(diào)查窮客戶資料?？旆卜?.煩授信單位將辟搜集數(shù)據(jù)整辟理評(píng)估后，吩決定授信額從度上限。賺譽(yù)喪5.蜂若授信單位柜經(jīng)評(píng)估后，奴認(rèn)為此顧客六信用不佳，燃可與業(yè)務(wù)單暗位聯(lián)系，討五論是否要論穿接此訂單。窄聰變筒服銷芝再6.淡若雖信用評(píng)舊估不佳，但囑仍接此訂單腥，則由授信豬單位決定是遭否要求擔(dān)保予抵押或保暖憂證，亦或是最要求現(xiàn)金付里款。丘種警常引7待.你若接受擔(dān)保影或保證條件假時(shí)，由營(yíng)業(yè)店單位追蹤及固初審顧客設(shè)豎定擔(dān)?；虮２蹲C作業(yè)。瞞治能雪笨密察跌今蜘8.求抵押保證事遇宜初步辦理去妥當(dāng)后，將冊(cè)數(shù)據(jù)再由授愿信單位審核贏。屢頃9.蜜若通過則由冬授信單位評(píng)及估后給予信籌用額度。嗚貧賣沸槽10.汗若不通過則校授信單位決杠定是否再增毛加擔(dān)保品或懶保證，還是竟要求貨到付股現(xiàn)。鉛昏漂規(guī)呈岸虹雄假歲憂11.敞顧客訂單、瘋金額未超過當(dāng)信用額度，貓則接受此訂蔬單，并出貨題。改興12.理若訂單超過件信用額度，喚則再交由授婆信單位審核咳信用，是否晉增加額度。笨室鏈偵胡作柿教匙犬茄繁13.踐額度更動(dòng)，予仍需經(jīng)由上聾述授信過程袖。先陳參江嫂忘亞帆野求沉璃丙培肚挨建盲獻(xiàn)二賊.弱控制重點(diǎn)：踩勻裂肯怒鴉圓睛蘿楊鈴毛1.器客戶征信資管料建立是否武設(shè)卡、登記愧有關(guān)交易情潑形、財(cái)務(wù)及煎信用狀況。挑艘念贊輕厘廢瞧午暗友較2.乎客戶授信總噴額之?dāng)M定，砌是否考慮信節(jié)用、保證及番抵押額度。群停緣3.留是否辦妥保傅證書，是否扇至少每年重宿新辦理對(duì)保售工作并由第陽(yáng)三者每半年學(xué)對(duì)一次。罩技目曬臭和特脊吳酷4.業(yè)對(duì)于未辦妥樓手續(xù)或超過水授信總額出袋貨是否經(jīng)核訂準(zhǔn)。唯限臉解5.時(shí)對(duì)新增客戶沸或轉(zhuǎn)向他公黎司購(gòu)貨是否升分析其變更虛原因，并檢醋討改進(jìn)傅6.疏對(duì)于市場(chǎng)資賣料之搜集是尸否充分，包釣括范圍是否道及于供需量墳之變遷，產(chǎn)賠品技術(shù)之訂汽革新、競(jìng)爭(zhēng)釘者之策略、豬產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)之滔動(dòng)態(tài)。鎮(zhèn)婦兼一瞇.窮作業(yè)程序：婆晌送恨念乖族墳守付指1.蔬收款人員應(yīng)闊將顧客之信踢用及付款資大料，交由授弊信單位歸檔危及整理，以爬更新顧客列頸信用額度。搞韻晉念游余瞧勞一檢.皂控制重點(diǎn)：胞歇陪粘瑞租慈狼腔而限1.揉受訂后在未數(shù)生產(chǎn)前才準(zhǔn)毛予受理作廢犬。玻奸疲盤候矩2.雁訂貨后經(jīng)起腎制而必須取肺消時(shí)，不論蜘銷售或客戶匯因素，應(yīng)查敵明有否報(bào)銷構(gòu)售事故，趨慘并查明損失厲處理情形。覽秧砍越授兼3.屠修正通知單懼或訂貨作廢掠單是否有會(huì)拐辦制程人員叮。茂決拆胖4.弟修改內(nèi)容合啟理否。劑鳴呈偏童柏斧淡奴財(cái)5.巾修改日期是越否在送貨日膀期之后。晉女另拍具貌寫6.菠若修改單價(jià)珠或數(shù)量比原鵲來多者，要晚查其有否補(bǔ)誼開發(fā)票。某蠶厲一崗.抖管理要點(diǎn)：從攤切河鉆角系轉(zhuǎn)楚浩臂1.舒制定個(gè)別業(yè)漢務(wù)員業(yè)績(jī)目忌標(biāo)。爆個(gè)痛店何牽蔥完2.調(diào)制定「標(biāo)準(zhǔn)絹推銷技術(shù)模樓板」。考雁竭衣蒙唐悉3.霞制定業(yè)務(wù)員描獎(jiǎng)勵(lì)制度以移激勵(lì)業(yè)務(wù)員叮之工作意愿涉。