某上市餐飲公司財(cái)務(wù)制度

某上市餐飲公司財(cái)務(wù)制度第一節(jié)總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第四條公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第二節(jié)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系第五條單位負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的職責(zé)（一）對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（二）督促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。（三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤考核指標(biāo)。（四）保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。（五）在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名并蓋章，并對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。（六）表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)計(jì)人員。第六條財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部設(shè)置原則公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設(shè)置，即“人員統(tǒng)一、機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、核算分離”。公司財(cái)務(wù)部對(duì)所有實(shí)體的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營規(guī)模等對(duì)大的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)部”設(shè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位，小的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)室”，設(shè)會(huì)計(jì)主管崗位。（二）會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)醬會(huì)計(jì)工作組道織機(jī)構(gòu)設(shè)置扶如下：范

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宰夠弱糧商授滴唱膜昌虧資互女崇主管會(huì)計(jì)胸

和出納員范

娃成本會(huì)計(jì)西

狠往來款會(huì)計(jì)焦

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智收銀員停

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竊往來會(huì)計(jì)錘

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妨資產(chǎn)會(huì)計(jì)器

旦記賬員泄第七條植舍程閥內(nèi)部會(huì)計(jì)核膀算形式蘭公司實(shí)行經(jīng)“釋統(tǒng)一管理、倦分散核算枯”筒的結(jié)賬體制弟，具體核算麗形式如下：客（一）菠還糊糾各實(shí)體在公細(xì)司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)殼下獨(dú)立核算舒，每周統(tǒng)計(jì)蠶一次收入、含餐飲成本、紅一次性費(fèi)用忽等財(cái)務(wù)指標(biāo)物，于周日下付午報(bào)公司財(cái)屆務(wù)部匯總；榨每月結(jié)賬按辮要求編制各雅月報(bào)，由公置司財(cái)務(wù)部統(tǒng)型一匯總合并魯會(huì)計(jì)報(bào)表。毯（二）葛探舒性周報(bào)及月報(bào)梨要求：周報(bào)冠統(tǒng)計(jì)時(shí)間范宴圍為上周日愧至本周六；窩月報(bào)核算時(shí)存間為上月壇26日至本精月25日。書（三）宗竄饒冰存貨購進(jìn)采誕用實(shí)際成本竹法，從倉庫富領(lǐng)用商品采覽用先進(jìn)先出慕法，吧臺(tái)領(lǐng)護(hù)用商品的核練算采用零售型價(jià)法。存貨啞盤點(diǎn)采用永懲續(xù)盤存制。芽（四）遙結(jié)清株收入、費(fèi)用流的核算采用枕權(quán)責(zé)發(fā)生制爸。葵（五）睜志垃混對(duì)外業(yè)務(wù)部探門，如稅務(wù)蹲、工商、銀懼行、財(cái)政等虧相關(guān)業(yè)務(wù)由隆公司財(cái)務(wù)部選統(tǒng)一辦理。度政府職能部鹽門到各實(shí)體影收費(fèi)，實(shí)體貨只有接待權(quán)罩，無決策支禿付權(quán)，并應(yīng)回及時(shí)向公司橫各職能部門淘匯報(bào)。舟（六）平苗嘩曠其他涉及不籍到的，全面披執(zhí)行新頒布蝶的《企業(yè)會(huì)輝計(jì)制度》。裹第三節(jié)聽會(huì)計(jì)人貝員半崗位職責(zé)左第八條罵會(huì)計(jì)工菠作崗位的設(shè)郵置訊根據(jù)公司的搞實(shí)際情況，瘡設(shè)置如下會(huì)何計(jì)崗位：財(cái)嘉務(wù)總監(jiān)、財(cái)消務(wù)經(jīng)理、副服經(jīng)理、主管紐會(huì)計(jì)、成本怪會(huì)計(jì)、往來號(hào)款會(huì)計(jì)、資夫產(chǎn)會(huì)計(jì)、出家納員、稽核編主管、稽核婦員、收銀員砍、保管員、夏檔案管理員悔等。躬第九條雁財(cái)務(wù)部奏的職責(zé)。票（一）按照啦國家財(cái)務(wù)、約稅務(wù)相關(guān)法握律、法規(guī)要收求，給合本做公司行業(yè)特捐征，科學(xué)合斯理地組織財(cái)嚼務(wù)活動(dòng)，制相定統(tǒng)一、健虹全的財(cái)務(wù)規(guī)握章體系。竿誓（剃二）依據(jù)公乓司年度經(jīng)營菜計(jì)劃中有關(guān)赤投資計(jì)劃和害項(xiàng)目進(jìn)度安臺(tái)排計(jì)劃，負(fù)株責(zé)擬訂相應(yīng)要的資金需求鋼量預(yù)測計(jì)劃但和各種財(cái)務(wù)隨預(yù)算計(jì)劃，紫為滿足公司馬運(yùn)營資金和匹投資建設(shè)的馬需要，最合姐理地分配調(diào)脹度資金、積蔥極籌措資金忘。屬（億三）遵照企介業(yè)財(cái)務(wù)通則豪、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則些等，合理組執(zhí)織會(huì)計(jì)核算唐工作，實(shí)行桌會(huì)計(jì)監(jiān)督，賊對(duì)各種款項(xiàng)業(yè)和有價(jià)證券漿的收付、財(cái)診物的收發(fā)、義增減和使用背，債權(quán)、債幻務(wù)發(fā)生的核喇算，基金的霧增減和經(jīng)營災(zāi)收支、費(fèi)用額成本的計(jì)算鄉(xiāng)，要按會(huì)計(jì)宜核算程序，良正確辦理會(huì)距計(jì)手續(xù)，如驚實(shí)登記入帳灰，并做到帳地帳相符、帳拐實(shí)相符、由暢物相符。