（文檔）2019年內(nèi)部控制-價格管理制度

價格管理概述規(guī)定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)價格管理流程，旨在制定合理的產(chǎn)品價格，提升公司銷售利潤率，提高企業(yè)經(jīng)營效率。適用范圍適用于XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。13相關(guān)制度產(chǎn)品報價管理規(guī)定。職責(zé)分工市場部：負(fù)責(zé)接收客戶的產(chǎn)品報價和報價申請；負(fù)責(zé)草擬對外報價。授權(quán)審批人員：負(fù)責(zé)本事業(yè)部相關(guān)報價的審核。計劃部/商務(wù)管理部：負(fù)責(zé)跟蹤產(chǎn)品市場行情，及時調(diào)整產(chǎn)品的指導(dǎo)價格；負(fù)責(zé)維護公司的產(chǎn)品價格數(shù)據(jù)庫。研發(fā)中心：負(fù)責(zé)核算產(chǎn)品成本。項目經(jīng)理：負(fù)責(zé)產(chǎn)品報價方案的落實。流程圖價格管理(1)營銷中心授權(quán)審批人員計劃部/商務(wù)管理部研發(fā)中心新品報價流A程是否為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品/A 標(biāo)準(zhǔn)品報價提出報價申請查詢現(xiàn)有成本是否需要研發(fā)

重新審核成本核算最新成本擬制對外報價提供指導(dǎo)價 <?通過 ?維護價格表R1/R2營銷中心技術(shù)管理部項R經(jīng)理（PM） 計劃部/商務(wù)管理部判斷報價類別及

申請報價文員統(tǒng)計登記編

號> 給出方案未通過成本估算R6主管審核 ——通過通知PM組及報價

文員報價管理流A程R1/R2營銷中心授權(quán)審批人員計劃部/商務(wù)管理部報價管理流

程擬制對外報價是否低于市場

定價低于市場價報

價申請是否更改報價通過一婉拒客戶維護價格表1.5控制目標(biāo)序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別113.8-CT1確保建立規(guī)范的價格管理體系經(jīng)營效率目標(biāo)213.8-CT2確保銷售價格合理確定經(jīng)營效率目標(biāo)313.8-CT3確保對外報價符合公司利益經(jīng)營效率目標(biāo)413.8-CT4確保價格數(shù)據(jù)得到妥善維護經(jīng)營效率目標(biāo)13.8控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達和披露1 2 3 4 5會計報表項目13.8-R1未設(shè)置確立公司相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合制度，造成價格管理混亂13.8-CT113.8-CA1設(shè)置就產(chǎn)品定價、修改、審批等價格管理環(huán)節(jié)有關(guān)的各個相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合制度預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定13.8-R2未確立公司相關(guān)部門各自的價格管理責(zé)任機制，造成價格管理混亂13.8-CT113.8-CA2明確各相關(guān)部門就價格管理各環(huán)節(jié)所承擔(dān)的責(zé)任機制預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定13.8-R3相關(guān)部門未調(diào)查研究市場需求等基本信息就確定公司標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品市場指導(dǎo)價，可能導(dǎo)致企業(yè)制定的價格不合理或沒有競爭力，影響公司的經(jīng)營效率，造成經(jīng)濟損失13.8-CT213.8-CA3市場部先搜集關(guān)于該產(chǎn)品的行業(yè)信息、產(chǎn)品的需求、消費者的偏好、公司產(chǎn)品的市場競爭力等基本信息，然后進行提煉和分析確定公司產(chǎn)品的基準(zhǔn)價預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定基準(zhǔn)價格表13.8-R4'業(yè)務(wù)員未對接受的報價信息進行仔細(xì)審核比對，造成經(jīng)濟損失13.8-CT213.8-CA4市場營銷中心業(yè)務(wù)員接收到客戶的報價信息時，首先將客戶提供的基本信息與公司制定的辦審經(jīng)/批預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定客戶報價單風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達和披露1 2 3 4 5會計報表項目產(chǎn)品基準(zhǔn)價格信息進行仔細(xì)核對，在信息基本一致的情況下，將報價單提交到相關(guān)部門審核批準(zhǔn)13.8-R5營銷中心業(yè)務(wù)員未根據(jù)客戶的詢價需求對不同的產(chǎn)品采取不同的報價處理方法，造成經(jīng)濟損失，13.8-CT213.8-CA5市場營銷中心業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶不同詢價需求，對不同的產(chǎn)品采取不同的報價處理方式。預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定客戶報價單13.8-R6公司各種類產(chǎn)品報價未經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人適當(dāng)審核批準(zhǔn)或越權(quán)審批，造成經(jīng)濟損失13.8-CT313.8-CA6業(yè)務(wù)員報價須按照基準(zhǔn)價格來制定，業(yè)務(wù)員報價需要經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批辦審經(jīng)/批預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定審批單13.8-R7相關(guān)部門未根據(jù)市場行情變化及時調(diào)整產(chǎn)品市場指導(dǎo)價格，影響經(jīng)營效率13.8-CT213.8-CA7公司市場部指定專門人員持續(xù)跟蹤產(chǎn)品市場行情，并及時調(diào)整產(chǎn)品的指導(dǎo)價格預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定產(chǎn)品價格行情分析表風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達和披露會計報表項目1234513.8-R8公司產(chǎn)品銷售指導(dǎo)價格的確定未得到相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的審核批準(zhǔn)，造成經(jīng)濟損失13.8-CT313.8-CA8相關(guān)部門分析預(yù)定的產(chǎn)品市場指導(dǎo)價格須提交到部門負(fù)責(zé)人以及分管經(jīng)理處審閱和批準(zhǔn)經(jīng)辦/審批預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定審批單13.8-R9營銷中心業(yè)務(wù)員未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整產(chǎn)品銷售價格，造成經(jīng)濟損失13.8-CT313.8-CA9銷售業(yè)務(wù)員對于產(chǎn)品銷售價格的調(diào)整需要報上級部門審閱和批復(fù)請審申/批預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定價格調(diào)整審批單13.8-R10未按規(guī)定維護價格主數(shù)據(jù)，進行產(chǎn)品價目標(biāo)維護，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制，影響價格管理效率13.8-CT4I3.8-CA10確立各個產(chǎn)品價格數(shù)據(jù)及時能夠輸入相關(guān)數(shù)據(jù)庫軟件系統(tǒng)預(yù)防型產(chǎn)品報價管理規(guī)定價格數(shù)據(jù)庫軟件記錄13