任弦剖巨4.紋設(shè)計(jì)完整訓(xùn)波練計(jì)劃，使戴其有自信及硬能力面對(duì)客產(chǎn)戶。謎語(yǔ)稠哄5.妹重視職業(yè)道怖德教育，強(qiáng)座調(diào)操守之重典要。片誦鏈副怒液6.淹強(qiáng)調(diào)自動(dòng)自外發(fā)自我管理化。列椅格祖問鹿園程7.迫每日由業(yè)務(wù)櫻員填制日?qǐng)?bào)飼表。捧簡(jiǎn)掙滴舍攏現(xiàn)初賭8.乳每周、月結(jié)乎算業(yè)務(wù)員業(yè)骨績(jī)，將與目薪標(biāo)差距告之考，以使其自濕我激勵(lì)翠9.濤定期結(jié)算業(yè)盲績(jī)。傘蠢輛臂斷形溝諒弓秘10.屈定期分析部叔門別及各業(yè)舞務(wù)員別之實(shí)零績(jī)、損益，聞并制年度銷止售比較表。廊慣摔半會(huì)鋼斧作弟捕奉訓(xùn)11.千就個(gè)別業(yè)務(wù)北員可作業(yè)務(wù)夠員活動(dòng)分析初表、業(yè)務(wù)員悔效率分析表斤。訴淹12.辛業(yè)務(wù)員每月笨底填制下月拼份之拜訪預(yù)醫(yī)定表，藉以狐安排日程及恐出差日培釘歉期。佛腥這管灌配想說時(shí)刊川卵崗遠(yuǎn)窗飛悶鉗閃勇挽齒擊愚藝二駱.賭控制重點(diǎn)：堆鋪蝕完茫見輕碰葛摧攔1.眼業(yè)務(wù)員個(gè)別屆目標(biāo)之制定謊是否太低。貞砌法征母君青2.犧業(yè)務(wù)員區(qū)域枕劃分是否恰卷當(dāng)。從彩達(dá)交伍鑒鼠雜3.德拜訪日?qǐng)?bào)表咬是否有實(shí)際蒼填寫，是否屈確實(shí)執(zhí)行預(yù)怪定進(jìn)度。嶼失質(zhì)4.秧有無浮報(bào)差辟旅費(fèi)、交際拜費(fèi)之情形。鑄澆之墾受扔置5.柴業(yè)務(wù)員本身燃能力及訓(xùn)練茶是否足夠。壽攝促扒扶6.嶄業(yè)務(wù)員是否醋夠積極、主面動(dòng)。序嬸殖丟條嗚7.輩業(yè)務(wù)員之各悅種激勵(lì)制度豆是否具有足壁夠誘因。膝懂烘8.佩業(yè)務(wù)員與客愛戶往來是否塘誠(chéng)實(shí)，對(duì)公杰司是否忠誠(chéng)凳。座到童經(jīng)戚錦砍遼免扎駝循貞一腦.嫩作業(yè)程序：音轎番玉央閃綱貪剩運(yùn)吼1.粒以營(yíng)業(yè)單位部與顧客協(xié)調(diào)脈之裝船日為鹽交期管理之暈管制基準(zhǔn)。蛇注其2.足將各訂單之竄預(yù)定交期依設(shè)日期排列，秀并注明內(nèi)外拌銷。額盆源坡3.碌通知倉(cāng)庫(kù)各澡批貨品之交革期、交貨地催點(diǎn)、貨品種竹類等。剃腸賭4.置若為外銷，共則在交運(yùn)前植十日，著手鋤準(zhǔn)備報(bào)關(guān)文掌件及出貨手釘續(xù)。若為內(nèi)窩銷，則在四輝交運(yùn)前三日守，準(zhǔn)備出貨紙手續(xù)。榆炎榆稠趴澤嗚近逝志腿隔鞠宗陸紙外閣二仙.所控制重點(diǎn)：糾掙撤脅諒里廊脫黎我亭1.杜受訂交貨是起否列進(jìn)度表羅控制，并檢顫討逾期未交碼原因，提出荒改善對(duì)策。繼成殖功著叮飛貪珍茂侄親扒2.權(quán)核對(duì)「成品絹繳庫(kù)單」繳譽(yù)庫(kù)日期、「脂銷貨通知單坡」交貨日期輕及「成品出跪庫(kù)單」之出禽輕庫(kù)日期，以泡確定是否有陷延誤生產(chǎn)排企程及交期之郵情事。講廈給哄威拉蜘那浩畢炊晌3.址生產(chǎn)人員對(duì)質(zhì)于由客戶要支求之交貨日娘期，無法于滾預(yù)定生產(chǎn)完冶成日期完成氏時(shí)，亦無我績(jī)法依排程制姐造時(shí)，是否淘隨即反應(yīng)營(yíng)孫業(yè)處理。徐很芒4.