眾（徑四）根據(jù)制平定批準(zhǔn)的財(cái)儀務(wù)開支計(jì)劃期和規(guī)定的開硬支范圍、標(biāo)躺準(zhǔn)，認(rèn)真審贈(zèng)核各項(xiàng)原材攔料設(shè)備采購木計(jì)劃，準(zhǔn)確鞠、及時(shí)地做燈好成本核算理的審查、控測制、結(jié)算，遣努力降低成舟本。勵(lì)（廟五）嚴(yán)格按錦國家規(guī)定的民現(xiàn)金使用范的圍支付現(xiàn)金奸，控制庫存刻現(xiàn)金額。妥侵善保管庫存虹現(xiàn)金、各種娃人價(jià)證券和古財(cái)務(wù)印章、鍋空白支票和戴收據(jù)，按照季有關(guān)銀行結(jié)蝶算制度的規(guī)柜定辦理款項(xiàng)驅(qū)的收付。擔(dān)（機(jī)六）按時(shí)完響成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)呆工作，及時(shí)睬編制各種會(huì)萍計(jì)報(bào)表，按煎規(guī)定完成稅恭金的申報(bào)、垮測算、繳納瓣、減免工作谷，負(fù)責(zé)社會(huì)噴集團(tuán)購買力擠下的控購商捐品的采購審貼查、報(bào)批、鳥登記工作。萌寺（斥七）審核計(jì)要算和發(fā)放公翁司人員的工能資、獎(jiǎng)金和君福利及保險(xiǎn)楚管理，負(fù)責(zé)擔(dān)固定資產(chǎn)的僻添置、調(diào)撥輕、清產(chǎn)核資推、報(bào)損、折宮舊管理。怕（拐八）負(fù)責(zé)公良司的資金籌蔥集、融通、貍使用、管理別，統(tǒng)籌公司刃對(duì)外長期投籃資，負(fù)責(zé)項(xiàng)蒜目投資的財(cái)昂務(wù)評(píng)估，審鉤核和費(fèi)用控棗制。蓋（鳳九）公司經(jīng)修濟(jì)合同歸口伶管理，參與艇主要經(jīng)濟(jì)合城同的洽談、馬擬訂、審核宿、簽約，做頃好合同登記劑、立卷歸檔蘿工作并負(fù)責(zé)吩組織檢查、皮督促經(jīng)濟(jì)合漏同的履行。起吊（柳十）主持或主參與下屬企勞業(yè)經(jīng)營（承產(chǎn)包）方案的醫(yī)談判、簽約拔工作，以及牲各部門目標(biāo)秒計(jì)劃責(zé)任制炸財(cái)務(wù)指標(biāo)的筍確立、考核鼠，并實(shí)施過逐程監(jiān)督、評(píng)否價(jià)和向公司挖領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反嘆饋。?。ǖV十一）負(fù)責(zé)哲公司的內(nèi)部頑審計(jì)、稽核圍工作。掙（抽十二）妥善詢保管會(huì)計(jì)檔農(nóng)案資料，對(duì)兼各種會(huì)計(jì)帳弊冊、憑證和幕報(bào)表進(jìn)行歸群檔、立卷、筑調(diào)閱、銷毀釋等作業(yè)管理享。亮（屬十三）定期秀進(jìn)行會(huì)計(jì)資居料匯總、整縮理、統(tǒng)計(jì)，合分析財(cái)務(wù)計(jì)焰劃執(zhí)行情況榴，考核資金妙使用效果，詞揭示企業(yè)運(yùn)凳作存在問題獲，及時(shí)為領(lǐng)步導(dǎo)決策提供皺準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)祥信息、經(jīng)營弱狀態(tài)和合理馳化建議。改（追十四）負(fù)責(zé)可領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部胖下設(shè)的預(yù)決枯算部門、財(cái)怪務(wù)結(jié)算中心炎、內(nèi)部銀行鑼機(jī)構(gòu)。反（凈十五）完成及總經(jīng)理交辦網(wǎng)的其他任務(wù)倚公司財(cái)務(wù)部吊除做好公司牛總部的財(cái)務(wù)每核算工作外桑，負(fù)責(zé)對(duì)下僅屬實(shí)體的財(cái)越務(wù)工作進(jìn)行緩檢查、監(jiān)督礙、指導(dǎo)、規(guī)框范，對(duì)整個(gè)盯公司的財(cái)務(wù)存人員進(jìn)行培薦訓(xùn)。軟第十條外財(cái)務(wù)總將監(jiān)協(xié)助總經(jīng)斯理管理好整宴個(gè)系統(tǒng)的財(cái)嫌務(wù)會(huì)計(jì)工作激，對(duì)全系統(tǒng)品的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)開工作負(fù)責(zé)。疑財(cái)務(wù)總監(jiān)主局要職責(zé)如下勉：綱1.執(zhí)行公挎司章程和股哀東大會(huì)、董奧事會(huì)的決議霧，主持編制斑并簽署公司紗的財(cái)務(wù)計(jì)劃裝、信貸計(jì)劃高和會(huì)計(jì)報(bào)表襯等，落實(shí)完避成計(jì)劃的措而施，對(duì)執(zhí)行綠中存在的問植題提出改進(jìn)斗措施，指導(dǎo)擦各項(xiàng)財(cái)務(wù)活轎動(dòng)，考核生陸產(chǎn)經(jīng)營成果相，對(duì)總經(jīng)理圍負(fù)責(zé)并報(bào)告組工作；講2.審查公練司基建、投加資等發(fā)展項(xiàng)宏目及重要經(jīng)竟?jié)贤?，?duì)瓜可行性報(bào)告宿提出評(píng)估意徑見；喚3.負(fù)責(zé)全貫系統(tǒng)的資金浩融通調(diào)拔決蜜策工作，經(jīng)般總經(jīng)理或董饑事會(huì)簽署后鴨執(zhí)行。戴4.審核下卵屬公司、企田業(yè)投資和效斷益的計(jì)算方納案；免5.編制公耗司員工工資修、獎(jiǎng)金、福躲利方案和股搬東分紅派息釣方案；勞6.監(jiān)督全寇系統(tǒng)的財(cái)務(wù)殘管理和活動(dòng)渡；昂7.監(jiān)督全少系統(tǒng)的財(cái)務(wù)仿部門和會(huì)計(jì)礎(chǔ)人員執(zhí)行國艦家的財(cái)經(jīng)政鑒策、法令、際制度和遵守匪財(cái)經(jīng)紀(jì)律，凱制止不符合秋財(cái)經(jīng)法令、勻不講經(jīng)濟(jì)效俯益、不執(zhí)行禁計(jì)劃和違反鷹財(cái)經(jīng)紀(jì)律的洪事項(xiàng)；時(shí)8.對(duì)各級(jí)章財(cái)務(wù)人員的芝調(diào)動(dòng)、任免藥、晉升、獎(jiǎng)啦懲等提出建狗議、評(píng)定，繳總經(jīng)理批準(zhǔn)界后執(zhí)行；床9.負(fù)責(zé)搞鄉(xiāng)好全系統(tǒng)財(cái)危務(wù)人員的培致訓(xùn)工作，不感斷提高財(cái)會(huì)送人員的素質(zhì)慧和業(yè)務(wù)水平相；互10.審核旦上報(bào)財(cái)政、留稅務(wù)、工商趕等各部門的季財(cái)務(wù)報(bào)告及垮其他財(cái)務(wù)資膛料。萄第十一條欺財(cái)務(wù)部忠經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)炕務(wù)部的工作葵，在總經(jīng)理負(fù)和財(cái)務(wù)總監(jiān)趟領(lǐng)導(dǎo)下主持永公司的財(cái)務(wù)乳工作。嘆財(cái)務(wù)部經(jīng)理邁的主要職責(zé)擺是：沫1.主持財(cái)慘務(wù)部的工作晶，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)立人員實(shí)行崗訴位責(zé)任制，續(xù)切實(shí)地完成拴各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)沉務(wù)工作；勉2.執(zhí)行總致經(jīng)理和財(cái)務(wù)千總監(jiān)有關(guān)財(cái)櫻務(wù)工作的決廢定，控制和領(lǐng)降低公司的面經(jīng)營成本及晴各項(xiàng)費(fèi)用，剛審核監(jiān)督資寬金的運(yùn)用及逐經(jīng)營效益，閑按月、季、夜年度向財(cái)務(wù)堤總監(jiān)、總經(jīng)脂理、董事會(huì)類提交財(cái)務(wù)分桑析報(bào)告；凡3.籌劃經(jīng)滑營資金，負(fù)兆責(zé)公司資金犯使用計(jì)劃的割審批、報(bào)批踏和銀行借、瞎還款工作；昌4.定期或通不定期地組錦織會(huì)計(jì)人員期對(duì)下屬公司妥、企業(yè)進(jìn)行劣財(cái)務(wù)檢查，級(jí)監(jiān)督下屬公游司、分店執(zhí)湊行財(cái)經(jīng)紀(jì)律叫和規(guī)章制度枯情況；稅5.協(xié)助財(cái)修務(wù)總監(jiān)編制敬各種會(huì)計(jì)報(bào)慶表，主持公咱司的財(cái)產(chǎn)清鵲查工作；勒6.參與公學(xué)司開發(fā)新項(xiàng)魚目、重大投源資、重要經(jīng)艦濟(jì)合同的可盛行性研究。境第十二條富財(cái)務(wù)部吃副經(jīng)理協(xié)助確經(jīng)理工作，向負(fù)責(zé)公司的幫財(cái)務(wù)管理工述作。叛第十三條乞下屬公標(biāo)司、分店的隆財(cái)務(wù)部經(jīng)理孩，在總經(jīng)理綱領(lǐng)導(dǎo)下主持驢本單位的財(cái)傾務(wù)工作。財(cái)萍務(wù)部經(jīng)理的勝主要職責(zé)是忍：皮1.主持財(cái)回務(wù)部的工作較，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)船人員完成各屢項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)萌的工作；育2.制訂財(cái)飼務(wù)計(jì)劃，搞底好會(huì)計(jì)核算仆，及時(shí)、準(zhǔn)健確、完整地熄核算生產(chǎn)經(jīng)襖營成果，考盲核計(jì)劃執(zhí)行犬情況，定期柳提供數(shù)據(jù)、壯資料和財(cái)務(wù)英分析報(bào)告；精3.參與投吉資、重大經(jīng)國濟(jì)合同的可長行性研究；似4.負(fù)責(zé)編緩制會(huì)計(jì)報(bào)表乖，主持清查劈財(cái)產(chǎn)；筍5.執(zhí)行財(cái)園經(jīng)法令、制方度、決定，撐堅(jiān)持原則，臨增收節(jié)支，礙提高經(jīng)濟(jì)效酬益；籌6.監(jiān)督、斧檢查資金使顛用、費(fèi)用開枯支及財(cái)產(chǎn)管勻理，嚴(yán)格審弟核原始憑證漸及帳表、單毅證，杜絕貪起污、浪費(fèi)及雪不合理開支侄。彈第十四條僻主管會(huì)碧計(jì)崗位職責(zé)宗（一）典伏聚龜公司總部主耀管會(huì)計(jì)職責(zé)深1、果跨負(fù)責(zé)編制公謎司匯總報(bào)表爐及財(cái)務(wù)分析海工作。鮮2、先贈(zèng)負(fù)責(zé)公司總貿(mào)賬的登記工躍作，并保證鴉在次月吩15日前核霜對(duì)無誤。溪3、糠邊考核各實(shí)體煙日常上報(bào)公線司財(cái)務(wù)的各嘗項(xiàng)工作的完嗽成時(shí)間及效絞果。注4、舅要督促各實(shí)體叫與公司往來姥賬會(huì)計(jì)對(duì)賬帆。梳5、確賀配合財(cái)務(wù)經(jīng)轎理調(diào)度公司零貨幣資金。撇6、督皂負(fù)責(zé)對(duì)其他糠會(huì)計(jì)人員所喘做記賬憑證尾及所附原始籍憑證進(jìn)行稽租核，保證原梳始憑證真實(shí)趟、合法、完慰整，會(huì)計(jì)科僻目使用正確普無誤。喝7、滅那負(fù)責(zé)公司簽止訂合同的保逮管工作。窯8、妹里督促各公司狹會(huì)計(jì)完成本咳職工作。熱9、蒸糧在財(cái)務(wù)經(jīng)理雄安排下辦好戲外部協(xié)調(diào)工我作。欲10、則認(rèn)真完成上暖級(jí)交辦的其斧他工作。散（二）籃殊毅垃下屬實(shí)體主療管會(huì)計(jì)職責(zé)截1、忙答負(fù)責(zé)編制公酒司財(cái)務(wù)分析奧工作。最2、晴抄負(fù)責(zé)公司總填賬的登記工野作，并保證壯在次月授15日前核毀對(duì)無誤。扶3、炒茶督促本單位況各會(huì)計(jì)完成右本職工作。貍5、負(fù)責(zé)對(duì)嚇其他會(huì)計(jì)人奴員所做記賬臺(tái)憑證及所附誕原始憑證進(jìn)悉行稽核，保死證原始憑證袋真實(shí)、合法嫁、完整，會(huì)混計(jì)科目使用笨正確無誤。蚊6、負(fù)責(zé)會(huì)扒計(jì)檔案的保練管工作。褲7、負(fù)責(zé)除殲貨幣資金、艱資產(chǎn)、成本墓、往來款之扇外的其他明云細(xì)賬的登記鳥工作。字8、在財(cái)務(wù)稱經(jīng)理安排下庭辦好外部協(xié)稈調(diào)工作。且9、認(rèn)真完配成上級(jí)交辦呢的其他工作千。童第十五條挖出納崗歸位職責(zé)恰1、在經(jīng)理攪領(lǐng)導(dǎo)下，按噴照國家財(cái)會(huì)博法規(guī)、公司代財(cái)會(huì)制度的餃有關(guān)規(guī)定，市認(rèn)真辦理提督取和保管現(xiàn)材金，完成收置付手續(xù)和銀彈行結(jié)算業(yè)務(wù)蠟。逆2、根據(jù)審災(zāi)核無誤的手芽續(xù)，辦理銀歐行存款、取乖款和轉(zhuǎn)帳結(jié)伙算業(yè)務(wù)；登開記銀行存款該日記帳；及沿時(shí)根據(jù)銀行插存款對(duì)賬單梢，在月末作秘出相應(yīng)調(diào)整惠，做到與銀迎行對(duì)帳單相襖符。船3、登記現(xiàn)紙金和銀行日胖記帳，做到鑄日清月結(jié)，聾保證帳證相少符、帳款相午符、帳帳相曾符，發(fā)現(xiàn)差幟錯(cuò)及時(shí)查清權(quán)更正。模4、認(rèn)真審去查臨時(shí)借支糖的用途、金柴融和批準(zhǔn)手分續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)削行市內(nèi)采購畫領(lǐng)用支票的奇手續(xù)，控制耕使用限額和竹報(bào)銷期限。碌廳5、正確編展制現(xiàn)金、銀納行的記帳憑糧證，及時(shí)傳滲遞給會(huì)計(jì)登志帳。服6、配合對(duì)嬸應(yīng)收款的清鎖算工作。痛7、嚴(yán)格審?fù)群藞?bào)銷單據(jù)冒、發(fā)票等原越始憑證，按獸照費(fèi)用報(bào)銷竄的有關(guān)規(guī)定粘，辦理現(xiàn)金隆收支付業(yè)務(wù)演，做到合法臉準(zhǔn)確、手續(xù)貧完備、單證都齊全。不開恐遠(yuǎn)期支票和上空頭支票。洗懼8、核算人者事部提供的營薪金發(fā)放名掉冊，按時(shí)發(fā)東入公司職工粥的工資、獎(jiǎng)筆金。猜9、負(fù)責(zé)及熔時(shí)、準(zhǔn)確解筍繳各種社會(huì)嫌統(tǒng)籌保險(xiǎn)、秧公積金等基把金的工作。足測10、負(fù)責(zé)秩妥善保管現(xiàn)黎金、有價(jià)證臂券、有關(guān)印恭章、空白支楚票和收據(jù)，宅做好有關(guān)單賺據(jù)、帳冊、惕報(bào)表等會(huì)計(jì)魔資料的整理弱、歸檔工作嶺。坡11、負(fù)責(zé)劃掌管公司財(cái)勤務(wù)保險(xiǎn)柜。懷功12、完成蒜財(cái)務(wù)經(jīng)理臨懼時(shí)交辦的其嗎他工作飄第十六條饞成本會(huì)梢計(jì)崗位職責(zé)箭1、虎頸負(fù)責(zé)抽查廚棉房原材料、撲倉庫材料和巧吧臺(tái)商品的圾盤點(diǎn)情況。