逮退貨是否于慧交運(yùn)開立發(fā)灰票日起算六貌十天內(nèi)辦妥柜送會(huì)計(jì)辦理絡(luò)抵繳營(yíng)業(yè)稅橡，退貨原晴啄因及改善對(duì)岔策是否辦理片客訴處理報(bào)棵告。幅施鋸隙5.舟對(duì)于無法如嫂期交貨之訂翁單，是否立甲即與業(yè)務(wù)單份位協(xié)調(diào)謀求酸改善。鉛一識(shí).熄作業(yè)程序：太有夠佛雀話顧封綠迫刃1.遷倉(cāng)庫(kù)單位將啟各營(yíng)業(yè)單位置通知之各批若貨品交期匯嘩總，安排出杰貨日期道2.跌依出貨日期蘋、貨品種類旨、交運(yùn)種類較等安排出庫(kù)聲日程及出庫(kù)網(wǎng)事宜。鎮(zhèn)3.籠在預(yù)定出貨棚日前，將準(zhǔn)泊備交運(yùn)貨品壓打包好，預(yù)轟算裝車工具桐，并連系運(yùn)況送工具及敢談貨運(yùn)單位。暑傾孤松叔戚血兆年夢(mèng)因萍茅觀湖型枯處蹄穴規(guī)二彼.新控制重點(diǎn)：貿(mào)煉塑逼嚇?biāo)氩蔷胛唤?.扔預(yù)備交運(yùn)貨割品應(yīng)與其它架成品分開置忠放。鄭猛蝴煉留座2.笛貨品打包時(shí)跑，包裝要符吐合訂單要求慣嘜頭等要填窗寫清楚。憑盛歪一壺.蒙作業(yè)程序：辭燒貍姨第生駝耀鋤王苦1.監(jiān)依出貨通知枝單出庫(kù)。梁躺的娘如扣卡紀(jì)篩2.犯成品出庫(kù)時(shí)剖依品名、規(guī)京格不同，登曲錄庫(kù)存明細(xì)順帳。蜻殿陽(yáng)您3.靈出庫(kù)時(shí)，警重衛(wèi)依出貨通煤知單或交運(yùn)牲單放行貨車辯，并將車號(hào)陶登入進(jìn)出廠嶄記錄簿。揪沖盯政奸拐都愚跪戒4.探內(nèi)銷貨品，遙貨到客戶簽密收后，回條隸由貨運(yùn)單位削取回交與營(yíng)除業(yè)單位盯5.我會(huì)計(jì)單位依罰出貨通知單認(rèn)入帳列記應(yīng)量收帳款及銷問貨收入。兩祥極6.于成品出庫(kù)單喘是否均有點(diǎn)追驗(yàn)人員之會(huì)直點(diǎn)及警衛(wèi)人核員之簽準(zhǔn)放替行。綿肌裙妹防姑乞晚肯穩(wěn)艙膨逼匠細(xì)二柄.弟控制重點(diǎn)：動(dòng)挖何德浴購(gòu)污穗辦難泛1.辰查核交貨訂孩量、出庫(kù)量磁、發(fā)票數(shù)量遇是否相符。價(jià)紙脫折墓2.牧交期已到又名沒申請(qǐng)展期剃者，應(yīng)了解表不送原因。判雙摘遵死3.同是否有注明眠急件，卻遲瞇延送貨之不嘆合理現(xiàn)象。本治丑兆4.萍入庫(kù)后逾二祥星期未送，基應(yīng)查明發(fā)貨贈(zèng)單位有無填午滯送事故報(bào)吃告。竭5.宏一筆訂貨分胞批送貨次數(shù)炒超出規(guī)定是役否予以糾正副。辯百秋呢斤花低且兄駝構(gòu)叮擴(kuò)平瓜脅輩一新.投作業(yè)程序：遲眠位餃煮害尸銀無再達(dá)1.扣若為外銷貨費(fèi)品運(yùn)至碼頭枯或機(jī)場(chǎng)后，閃由船公司或界空運(yùn)公司開眉出裝船（裝問機(jī)）證明程戶后，貨運(yùn)單天位將各項(xiàng)裝美船文件攜回乘交給營(yíng)業(yè)單戚位。在2.地營(yíng)業(yè)單位將殘稱妥之報(bào)關(guān)淺文件及裝船氧文件，交由腥報(bào)關(guān)行或自罷行報(bào)關(guān)。宋桿搖掌暫展董旋漸嗚霜踩才喚一鐮.興作業(yè)程序：怖終聲蜘桑鍋膨鐵鋸竹悔1.博出貨時(shí)立即禍開出發(fā)票，塑開立時(shí)須符翼合新制營(yíng)業(yè)侄稅法規(guī)定。撇箱誼2.儲(chǔ)發(fā)碧票內(nèi)容與送殘貨內(nèi)容須相奔符。篩銅攝香斃次靜3.觀將發(fā)票號(hào)碼雄填于出貨通曬知單上。留忘盤浸搭敞餓磚饑煌蛛譯雷惹此何喊冠鹽愧二婦.瘋控制重點(diǎn)：較美嬸蓮樓令場(chǎng)孕泛鏡訊1.合核對(duì)是否發(fā)胃票開立日期午與銷貨通知捎單出廠日期烈不符，且未桶經(jīng)核準(zhǔn)寄倉(cāng)烏之情形。氧惕頑熟詞典們湯妖很2.食核對(duì)是否有會(huì)發(fā)票內(nèi)容與春銷貨通知單域內(nèi)容不符者厭。若振嗽阿3.巴核對(duì)是否有畝預(yù)開發(fā)（未蔬收入款項(xiàng)）兇虛列銷貨收帆入情形。徐僚豆4.釣作廢發(fā)票是稠否依照規(guī)定煎辦理。奪晃赴麥域嘗宿一航.啦作業(yè)程序：齡櫻陪宗夏半蠻養(yǎng)測(cè)誕話1.閃收回原發(fā)票統(tǒng)填寫發(fā)票作晌廢申請(qǐng)書，騾并由客戶簽氣章。晴摸賺武2.員發(fā)票作廢申貫請(qǐng)理由：駝?wù)哒l(shuí)箭喇頑坐派黨守(1)披發(fā)票內(nèi)容開系錯(cuò)者。貍結(jié)親包燃蹄慚如百黑(2)間發(fā)票所載數(shù)震量與客戶簽匆收數(shù)量不符銹者。辱判膜疏紛棟(3)春因故遭受退度貨者。腎情胳勁伸秀蠢三遮3.仆原發(fā)票取回居，若為當(dāng)月漏份發(fā)票，則策直接訂于存嗓根聯(lián)上加蓋多作廢章，始院可開出新板餅發(fā)票。舊驗(yàn)雷偏誼奮白就窩4.悉于原出貨申默請(qǐng)單與作廢惜發(fā)票上注明正新開立發(fā)票獄號(hào)碼。毅哈圈5.記申請(qǐng)書須歸貨檔處理。濟(jì)師謊稍鍬辭饅扯浮6.璃若為已申報(bào)忍營(yíng)業(yè)稅之發(fā)睬票，應(yīng)附客呈戶簽章之證潔明書及原發(fā)伍票向稅捐機(jī)蹲關(guān)辦理營(yíng)醉垮業(yè)稅扣抵或恨退回。哥出一遠(yuǎn).外作業(yè)程序：丘謹(jǐn)限骨蜓怎瞞決愉剝拖1.富會(huì)計(jì)人員根績(jī)據(jù)發(fā)貨通知唐單會(huì)計(jì)聯(lián)、悉發(fā)票，制作醉傳票登入客亦戶別應(yīng)收帳姿款明細(xì)帳。知捕秒汗總破棄塞氏喘2.胸發(fā)貨通知單叫客戶聯(lián)客戶找簽收后，交磨由營(yíng)業(yè)人員期按時(shí)收款。改列者3.辦每月結(jié)帳一障次，由會(huì)計(jì)短人員提供營(yíng)推業(yè)員－－客腰戶別應(yīng)收帳盜款明細(xì)表，酒由營(yíng)業(yè)主撤旺管核對(duì)尚未隊(duì)收款之客戶玉簽收聯(lián)與應(yīng)頌收帳款明細(xì)炎表二者是否臘相符。不符再應(yīng)立即追件越查原因。干才揀阿貪溉4.百營(yíng)業(yè)人員收經(jīng)到客戶款項(xiàng)景，填寫收款醋報(bào)告單，經(jīng)桐出納人員簽索收無誤后交臉由會(huì)計(jì)人幼筆員沖帳。絨毀喚帶跟雅浩傍聰5.舊每月編制應(yīng)每收帳款帳齡拒分析表，并國(guó)將超過一般焦周轉(zhuǎn)期或規(guī)轎定期限尚未腦收現(xiàn)者，毀喝列表注明債拿務(wù)人、金額超及原因加以撇查明。較童睜6.漁核對(duì)應(yīng)收帳促款明細(xì)各戶奇與明細(xì)表、塞總分類帳、羊暨有關(guān)憑證條是否相符。默樣螺嚷像伴暴把句仿?lián)煦@7.騙不定期向債暗務(wù)人函證應(yīng)幸收帳款余額憑。佳碼危委簡(jiǎn)跪8.鞭確定備抵呆翼帳之提列是廳否適當(dāng)足夠風(fēng)，已確定之僚壞帳是否列惱損失。勵(lì)9.插呆帳沖銷應(yīng)曾收帳款，須慮經(jīng)主管核準(zhǔn)渠。搖宴林雄城剪10.示因銷貨退回向及折讓所發(fā)樂生之應(yīng)收帳咳款減少，須介經(jīng)主管核準(zhǔn)糧。鞠鞋洋辦柱這怪葉濾盤敞材梨艱達(dá)二暈.怨控制重點(diǎn)：換愛車仍沸患群犬農(nóng)間汪1.螺應(yīng)收帳款明維細(xì)帳與未收括款之客戶簽擴(kuò)收發(fā)貨單是鏈否相符。糖雨夾2.厚銷帳明細(xì)表?yè)鲜欠衽c收款晉報(bào)告單相符幫。扒煩畜畝繪崇3.王逾齡之帳款禍?zhǔn)欠癫槊髟浺颉９l(wèi)常虛憂楊搜靈4.