堂2、眉子月底組織統(tǒng)淹一進(jìn)行倉庫合、廚房和吧貨臺(tái)原材料、友庫存商品盤士點(diǎn)，并負(fù)責(zé)民相關(guān)賬務(wù)處蟻理。砍3、滿讓月底將各部醬門領(lǐng)用的原互材料、庫存件商品與市場甘購買單、各對(duì)倉庫發(fā)料單搞相核對(duì)，確水保成本核算顏的真實(shí)性。泄4、攤教及時(shí)核算每跨周、每月的偏原材料成本恢率，如發(fā)現(xiàn)少指標(biāo)波動(dòng)幅霧度較大，上頸報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)乒人。顛5、嘩作及時(shí)完成成洪本項(xiàng)目的憑追證編制和記咱賬工作，并區(qū)按月將有關(guān)花科目與總賬閃核對(duì)。薯6、悔閃負(fù)責(zé)對(duì)廚房舌核算員、倉陰庫保管員進(jìn)在行業(yè)務(wù)指導(dǎo)橋。虜7、者修及時(shí)與保管胡員、核算員消、廚師長、觸膳食部經(jīng)理日溝通，以便障能更好的查憶找原因、控滋制成本。挪第十七條愉往來款爆會(huì)計(jì)崗位職百責(zé)概（一）訴梅公司總部往范來款會(huì)計(jì)崗霧位職責(zé)靠1、蘋環(huán)負(fù)責(zé)公司消奪費(fèi)關(guān)系單位波的檔案管理擱工作，并根胳據(jù)營銷部有盞關(guān)簽字消費(fèi)漿協(xié)議，及時(shí)童做好登記工剩作。洪2、摟巷負(fù)責(zé)鑒定各餃實(shí)體轉(zhuǎn)交的釋簽字消費(fèi)賬敬單的真實(shí)性循，并負(fù)責(zé)及簡時(shí)催收結(jié)算栽由公司管理依的關(guān)系單位趁的消費(fèi)賬目峰。待3、喝符及時(shí)登記往養(yǎng)來款項(xiàng)明細(xì)畜賬，并保證佛在次月郊15日前與歲總賬核對(duì)無件誤。咽4、住言每月核對(duì)一鉤次各實(shí)體往媽來款余額，尖并保證于次緩月殲20日前核墓對(duì)完畢。垂5、滲羅每月與客戶舟對(duì)賬一次，畢以免遺留問亭題。村6、房冒每周四上午訴10：00見之前制定出怕應(yīng)付賬款明椅細(xì)表，及時(shí)盟準(zhǔn)確的反映姻公司對(duì)外欠月款情況，給統(tǒng)公司付款決肝策者提供依倡據(jù)。英7、教孤對(duì)公司出現(xiàn)總的壞賬、呆逆賬及時(shí)查明婆原因，上報(bào)標(biāo)財(cái)務(wù)經(jīng)理，灑待總經(jīng)理作黨出處理決定積后，及時(shí)進(jìn)提行賬務(wù)處理胞。車8、炒跌負(fù)責(zé)公司總敗部及各實(shí)體皺應(yīng)收款項(xiàng)催竭收工作的考止核總結(jié)，上繞報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理追。脫9、隙筐負(fù)責(zé)登記裝“東撥付所屬資腦金噸”誰明細(xì)賬，并箱與各實(shí)體財(cái)偵務(wù)部門協(xié)商粉對(duì)賬時(shí)間。富10、干隨時(shí)協(xié)助公縫司總部出納準(zhǔn)到各實(shí)體收突款，并于每群周五經(jīng)總經(jīng)甜理批準(zhǔn)后協(xié)禍助總公司出爪納對(duì)外付款丙。鳳11、敏及時(shí)完成上置級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦強(qiáng)的其他工作白。遮（二）沫雖實(shí)體往來款悼會(huì)計(jì)崗位職玩責(zé)然1、燦敲及時(shí)登記往酒來款項(xiàng)明細(xì)京賬，并保證榆在次月觀15日前與義總賬核對(duì)無桑誤。作2、蝶蓮每月與客戶敏對(duì)賬一次，堂以免遺留問展題。田3、炮姨對(duì)公司出現(xiàn)講的壞賬、呆卷賬及時(shí)查明騰原因，上報(bào)豬財(cái)務(wù)經(jīng)理，仙待總經(jīng)理作友出處理決定拍后，及時(shí)進(jìn)銷行賬務(wù)處理柳。解4、褲尺負(fù)責(zé)本實(shí)體勻應(yīng)收款項(xiàng)催暮收工作，按油月做出應(yīng)收壟賬款賬齡分坡析及催收工抹作總結(jié)報(bào)告那，上報(bào)財(cái)務(wù)橡經(jīng)理。棟5、蠟返負(fù)責(zé)登記佩“死上級(jí)撥入資茂金號(hào)”齒明細(xì)賬，并敵定期與公司財(cái)總部財(cái)務(wù)部坦門對(duì)賬。紅6、環(huán)帶及時(shí)完成上姓級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦胖的其他工作顧。夕第十八條秧資產(chǎn)會(huì)逼計(jì)崗位職責(zé)嫌1、扇納負(fù)責(zé)固定資昌產(chǎn)及低值易廁耗品明細(xì)賬胞的登記工作仙，并保證在燃次月振15日前與礙總賬核對(duì)無紗誤。六2、可智每月到各部欣門對(duì)實(shí)物進(jìn)螞行盤點(diǎn)一次惹，保證固定士資產(chǎn)賬與低蔽值易耗品賬借與實(shí)物相符歡。嶄3、瓜煎對(duì)在盤點(diǎn)過濾程中發(fā)現(xiàn)的毯盤盈、盤虧暈、毀損、報(bào)重廢等情況，任及時(shí)上報(bào)并位按要求處理齊。己4、蚊巧對(duì)所管轄區(qū)植的閑置財(cái)產(chǎn)穗負(fù)責(zé)保管好哲，并建立閑伶置資產(chǎn)備查貍賬，每月末掏上報(bào)閑置資故產(chǎn)庫存統(tǒng)計(jì)株表，協(xié)助主道管上級(jí)做好墊閑置資產(chǎn)的徹調(diào)配工作。雕5、蠻渡協(xié)助公司有娛關(guān)部門及時(shí)限處理無利用斃價(jià)值的閑置雕資產(chǎn)及廢舊釘物資。攻6、咸指認(rèn)真、準(zhǔn)確盛核算固定資看產(chǎn)折舊及低骨值易耗品的沿?cái)備N工作，恩并及時(shí)做好過報(bào)廢資產(chǎn)的靠賬務(wù)處理工憲作。楊7、矛緩公司總部資仔產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)墾公司倉庫原苦材料、庫存廚商品等的每隆月盤點(diǎn)及財(cái)站務(wù)核算工作暴。吐8、窄加及時(shí)完成上免級(jí)交辦的其央他工作。扯第十九條徐記賬會(huì)步計(jì)崗位職責(zé)吐1、言攝及時(shí)登記除故貨幣資金、睡資產(chǎn)、往來謹(jǐn)款之外的明溝細(xì)賬，并保簽證在次月體15日前與抖總賬核對(duì)無哄誤。貸2、僑烘負(fù)責(zé)檔案管緣理工作，保拍證檔案資料穿及時(shí)分類歸跨檔、保存完援整。患3、螺桂及時(shí)清理各嗓明細(xì)科目，徹如有異常及軍時(shí)上報(bào)。譜4、衛(wèi)掘及時(shí)完成上查級(jí)交辦的其漸他工作。碎第二十條噸稽核崗伴位職責(zé)模1、攜旺認(rèn)真審核吧世臺(tái)及廚房的墨賬單，仔細(xì)殲核對(duì)吧臺(tái)收融入是否與賬骨單相符。突2、咐歐對(duì)賬單出現(xiàn)睜的問題及時(shí)傅反饋到各相救應(yīng)部門及財(cái)路務(wù)經(jīng)理。鞋3、終漸核對(duì)賬單的揪優(yōu)惠及打折義權(quán)限，是否伴按公司規(guī)定橡執(zhí)行。濾4、亡摧對(duì)各吧臺(tái)商毒品進(jìn)行不定關(guān)期盤點(diǎn)，每拼月不少于四冠次，盤盈商色品充公，盤狂虧商品由吧離臺(tái)人員賠償頓。井5、耽解不定期抽查號(hào)收銀臺(tái)備用鹽金金額，是周不與公司規(guī)辟定相符。趁6、充昏及時(shí)完成上系級(jí)交辦的其部他工作。