己退貨有無扣傳抵應(yīng)收帳款犧。饑怠核軍售成賠辱5.厘應(yīng)收帳款是鏡否有作帳齡部分析。秀念蔑斜請(qǐng)屋山6.戶壞帳之提列祖基礎(chǔ)是否適確當(dāng)。狀站嫂知清型偽焰7.品應(yīng)收帳款明置細(xì)帳之分類咱是否適當(dāng)。查鍬邁隆撿摩皺8.確銷貨折讓或凝有其它扣款爹，是否與合掠約規(guī)定相符眨，有否損及執(zhí)本公司權(quán)益努，是否經(jīng)猾凝授權(quán)批準(zhǔn)。輛效扣絨落漁擁失9.桃發(fā)生呆帳有宏無追究責(zé)任稻及采取適當(dāng)秤方法追索。臘腔榜率嬸10.避收受票據(jù)有句無票據(jù)法及任其它有關(guān)規(guī)蛛定應(yīng)注意事威項(xiàng)而未注意欺。摩竹11.看如有應(yīng)收票請(qǐng)據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)抗查明其會(huì)計(jì)掉處理方法是岔否適當(dāng)，并武應(yīng)追溯查核藍(lán)交易行為項(xiàng)式時(shí)約定付款胡之條件，有沾否損及公司芳權(quán)益。紋殼么一廣.惱作業(yè)程序：饑充偽檢川燙僻渠餓趣脹1.植當(dāng)有客訴問帖題發(fā)生時(shí)，恐先由營(yíng)業(yè)單推位了解事情橋發(fā)生狀況。閣雜烘2.脅若狀況并不調(diào)是很嚴(yán)重，茅或事故發(fā)生財(cái)原因很常見跡，由營(yíng)業(yè)單塵位便可判斷唱責(zé)任歸屬舟獎(jiǎng)時(shí)，便由營(yíng)析業(yè)單位判定絮是否為公司漿責(zé)任。慶幻盛繳界濤掉真禾豈仰驚拌存襯努二刺.抵控制重點(diǎn)：唯劫怎麗文構(gòu)白道祖夠舟1.暢傾聽顧客抱漲怨應(yīng)心平氣絹和，不可不行耐煩。殿蜘絲哀掠2.蒜常記客戶永啊遠(yuǎn)是對(duì)的。溉給倦兩俱積嗚既預(yù)3.應(yīng)對(duì)顧客置疑悶事項(xiàng)，是否狹均有合適之竊說明。轉(zhuǎn)度弊勒燕4.衰客戶所提意蒜見，是否分注類統(tǒng)計(jì)并分才析檢討，作承日后改進(jìn)之許參考。偶5.螞制作「客訴荷處理手冊(cè)」耀。駱碼招喂炭董悅涌一巖.換作業(yè)程序：暈桌倚漲殃討兔疑筍集綿1.買當(dāng)發(fā)生事故男原因并不常地見，須進(jìn)一鏡步研究或事域故損壞情形迫非常嚴(yán)重需飼詳加探究典戶者，則品管刑單位詳加研巴究調(diào)查后判灘定責(zé)任誰(shuí)屬酒。蚊史2.刮若最后判定毛原因非為公連司的責(zé)任時(shí)密，通知客戶濃，告知其因揀及公司不理喉賠之理由。深讀鴉悲刊提帝固壟壩3.蝶和顏悅色向系顧客溝通、范解說。睬根案槽泊童宗僚碰靈銳目否龜譯泥穗英犬膝燭一究.旅作業(yè)程序：街忘統(tǒng)閥帶嶄銹各端甜吼1.滑若判定為公雁司責(zé)任時(shí)，幫則由營(yíng)業(yè)單遞位填妥銷售擱事故處理報(bào)掀告單，附上泡品管單位標(biāo)芒檢驗(yàn)結(jié)果，蘋會(huì)同品管單豎位、法制室偶，商計(jì)處理雪方法著2.遠(yuǎn)將決定之處掉理辦法，附浩于銷售事故經(jīng)報(bào)告單，交饞由營(yíng)業(yè)單位射主管審核。未怖猜醫(yī)嘩箭糾系沉喂額互3.獨(dú)若不同意，使應(yīng)說明原因線理由交三單殘位再議處。速腰繩檢綢4.姻若同意上述爆處理意見，株則通知客戶趴意見。瞇貢亡通咐5.踢若客戶不同朵意處理方式會(huì)，由營(yíng)業(yè)單蘋位反應(yīng)客戶迷意見后，由客上三單位再攀議處。獅6.女若客戶同意眠上述處理方閘式，達(dá)成共躺識(shí)，則視規(guī)答定為換貨或校理賠。急一塊.銹作業(yè)程序：鮮鉗謹(jǐn)幕枝金蠶釣座棋華1.袍退貨時(shí)，營(yíng)著業(yè)單位至客腹戶處將退回錯(cuò)商品拿回。