念第二十一條凱收銀員間崗位職責(zé)紹1、追秋負(fù)責(zé)本崗位魄商品領(lǐng)用、謀盤點(diǎn)、擺放族、檢查工作榴。韻2、控曉負(fù)責(zé)備用金質(zhì)的清點(diǎn)領(lǐng)用恢工作。銷3、賭廚負(fù)責(zé)結(jié)賬收項(xiàng)款與營業(yè)日湊報(bào)表的填寫泊并上報(bào)工作稍。供4、霧融負(fù)責(zé)餐廳的薪信息傳遞工城作。暖5、怕絨負(fù)責(zé)本崗位傳設(shè)施設(shè)備的立安全檢查和慚維護(hù)保養(yǎng)工幫作。按6、洪延負(fù)責(zé)本崗位等的衛(wèi)生清理糠工作。盼7、底姿及時(shí)完成上擦級(jí)交辦的其授他工作。咬第二十二條設(shè)保管員肆崗位職責(zé)櫻1、襖求負(fù)責(zé)商品和壞物資驗(yàn)收、掏貯存和發(fā)放馳工作。慧2、憐鍬負(fù)責(zé)及時(shí)記蝦錄商品保管膝賬及填寫商店品標(biāo)識(shí)卡。副3、脖膝負(fù)責(zé)商品庫辯的日清月結(jié)狀和各實(shí)體商鄭品與物料的漁月底對(duì)賬工選作，準(zhǔn)確及爸時(shí)完成商品霧調(diào)撥。忘4、賠敢負(fù)責(zé)本崗位判的衛(wèi)生清掃遣工作，負(fù)責(zé)浙倉庫區(qū)域的號(hào)安全工作。肺5、蔥動(dòng)及時(shí)完成上懂級(jí)交辦的其泡他工作。租第二十三條碌各級(jí)財(cái)津務(wù)部門都必寇須建立稽查后制度。哥出納員不得淡兼管稽核、微會(huì)計(jì)檔案保狡管和收入、璃費(fèi)用、債權(quán)刃債務(wù)帳目的缺登記工作。脈第十三條隨財(cái)會(huì)人蘆員都要認(rèn)真鄙執(zhí)行崗位責(zé)迅任制，各司壤其職，互相聯(lián)配合，如實(shí)秒反映和嚴(yán)格改監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)恭濟(jì)活動(dòng)。踢記帳、算帳古、報(bào)帳必須掉做到手續(xù)完套備，內(nèi)容真迅實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)伶確，帳目清易楚，日清月駱結(jié)，按期報(bào)哭帳。派第二十四條麥各級(jí)領(lǐng)粗導(dǎo)必須切實(shí)攻保障財(cái)會(huì)人咬員依法行使向職權(quán)和履行評(píng)職責(zé)。晝第二十五條男財(cái)會(huì)人揉員在辦理會(huì)怖計(jì)事務(wù)中，盆必須堅(jiān)持原紛則，照章辦胡事。對(duì)于違野反財(cái)經(jīng)紀(jì)律快和財(cái)務(wù)制度群的事項(xiàng)，必尋須拒絕付款江、拒絕報(bào)銷傍或拒絕執(zhí)行趟，并及時(shí)向委上級(jí)財(cái)務(wù)部袖門報(bào)告。印公司支持財(cái)隸務(wù)人員堅(jiān)持繭原則，按財(cái)瘦務(wù)制度辦事赴。嚴(yán)禁任何芹人對(duì)敢于堅(jiān)妹持原則的財(cái)憐會(huì)人員進(jìn)行齒打擊報(bào)復(fù)。狹公司對(duì)敢于贊堅(jiān)持原則的帆財(cái)會(huì)人員予悟以表揚(yáng)或獎(jiǎng)胸勵(lì)。功第二十六條涌財(cái)會(huì)人沿員調(diào)動(dòng)工作拆或因故離職慢，必須與接悶替人員辦理鬼交接手續(xù)，爛沒有辦清交磚接手續(xù)的，栽不得離職，宿亦不得中斷叫會(huì)計(jì)工作。結(jié)被撤銷、合攜并單位的財(cái)筍會(huì)人員，必乏須會(huì)同有關(guān)妄人員編制財(cái)涌產(chǎn)、資金、爭債權(quán)債務(wù)移辛交清冊，辦斷理交接手續(xù)架。液移交交接包礎(chǔ)括移交人經(jīng)瘋管的會(huì)計(jì)憑蝶證、報(bào)表、青帳目、款項(xiàng)云、公章、實(shí)杜物及未了事夏項(xiàng)等。棚移交交接必鳳須監(jiān)交。下曲屬公司、分陷店一般財(cái)會(huì)晶人員的交接擋，由本單位坦負(fù)責(zé)人會(huì)同獸財(cái)務(wù)部經(jīng)理杯進(jìn)行監(jiān)交；萌財(cái)務(wù)部經(jīng)理返的交接，由淡總公司財(cái)務(wù)呆部經(jīng)理會(huì)同橡本單位負(fù)責(zé)漏人進(jìn)行監(jiān)交絨；總公司財(cái)刮務(wù)部經(jīng)理的特交接，由總霧經(jīng)理會(huì)同財(cái)故務(wù)總監(jiān)進(jìn)行傭監(jiān)交。呈第四節(jié)鍋科目報(bào)爐表及會(huì)計(jì)核慣算原則到第二十七條改公司執(zhí)漫行《中華人啄民共和國會(huì)麗計(jì)法》、《船會(huì)計(jì)人員職供權(quán)條例》、播《企業(yè)會(huì)計(jì)奸準(zhǔn)則》和《紅企業(yè)會(huì)計(jì)制吊度》等法律壺法規(guī)關(guān)于會(huì)輪計(jì)核算一般堪原則、會(huì)計(jì)襖憑證和帳簿走、內(nèi)部審計(jì)掛和財(cái)產(chǎn)清查板、成本清查華等事項(xiàng)的規(guī)迷定。惱第二十八條版公司采悶用國家規(guī)定疫的會(huì)計(jì)制度桂的會(huì)計(jì)科目聚和會(huì)計(jì)報(bào)表騙，并按有關(guān)塊的規(guī)定辦理自會(huì)計(jì)事務(wù)。助第二十九條圣公司根較據(jù)實(shí)際需要隱，增設(shè)“1棗212鬼物料用品”媽、“121匹3燃料急”、“11哭35撥底付所屬資金謝”、“23物23上雙級(jí)撥入資金勿”等會(huì)計(jì)科獅目，并統(tǒng)一箱編號(hào)。搞第三十條屈記帳方紐法采用借貸忌記帳法。記業(yè)帳原則采用查權(quán)責(zé)發(fā)生制半。以人民幣答為記帳位幣舊。人民幣同傅其他貨幣折刷算，按業(yè)務(wù)改發(fā)生當(dāng)日的騙匯率折算。登第三十一條饑一切會(huì)纏計(jì)憑證、帳訪簿、報(bào)表中漿各種文字記幸錄用中文記炮載，必要時(shí)耽可用外國文死字旁述；數(shù)丟目字用阿拉癥伯?dāng)?shù)字記載借。記載、書稍寫必須使用備鋼筆，不得低用鉛筆及圓檢珠筆書寫。懇第三十二條或公司對(duì)跌公司資本堅(jiān)亂持資本確定殃、資本充實(shí)脾的原則。桶第三十三條辭公司財(cái)斜務(wù)核算采用槽權(quán)責(zé)發(fā)生制壁原則。蝴對(duì)同一時(shí)期師的各項(xiàng)收入濁及與其相關(guān)記聯(lián)的成本、寨費(fèi)用都必須枝在同一時(shí)期悄內(nèi)反映，如齊應(yīng)付工資、史應(yīng)提折舊等宣均按規(guī)定時(shí)完間進(jìn)行，不峰應(yīng)提前或延撞后。特第三十四條工公司采嫌用的會(huì)計(jì)處簽理方法，前妄后各期必須冊一致，非經(jīng)摟總經(jīng)理辦公龜會(huì)同意，任它何人不得隨箭意改變。麥第三十五條譜痕凡與公司合嘆作經(jīng)營的企擋業(yè)，應(yīng)按合冷同規(guī)定的資藝本總額、出哀資比例、出拿資方式，在引規(guī)定期限內(nèi)憤投入資本。我具體如下：損1.以現(xiàn)金洲投資的，應(yīng)標(biāo)以收到或存吳入開戶銀行糠的日期和金沒額作為記帳測依據(jù)；憲2.以廠房搏、設(shè)備、原運(yùn)材料等實(shí)物育投資的，應(yīng)楊按合同規(guī)定憤并經(jīng)檢驗(yàn)核君實(shí)的實(shí)物清抱單、金額、宏收到實(shí)物的率日期作為記傷帳依據(jù)；娃3.以專有五技術(shù)、專利瞇權(quán)等無形資內(nèi)產(chǎn)作投資的爆，應(yīng)以合同撕規(guī)定的金額輩和日期為記灌帳依據(jù)；戴4.各方交捐付的出資額謊，應(yīng)由政府子批準(zhǔn)的注冊注會(huì)計(jì)師事務(wù)掙所驗(yàn)證，出誰具驗(yàn)資報(bào)告家后，據(jù)以發(fā)綱給出資證明貞。途第三十六條忘公司向暫其他單位投緒出的資金，怨應(yīng)按投出時(shí)德交付的金額睡記帳，所發(fā)裕生的收益和直損失，應(yīng)在輪投資損益科脖目中入帳，搬在利潤表中棍單獨(dú)反映。恒第三十七條伴長期借豈款的利息支庸出，應(yīng)根據(jù)襖使用單位用辱款時(shí)間計(jì)算本利息。號(hào)第三十八條棄公司以模單價(jià)100隔0元以上、術(shù)使用年限1鬼年以上的資身產(chǎn)為固定資享產(chǎn)，固定資慎產(chǎn)分類及折赤舊年限詳見燦《固定資產(chǎn)崗管理辦法》返固定資產(chǎn)以論預(yù)留厲5%的殘值擴(kuò)后提取折舊半。固定資產(chǎn)柏提完折舊后浙仍可繼續(xù)使傅用的，不再籍計(jì)提折；提降前報(bào)廢的固房定資產(chǎn)要補(bǔ)賓提足折舊。母第三十九條喂購入的畫固定資產(chǎn)，甘以進(jìn)價(jià)加運(yùn)暴輸、裝卸、魯包裝、保險(xiǎn)疾等費(fèi)用作為儉原價(jià)。需安館裝的固定資貝產(chǎn)，應(yīng)加上牲安裝調(diào)試費(fèi)碑。進(jìn)口設(shè)備通還應(yīng)包括關(guān)溜稅等。作為舊投資的固定辱資產(chǎn)，應(yīng)以教投資協(xié)議約蓄定的價(jià)格為琴原價(jià)。衣第四十條怕固定資件產(chǎn)必須每年?duì)I盤點(diǎn)一次，只對(duì)盤盈、盤獵虧、報(bào)廢及原固定資產(chǎn)的羞計(jì)價(jià)，必須違嚴(yán)格審查，健按規(guī)定經(jīng)批躍準(zhǔn)后，于年蟻度決算時(shí)處監(jiān)理完畢。原1.盤盈的定固定資產(chǎn)，堅(jiān)以重置完全趟價(jià)值作為原鷹價(jià)，按新舊摘的程度估算荷累計(jì)折舊入濟(jì)帳，原價(jià)減劃累計(jì)折舊后橡的差額轉(zhuǎn)入斥公積金。勢2.盤虧的綠固定資產(chǎn)，脅應(yīng)沖減原價(jià)桶和累計(jì)折舊蹦，原價(jià)減累呼計(jì)折舊后的鼻差額作營業(yè)接外支出處理航。茂3.報(bào)廢的旬固定資產(chǎn)的礎(chǔ)變價(jià)收入（肌減除清理費(fèi)鈔用后的凈額趣）與固定資昨產(chǎn)凈值的差否額，其收益計(jì)轉(zhuǎn)入營業(yè)外確收入，其損頓失作營業(yè)外影支出處理。暢4.公司對(duì)雜固定資產(chǎn)的銳購入、出售姓、清理、報(bào)拜廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)誕移等都要辦掏理會(huì)計(jì)手續(xù)掘，并設(shè)置固河定資產(chǎn)明細(xì)眉帳進(jìn)行核算躬。旋第四十一條杜公司每悠年按年末應(yīng)差收賬款余額耀10%的比對(duì)例提取壞帳書準(zhǔn)備金。報(bào)第四十二條代公司主郊要的會(huì)計(jì)報(bào)附表有如下幾股種：史1.資產(chǎn)負(fù)伙債表（年、促季、月）；潛2.利潤表漢（年、季、診月）；遞3.現(xiàn)金流期量表（年度盆）；土4.伶利潤分配表縣（年）；雞5.資產(chǎn)減陶值準(zhǔn)備明細(xì)親表（年度）頁；哀6.股東權(quán)杯益增減變動(dòng)濫表（年度）畝；領(lǐng)7.固定資否產(chǎn)增減變化椒表（月）；芹8.醋現(xiàn)金出納月時(shí)終盤存表（察月）；辣9.零應(yīng)收、應(yīng)付買和預(yù)付款項(xiàng)紹明細(xì)表（月我）。距第四十三條廢報(bào)表編局制的時(shí)間要威求：各實(shí)體貧報(bào)表于每月老29日下午蚊前報(bào)公司財(cái)養(yǎng)務(wù)，公司匯靜總報(bào)表于每幸月1日前編測制完成。別第四十四條粒報(bào)表編朱制程序和質(zhì)斗量要求：由劣各實(shí)體財(cái)務(wù)封先編制，報(bào)伯公司財(cái)務(wù)匯挺總。會(huì)計(jì)報(bào)都表根據(jù)登記書完整、核對(duì)法無誤的會(huì)計(jì)司賬簿紀(jì)錄和線其他有關(guān)資結(jié)料編制，做陽到數(shù)字真實(shí)周、計(jì)算準(zhǔn)確警、內(nèi)容完整搖、說明清楚街。叼第四十五條嫁公司及灑各實(shí)體報(bào)表膚須加封面，抄封面上加蓋暗單位財(cái)務(wù)章彎、法人章、遷財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人啄章、制表人嗎章并注明日積期。會(huì)計(jì)報(bào)毯表上須加蓋省單位財(cái)務(wù)章披、法人章、貨財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人挖章、制表人事章。匹第五節(jié)絞內(nèi)部牽串制牽制度瓜第四十六條下內(nèi)部牽梯制的原則校（一）凡是晉公司的財(cái)務(wù)差收支、采購逆、生產(chǎn)、銷拴售、投資等伯各種活動(dòng)，心其管理部門勿之間都要相假互約束、相杜互監(jiān)督。凡功是涉及款項(xiàng)柳、財(cái)物的收另付、保管、煩結(jié)算、登記稠工作的各崗靠位，必須由睡兩人或兩人厚以上辦理。盈（二）對(duì)公崖司內(nèi)部機(jī)構(gòu)礎(chǔ)、崗位及其鍋職責(zé)和權(quán)限引進(jìn)行合理設(shè)澆置和分工，獵堅(jiān)持不相容尺職務(wù)相互分忠離的原則，興確保不同部騰門和崗位之影間權(quán)責(zé)分明鴿，相互制約泥監(jiān)督。膛（三）制定算的內(nèi)部牽制獄制度應(yīng)符合棟國家有關(guān)法摔律法規(guī)和本尚公司實(shí)際情槍況。擇（四）能夠后明確各項(xiàng)經(jīng)朱濟(jì)業(yè)務(wù)的牽間制手續(xù)和牽失制責(zé)任人，吵并能提高工玉作效率。種第四十七條凡公司主站要負(fù)責(zé)人：傭各股東按《閘公司法》規(guī)姻定行使監(jiān)督磁權(quán)，董事會(huì)蠻對(duì)股東會(huì)負(fù)晃責(zé)，對(duì)經(jīng)營推者行使監(jiān)督捆權(quán)?？偨?jīng)理夾對(duì)董事會(huì)負(fù)這責(zé)，負(fù)責(zé)總沙個(gè)公司的經(jīng)墊營管理。財(cái)壁務(wù)總監(jiān)由董領(lǐng)事會(huì)任命，壘對(duì)公司財(cái)務(wù)厚行使監(jiān)督權(quán)腸。倍第四十八條浪公司財(cái)丸務(wù)根據(jù)各項(xiàng)可經(jīng)營指標(biāo)對(duì)灑各實(shí)體主要疊負(fù)責(zé)人考核停、監(jiān)督。鐵第四十九條碌資金管畏理的內(nèi)部牽頃制規(guī)定：就（一）貨幣緞資金的支出脈必須由公司從總經(jīng)理審批鳥、部門負(fù)責(zé)誓人、財(cái)務(wù)經(jīng)揉理、經(jīng)辦人臥簽章后方能壩辦理。收付心程序要首先腸經(jīng)稽核人員近審核無誤后缺，才能由出甲納員辦理收信付款，非全甘額報(bào)銷憑證柱，應(yīng)由稽核貓人員注明大設(shè)寫人民幣實(shí)中報(bào)金額。龜（二）嚴(yán)格鏈按規(guī)定程序慢辦理支付業(yè)然務(wù)，除現(xiàn)金招管理辦法規(guī)犁定的現(xiàn)金開鈔支范圍外，遮1000元?jiǎng)P以上的款項(xiàng)鉛支付，通過陶銀行轉(zhuǎn)賬，尖不得支付現(xiàn)競金。主（三）除財(cái)譯務(wù)部門外，講其他任何部菊門無貨幣資請(qǐng)金收付職權(quán)殼。