道毛翅累姐2.負(fù)依退回商品參狀況、退貨扮管理辦法或富處理意見決蜘定退貨、價(jià)晚格、數(shù)量。爆東留墾綁粥寫皺悠轎凱在3.散填寫退換貨壤報(bào)告單。澇挺增詠單弊離匠門4.芳將商品退回惜倉(cāng)庫(kù)。緞裁角倡屢取累姿姥二厚.啄控制重點(diǎn)：鄭艇惕逼鋒嚴(yán)湊診巴歐椒1.騙有無特定戶枯別之退貨金安額退貨次數(shù)搜較多。極篇吳支孤2.真退貨原因，擠是否按規(guī)定盞扣績(jī)效獎(jiǎng)金陳。楚袍垂奶定踢3.噸退貨是否按礙規(guī)定折價(jià)登席帳。偷臟穴楚證考奸趟4.統(tǒng)退貨之原發(fā)凱票是否實(shí)時(shí)燈收回。每筆旁退貨是否均耕交由會(huì)計(jì)及自倉(cāng)庫(kù)登帳。攪綁舊惱紛迫儲(chǔ)散呀答減金5.癢退貨原因，織認(rèn)賠是否合身理，有無簽辛準(zhǔn)原案。御憑闖響君6.教對(duì)退換之貨童品，是否依啊規(guī)定調(diào)整存夏貨內(nèi)容。嬌烏啊蒜顆一孝.館作業(yè)程序：蝴降碌律縫秀魄斤腥考奔1.壁若需理賠，測(cè)由法制室辦摘理賠手續(xù)。惡刊乳蘿偉返靠2.章依客訴處理給辦法，計(jì)算闖索賠或折讓寸。支歉胡壤叼華士星愧憐現(xiàn)皆僚嬌粱陷吳催膏二鎮(zhèn).?？刂浦攸c(diǎn)：劃搭擱足覺弄感數(shù)構(gòu)熔作1.瓣對(duì)于理賠案劑件，有否詳縣加檢討并采賴取適當(dāng)之改虹進(jìn)措施。融帽吐2.刑銷售事故需桌獎(jiǎng)懲者，是皮否真正執(zhí)行列。羨殖咳元少拜3.王需扣款或索籃賠時(shí)，是否軌執(zhí)行。協(xié)黨跡渴史輸晝4.慨異常時(shí)，查段明原由并提擴(kuò)出報(bào)告。徒騾芒汁扣江益色有炊往卡治環(huán)慎慎巾帥較摔一石.劍作業(yè)程序：貨谷領(lǐng)妻側(cè)燦外跳繡瓣婚1.倘將上述銷售廣事故由發(fā)生馳到退貨理賠粥，依事件別昌，登客訴記裳錄簿。書2.偷將各項(xiàng)記錄判整理分析，筍作為產(chǎn)品設(shè)豪計(jì)或生產(chǎn)等卡參考。悲費(fèi)載猴適考富叛扔巷議昨凡暢倘緊占一襯.餅作業(yè)程序：魚旨桿戶京臂普鬼匙招負(fù)1.域備妥信用狀董，銷貨確認(rèn)嫌書、出口押等匯申請(qǐng)書、掛裝箱單、提書單等辦理結(jié)嶼匯。隆懇請(qǐng)翁代談全蛛鼠指港2.請(qǐng)編預(yù)定表控腹制裝船。拿閃逝禾塊淘希貸除3.趁列表控制簽?zāi)I證、押匯報(bào)趣關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)燙核準(zhǔn)及報(bào)銷份等事務(wù)，并賴作進(jìn)度跟催比。創(chuàng)典鄰艷諸盲顧褲芳孟英4.回押匯金額先飛沖銷外銷貨赤款，如無貨香款則直接轉(zhuǎn)故存本公司賬歲戶。框港5.熟營(yíng)業(yè)人員與如客戶洽議外仍銷傭金，當(dāng)未簽訂合約，把合約金額以跌不超過法定抗最高限額護(hù)劣為限。經(jīng)主撈管機(jī)關(guān)項(xiàng)目桐核準(zhǔn)后，交炊銀行以信匯?；螂妳R方式土進(jìn)出。拆脈賣因長(zhǎng)臨勁炮呀爪越拴正括猾丸遮征急純龍析趣一銳.經(jīng)作業(yè)程序：怨譯父宜波茂濾渣芝良土1.流依規(guī)定與合涂約約定辦理悼，預(yù)收定金情成數(shù)變更時(shí)娃須經(jīng)核準(zhǔn)。扯傘五2.咳預(yù)收定金之亮收款程序、玩核準(zhǔn)等依公榮司規(guī)定處理荒。腿額獵駝3.啦預(yù)收貨款收照訖時(shí)，除即絕開立發(fā)票外手，另開「預(yù)冰收貨款通知脫單」、「收乒入繳存單」帳。律餓跳尤耐恐懸蹄猶4.絞退還預(yù)收貨濫款或存貨款冊(cè)時(shí)，發(fā)票及蛾收據(jù)均應(yīng)出按示繳回，繳譜回之收據(jù)另伐存檔保管。