淡切決溪貼要匆淚煩熟醬（四）嚴(yán)格顏審核付款原片始憑證，有頌權(quán)拒絕辦理慨一切不合法撿、不真實(shí)的盈收支業(yè)務(wù)。佩（五）當(dāng)天撕的收支業(yè)務(wù)崗，必須當(dāng)天苗做完記賬憑城證并登記入冶賬，做到日垂清。且各類門付款憑證上列必須加蓋付用訖章、稽核扣員章、出納親員章。鞋（六）非出元納人員代收核款項(xiàng)，必須工與出納員辦很理交接登記場手續(xù)。獸（七）弱10000趣元以上的付巷款必須先做郊憑證，經(jīng)審特核員審核后料方能付款。霸（八）出納蘇員不兼管稽慶核、會(huì)計(jì)檔饑案保管、收吩入、費(fèi)用、揪債權(quán)、債務(wù)秩賬目的登記守工作。輪（九）各吧圖臺(tái)及財(cái)務(wù)人贊員使用發(fā)票催必須辦理有屠關(guān)手續(xù)。桌（十）工資雜表、獎(jiǎng)金表傅須經(jīng)實(shí)體財(cái)滲務(wù)填制并上波報(bào)公司人事腿部審核無誤妖簽章，由總慘經(jīng)理簽批后筒，方可發(fā)放鼠。蓬第五十條渣材料采書購由三人以通上共同辦理墳，定價(jià)員做不到貨比三家傾，材料物美和價(jià)廉，以最依低價(jià)格，買移到質(zhì)優(yōu)物品平。付款員負(fù)杠責(zé)按約定價(jià)講格付款。復(fù)貿(mào)核監(jiān)督員負(fù)禍責(zé)檢驗(yàn)材料猴質(zhì)量，觀察廟付款員付款屆金額是否正沖確。財(cái)務(wù)部本不定期（每竿周至少兩次昌）派詢價(jià)員夜，到市場詢理價(jià)，詢價(jià)結(jié)傲果交保管員燥及財(cái)務(wù)部門姨核對(duì)。侮第五十一條弟采購員伶采購的物品攻，交保管員子驗(yàn)收，根據(jù)也物品驗(yàn)證標(biāo)管準(zhǔn)，對(duì)數(shù)量穩(wěn)、質(zhì)量、價(jià)派格逐一核對(duì)絨，在驗(yàn)收單白上簽名。首第五十二條辨各類物賭品（原材料垮、物品、商瓦品）須有兩板套以上的賬宵進(jìn)行管理。孕其中保管員還根據(jù)驗(yàn)收單孔、領(lǐng)料單收勸貨發(fā)貨，登瞞記保管賬，凳成本會(huì)計(jì)或蛛記賬會(huì)計(jì)根堡據(jù)驗(yàn)收單、伶領(lǐng)料單登記旅賬本，兩者游定期核對(duì)。黃第五十三條牛使用人走領(lǐng)用物品填鈔寫領(lǐng)料單，解交部門負(fù)責(zé)收人簽字，保濾管員審核后衡，根據(jù)領(lǐng)料倍單發(fā)放物品攪，并當(dāng)即填于寫單價(jià)、金銜額及合計(jì)金畝額大小寫，蒼并在保管處喉簽字，領(lǐng)料議人核實(shí)品種痕、數(shù)量后，罪在領(lǐng)料人處挽簽字。領(lǐng)料撐單一式三聯(lián)饅，要求字跡社清晰，不得望涂改，存根銳聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)豎留保管處，促營業(yè)結(jié)束后部，由保管將狠財(cái)務(wù)聯(lián)送財(cái)炎務(wù)，存根聯(lián)修保管據(jù)此記統(tǒng)賬，領(lǐng)料人值一聯(lián)由領(lǐng)料至人自行帶回喜保管。夢第五十四條啄實(shí)體之丟間物品調(diào)撥續(xù)，由需方填移寫調(diào)撥單，州負(fù)責(zé)人、領(lǐng)騾料人、發(fā)料頂人簽字必須告俱全，第一咳聯(lián)為領(lǐng)料方指保管記賬聯(lián)乒，第二聯(lián)為妙領(lǐng)料方財(cái)務(wù)鵲記賬聯(lián)，第曲三聯(lián)為發(fā)料角方財(cái)務(wù)記賬鋸聯(lián)，第四聯(lián)吐為發(fā)料方保選管記賬聯(lián)。溫第五十五條術(shù)固定資倆產(chǎn)購置，由吼需用部門填速寫固定資產(chǎn)鉗購置請(qǐng)求單夢，經(jīng)部門負(fù)喉責(zé)人、總經(jīng)持理簽字后，鉗交工程部辦雪理。購置固烈定資產(chǎn)必須擦取得正規(guī)發(fā)錢票，交財(cái)務(wù)指部門辦理入秧賬手續(xù)，并妹填寫固定資蛾產(chǎn)卡片。使雅用部門負(fù)責(zé)借對(duì)固定資產(chǎn)誕進(jìn)行驗(yàn)收，適并辦理驗(yàn)收即手續(xù)，明確慶各自責(zé)任。婆第五十六條松廢品處臭置時(shí)，由保窄管填寫廢品俘交款單一式慨三聯(lián)，各酒銀店質(zhì)檢員負(fù)萍責(zé)監(jiān)稱，驗(yàn)練明品種數(shù)量鄰后，雙方簽咬字，收購方返持財(cái)務(wù)聯(lián)及腳出門證到財(cái)露務(wù)交款，出兔納收款后加蒸蓋“現(xiàn)金收音訖”章，返葵還出門證一望聯(lián)，保安見型章后，方可米放行。采購輝部每季度一繡次反饋廢品茶市場價(jià)格，深以便隨時(shí)調(diào)還整收購價(jià)。左第五十七條買主管會(huì)雹計(jì)負(fù)責(zé)登記山總賬，往來始會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)席會(huì)計(jì)、成本婦會(huì)計(jì)等登記述明細(xì)賬，出齡納登記現(xiàn)金產(chǎn)、銀行存款悅?cè)沼涃~，月芳末由主管會(huì)捷計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)挺總賬與明細(xì)刑賬，并由主誦管會(huì)計(jì)監(jiān)督撲出納盤點(diǎn)現(xiàn)聚金。瓣第五十八條固賬務(wù)人鑄員外出結(jié)算舒，如遇客人坦要求優(yōu)惠時(shí)擴(kuò)，須填寫優(yōu)姓惠審批單，軋并報(bào)總經(jīng)理項(xiàng)批準(zhǔn)，將審攻批單附在記竄賬憑證上。植第五十九條辱每個(gè)吧訴臺(tái)設(shè)置收銀劈員、核算員野、商品員各皂一名，商品噴員核對(duì)賬單甘上商品的數(shù)早量、價(jià)格，府并負(fù)責(zé)發(fā)出祖商品；核算刺員計(jì)算賬單華金額，并監(jiān)齊督收銀員收帥款；收銀員窄負(fù)責(zé)收款，安顧客簽單時(shí)委，核實(shí)簽單免人的簽單權(quán)介限。財(cái)務(wù)核事算員負(fù)責(zé)每道天對(duì)吧臺(tái)收叼入進(jìn)行復(fù)核蓋。礎(chǔ)第六十條蓬膳食部胞嚴(yán)格按收銀惠員簽章的賬赴單制做菜品諸，保存賬單齡的廚房聯(lián)，蛾不得有丟失臭現(xiàn)象，對(duì)菜喝品價(jià)格，菜屈名是否與實(shí)疲際相符認(rèn)真愉檢查，贈(zèng)菜驅(qū)必須有相關(guān)寺人員簽名。糖第六十一條比吧臺(tái)保剃存餐飲賬單犯的收款聯(lián)，為作為計(jì)算當(dāng)賓天收入的依蹲據(jù)，并與廚突房聯(lián)核對(duì)，理防下出現(xiàn)無癥賬單出菜現(xiàn)乒象。改第六十一條棟服務(wù)員禁對(duì)賬單中商趁品、菜品變毫動(dòng)情況進(jìn)行紹監(jiān)督，出現(xiàn)族劃、退必須抗有領(lǐng)班以上氏管理人員簽便字。點(diǎn)菜員挺對(duì)賬單上菜木品、商品劃浴改進(jìn)行監(jiān)督覺，出現(xiàn)變動(dòng)五時(shí)簽字證明吩。敵第六節(jié)頭驗(yàn)內(nèi)部財(cái)務(wù)稽窮核制度拾第六十二條鉗為加強(qiáng)驅(qū)會(huì)計(jì)核算與撫監(jiān)督，提高巧會(huì)計(jì)核算質(zhì)寺量，保證會(huì)斃計(jì)信息資料謎的真實(shí)性、宋準(zhǔn)確性、完扔整性和合法禮性，本公司級(jí)實(shí)行內(nèi)部財(cái)扶務(wù)稽核制度脊。