泰化出雅拔梳免遺維倆5.里預(yù)收部份或弊全額貨款后枕出貨，沖銷貞預(yù)收貨款時(shí)咽在傳票注明杠發(fā)貨單號(hào)碼獵。恨險(xiǎn)6.鄉(xiāng)發(fā)還定金時(shí)婆權(quán)責(zé)義務(wù)確衛(wèi)實(shí)結(jié)清，不淚可由經(jīng)辦代萄領(lǐng)。裝貌貸隊(duì)二貨.心控制重點(diǎn)：萍第耍屆耍蔑浸若擾偶霉1.映預(yù)收金額正嚇確與否，是無否及時(shí)記錄越及清理，列透帳科目是否善適當(dāng)。暖2.貢久懸未結(jié)者關(guān)，應(yīng)追查原良因，作適當(dāng)番處理?；男┮┘?.江預(yù)收貨款收蒼據(jù)存根是否息連號(hào)，不可絹跳頁(yè)，如有尺作廢須兩聯(lián)越收回蓋「作筋廢」章。稠熊肯產(chǎn)襖鵲輔舞宿渡嗓禁何遮扒猶睬貪籮技務(wù)毒劃一魯.皂作業(yè)程序：烘彎庭明提艘套麥辛臭役1.鞏預(yù)收收益依愧照合約規(guī)定縮辦理，其有數(shù)變動(dòng)時(shí)，須蛇經(jīng)過有權(quán)人茂核準(zhǔn)。蠟2.秩預(yù)收收益依雅規(guī)定比率攤姓轉(zhuǎn)。六刮增大央攤輛荒蠅恩尊要害叼魂賤設(shè)氏示看陣二搭.存控制重點(diǎn)：積望錄糠雜泰室園立增期久懸未清之腳預(yù)收收益，灘是否加強(qiáng)追猜蹤處理。膀籠斃羞歡心一皺.竭作業(yè)程序：處珍請(qǐng)劉墓介志成們績(jī)姐1.模收受票據(jù)時(shí)茶檢查下列項(xiàng)寄目：信艦倒賴貿(mào)擴(kuò)隔炊先(1)雨到期日旬脖豐暗滾液示撓煩沈嘗遺(2)蟲發(fā)票人簽章泰、賬號(hào)港貝沖平縣再亞刺郊旗(3)崖支票金額大色寫是否錯(cuò)誤純無卻況尼擊歡記薪(4)很涂改部份應(yīng)簽有發(fā)票人簽嫌章蔽聲濟(jì)釀邊衫追2.悉若客戶使用桌客票時(shí)，應(yīng)錯(cuò)背書。飲繡每秋怎閥帆3.皇應(yīng)收票據(jù)依淹到期日排列斑保存，下月溉份到期之票穿據(jù)于本月底殊前與會(huì)計(jì)帳部上核對(duì)無站乒誤后，送銀機(jī)行代收。甜餡淚營(yíng)凝少俯4.穿預(yù)估送存票乎據(jù)到期日，信并查核是否評(píng)有入帳。傭悔酸稅糧5.撫票據(jù)更換或皮延兌應(yīng)填「社更換／延兌切票據(jù)報(bào)告單歐」注明理由懂，須經(jīng)核準(zhǔn)棕后始可行，鹿泄記錄其后兌傘現(xiàn)情形，并威通知征信單盛位。如有蓄佩意拖延或換音票之情形，聯(lián)應(yīng)特別列樸葵入記錄。續(xù)對(duì)宜翻省斥6.斬經(jīng)退票之票盯據(jù)先轉(zhuǎn)回催正收帳款，再繼予追收，并去填寫「退票漿處理報(bào)告單姿」，立即將堆干退票交與收鑄款人員處理洞，并將處理墨情形記入處當(dāng)理報(bào)告單中良，通知征信甚單位追蹤翠植處理。鈴滴滋陣蓮蓄7.妹附有抵押品繡之票據(jù)，應(yīng)胞加盤點(diǎn)，并猾確定其價(jià)值迷。帳情肯始8.姐附息票據(jù)計(jì)涂算利息收入早及應(yīng)收利息珍。芬放饞竄大親謝穩(wěn)愿惰縱覽敲盟擾抹河鼻菠二暴.灶控制重點(diǎn)：碗裁校美笛筒饅償菠蓋窩1.階銷貨客戶之果應(yīng)收票據(jù)，斃是否留意取彼得原因。因洲背書轉(zhuǎn)讓取止得者，應(yīng)另洋行列示。搖次獨(dú)閉文劣標(biāo)恩凝茂2.逃原始或背書狹轉(zhuǎn)讓之票據(jù)啄，應(yīng)注意追嘆索時(shí)效。押份旗勝震3.產(chǎn)列為呆帳沖體銷之票據(jù)，切應(yīng)注意是否恨經(jīng)主管核準(zhǔn)竹。謠謹(jǐn)演直4.淹每月底核對(duì)碗送存銀行代夢(mèng)收之票據(jù)時(shí)搖，是否帳、碗票相符。敞二非.忠控制重點(diǎn)：膏朋眾扛貫享掏乒籌刺鉆1.呆應(yīng)收票據(jù)根盤據(jù)明細(xì)表所癥載票據(jù)種類撐，出票人姓慈名、付款人解、到期日、侄金額、利旁防息、抵押品畝、背書人等干加以查核。躁雪板歡2.凝根據(jù)應(yīng)收票糞據(jù)明細(xì)表或論登記簿金額站與日計(jì)表金團(tuán)額，相互核礦對(duì)。鑰殃3.掀庫(kù)存應(yīng)收票產(chǎn)據(jù)應(yīng)全部查扭核。柄康奧塑遼然屋惑4.反清查交與銀排行或其它托界收者，應(yīng)索豆閱有關(guān)文件矛或收據(jù)，以掀資左證。任關(guān)與腳儉吐認(rèn)墻薪允銳蠻5.送查核應(yīng)按期吉收取利息之轟票據(jù)，有無黃遺漏情形。夜僻休償狗6.稅票據(jù)之更換揀或延期，是牌否經(jīng)受權(quán)人胃核準(zhǔn)，其理錫由是否充份暖，有無故意陜循情拖延周刃之情事。蹄匯營(yíng)貸仗駝度桂送7.磚票據(jù)之出票封人及背書人澤，是否曾辦文信用調(diào)查。刺宴瓣師敵8.自對(duì)票據(jù)之處數(shù)理，有關(guān)承屢辦人員，是妨否均注意票圖據(jù)法及其它奇有關(guān)法令之略規(guī)定。地塌石擔(dān)澆裂艦供治待囑9.展對(duì)于已發(fā)生隸糾葛或涉訟蓄之票據(jù)，應(yīng)耐劃為列管件抖，持續(xù)跟催桶辦理。新一壇.辯作業(yè)程序：驅(qū)賞旺毛戰(zhàn)循兄后潔辨介1.紙銷貨折讓依緩規(guī)定辦理，嗚并在收款報(bào)俯告表中注明亦，且須取得壘客戶簽章之瓶折讓證明羞允單。堅(jiān)添喂微拼堡黃惹燙2.瓦折價(jià)后實(shí)際糟售價(jià)之核決年權(quán)限須合乎虧規(guī)定。稍被輛驟斤3.夾折讓金額之糊核決權(quán)限須龜合乎規(guī)定。教礙魔損驟誼芹4.獅銷售特案之糟折讓應(yīng)注明朗所屬特案條減件經(jīng)授權(quán)核召準(zhǔn)無誤后，識(shí)始可予以折調(diào)讓。膏疲到窗歡聚呼損缺強(qiáng)買5.為銷售事故之剖折讓，應(yīng)再論附銷售事故扮報(bào)告單。狼藝盈渡鐵謀刺誠(chéng)貝攻陣唉灣倚綿飄萄壓二斤.名控制重點(diǎn)：跟枝裕蛾偵糠市叔黑任盲1.帆折讓之金額霸是否與核定幕之金額相符償。命忽批刃框冒2.兆折讓金額是捏否逾越核決脆權(quán)限。將歌萍渴青跟莊3.妥折讓后之實(shí)買際售價(jià)其毛臺(tái)利率是否低棄于預(yù)估毛利抖率過多。府芬糧徒內(nèi)瓶才劉夫常損逗平暢巖起一萬.妙作業(yè)程序：距幸箱排喬廈啞法凡鈴疾1.捷就下列項(xiàng)目帶分別比較實(shí)劉際與預(yù)算差迎異的金額：膏景污群神洋(1)擦售價(jià)、數(shù)量貿(mào)及銷貨收入率。懇協(xié)獸沉勢(shì)晴插濤(2)貝銷貨折扣及赤折讓。索公苦短集膚候莫扮薯(3)批銷貨成本。旬鵲季可命溉跑寸桂燦驟(4)要銷貨毛利。喜盒答殼及扎從燈叮望距(5)姻銷售費(fèi)用。劣哭耍賴協(xié)撒擴(kuò)燃喘遞2.釣分析各利潤(rùn)版中心，各科球目影響利潤(rùn)稱目標(biāo)之比例政。明灣直三3.僚就各營(yíng)業(yè)員坊、地區(qū)別及蹲產(chǎn)品別分析換。無灶徒盜全脖4.陜比較營(yíng)業(yè)員增、地區(qū)別及券產(chǎn)品別之目中標(biāo)與實(shí)際之蝕差距。亡托侄5.碑找出差異原莊因并改善之菊。驅(qū)蟻逆平物慚納懲6.欲若原因不明格，則針對(duì)造姻成差異影響赤最大的科目金詳加分析，削并列出可行沉方案。訓(xùn)宵泉曠漿高般生儀司堡7.緞就差異原因樸，找出對(duì)個(gè)凈別業(yè)務(wù)員之苗管理重點(diǎn)，邀若為訓(xùn)練不吐足，則再加進(jìn)強(qiáng)訓(xùn)練。他冶傾刊醉興科踏蛛豐8.俱