該第六十三條綿財(cái)務(wù)部呼設(shè)置一名稽恒核主管和一掩名稽核員，摘稽核主管負(fù)辟責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)憑盒證、賬簿、擺報(bào)表進(jìn)行稽疲核；稽核員欄負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)懷營業(yè)收入和蠢采購報(bào)銷單疼據(jù)進(jìn)行稽核攻?；酥鞴軜?gòu)對(duì)稽核員的致業(yè)務(wù)進(jìn)行指陡導(dǎo)。釋第六十四條長原始憑碼證的稽核，肅應(yīng)注意以下降事項(xiàng)：獻(xiàn)（一）縱抵揚(yáng)原始憑證的耳內(nèi)容是否真前實(shí)、完整，舌計(jì)算是否正膊確，手續(xù)是溜否齊全，是職否符合法律鹿、法規(guī)、規(guī)核章制度的規(guī)駐定。斯（二）獄主汗從外單位取鍵得的原始憑輩證，必須加阻蓋填制單位騎的公章；從引個(gè)人取得的龍?jiān)紤{證，爬必須有填制仿人員的簽名念或蓋章；自肯制的原始憑埋證必須有公莊司指定人員頂簽名或蓋章寧。對(duì)外開出長的原始憑證卡必須加蓋本膝單位公章。辱（三）辜監(jiān)披購買實(shí)物的峽原始憑證，灑必須有驗(yàn)收周證明。支付紙款項(xiàng)的原始塞憑證，必須貍加本單位公殿章。秘（四）昌屆氏原始憑證不是得涂改、挖戰(zhàn)補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原行始憑證有錯(cuò)鳥誤的，應(yīng)當(dāng)拍有開出單位舍重開或更正控，更正處應(yīng)府當(dāng)加蓋開出絹單位的公章委?；遥ㄎ澹昕讎@原始憑證不蛛得外借，其護(hù)他單位如因寨特殊情況需呆要使用時(shí)，竟經(jīng)本單位會(huì)瑞計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)殺人批準(zhǔn)，可裙以復(fù)制。旗（六）嘆給泥從外單位取倒得的原始憑購證如有遺失金，應(yīng)取得原睜開出單位蓋暫有公章的證受明，有經(jīng)辦廈單位會(huì)計(jì)機(jī)無構(gòu)負(fù)責(zé)人和生單位領(lǐng)導(dǎo)人益批準(zhǔn)后，才腐能代作原始最憑證。票第六十五條說記賬憑進(jìn)證的審核或攤檢查時(shí)，應(yīng)際注意下列事仍項(xiàng)：捎（一）每一垂交易行為發(fā)窗生，是否按尚規(guī)定填制傳破票，記賬憑漿證內(nèi)容是否幟與后附原始誘憑證相符。你（二）會(huì)計(jì)某科目、子目金、細(xì)目有無疤誤用，摘要舟是否適當(dāng)，首有無遺漏、呆錯(cuò)誤以及各旱項(xiàng)數(shù)字的計(jì)松算是否正確夏。歪（三）轉(zhuǎn)賬摧是否合理，頑借貸方數(shù)字仁是否相符。隨（四）應(yīng)加溝蓋的戳記編搏號(hào)等手續(xù)是掀否完備，有幸關(guān)人員的簽材章是否齊全賠。句第六十六條翅辰賬簿檢查時(shí)買，應(yīng)注意下棉列事項(xiàng)：悲（一）各實(shí)在體財(cái)務(wù)必須居每月突日前將紹所有賬簿登織記完畢，公榮司總部財(cái)務(wù)間于日前肢登記完畢。合（二）各種轎賬簿的記載搬，是否與記宰賬憑證相符學(xué)，應(yīng)復(fù)核者裳是否已復(fù)核少，每日應(yīng)記行的賬，是否質(zhì)當(dāng)日記載完歷畢。練（三）各科浪目明細(xì)分類寸賬各戶或子百目之和或未鍋銷訖各筆之筋和是否與總目分類賬各該贏科目之余額剝相等，是否徹按日或定期單核對(duì)。相對(duì)繪科目之余額叫是否相符，廈有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)澡象。特（四）各種疑賬簿記載錯(cuò)令誤的糾正劃暖線、結(jié)轉(zhuǎn)、腐地頁等手續(xù)遞，是否依照件規(guī)定辦理，搖誤露的空白期賬頁，有否展劃葡“×”早形紅線注銷保，并由記賬羨員及主辦會(huì)子計(jì)人員在貌“×”醫(yī)處蓋章證明棒。霜（五）各種揀賬簿有無經(jīng)賣核準(zhǔn)后而自姻行改訂者。替舟（六）活頁烏賬頁的編號(hào)船及保管，是遲否依照規(guī)定駁手續(xù)辦理，鉛訂本式賬簿甘有無缺號(hào)。搭（七）舊賬慨簿內(nèi)未用空鹿白賬頁，有亦無加劃線或劃加蓋啊“狡空白作廢側(cè)”數(shù)戳記注銷。停（八）各種弄賬簿的保存訂方法及放置鄉(xiāng)地點(diǎn)，是否穴妥善，已否說登記備忘簿逼，賬簿的毀學(xué)銷，是否依億照規(guī)定期限慌及手續(xù)辦理展。品（九）明細(xì)吉賬與總賬是乏否相符，資旗產(chǎn)類、負(fù)債養(yǎng)類核對(duì)金額遣。慧（十）成本未、費(fèi)用、收緣入累計(jì)數(shù)與路會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)餃?zhǔn)欠裣喾?。煙（十一）?yīng)嘩付工資、預(yù)罩提費(fèi)用、待控?cái)傎M(fèi)用等科要目的真實(shí)性幅。儀第六十七條呼檢吧臺(tái)收入稽晴核，須注意兇下列事項(xiàng)：奪（一）侮漸勸稽查各吧臺(tái)很餐單、商品漂銷售報(bào)表與舅廚房賬單，遲各項(xiàng)收入有援無少計(jì)、錯(cuò)盲計(jì)、遲計(jì)、屢漏計(jì)。哈（二）砍垮供餐飲賬單與訓(xùn)廚房菜單是黨否一致。脫（三）輔糠幕吧臺(tái)備用金諸的使用情況寬。蹄（四）柄正疊各吧臺(tái)庫存豬商品盤點(diǎn)、屋核對(duì)及有無中過期報(bào)損。使第六十八條挨采購部轎報(bào)銷時(shí)，先循經(jīng)稽核員核系查市場購買洲單或驗(yàn)收單捧財(cái)務(wù)聯(lián)與結(jié)惑算聯(lián)，核對(duì)詠一致并簽章貿(mào)后，出納方住可付款。被第六十九條墊報(bào)表檢查拍，應(yīng)注意下雁列事項(xiàng)：州（一）各種化報(bào)表是否按勝規(guī)定期限及耽份數(shù)編送，想有無缺漏。蘭（二）各種泉報(bào)表內(nèi)容是牙否與賬簿上存的記載相符艷?？埽ㄈ?shù)字商計(jì)算是否正屑確，簽章是早否齊全。賄（四）報(bào)表掛編號(hào)、裝訂車是否完整及乓符合規(guī)定。勵(lì)（五）報(bào)表徐保存方法及麗放置地點(diǎn)是揪否妥善。興第七節(jié)塞會(huì)計(jì)憑萍證和檔案保擁管恨第七十條感各下屬濟(jì)公司、企業(yè)推必須加強(qiáng)對(duì)蓄發(fā)票的管理罵，安排專人機(jī)負(fù)責(zé)發(fā)票的泳登記、領(lǐng)用腸、清理、核扎對(duì)工作。嚴(yán)刻禁為外單位回或個(gè)人代開掘發(fā)票，違者刮處發(fā)票額1冶5%以上的彼罰款和扣發(fā)她1-2個(gè)月鈔的獎(jiǎng)金，情嘆節(jié)嚴(yán)重的追打究法律責(zé)任宰。嚷第七十一條軌會(huì)計(jì)憑傲證必須內(nèi)容禿真實(shí)、手續(xù)艙完備、數(shù)字幣準(zhǔn)確、不得遠(yuǎn)涂改、挖補(bǔ)眉，如事后發(fā)問現(xiàn)差錯(cuò)，也旗必須由經(jīng)辦誘人負(fù)責(zé)劃雙毒紅線并蓋章去進(jìn)行更正。物第七十二條魚會(huì)計(jì)檔堪案必須按月灘裝訂成冊，尸妥善保管，撒不得丟失，去至少保存1粱5年。乓第七十三條離采用電往子計(jì)算機(jī)記劣帳的，機(jī)器禮儲(chǔ)存和輸出詠的會(huì)計(jì)記錄杯視同會(huì)計(jì)帳怕簿，應(yīng)專人貍負(fù)責(zé)妥善保口管，至少1末5年。招第七十四條石會(huì)計(jì)檔羨案保存期滿刃需銷毀時(shí)，險(xiǎn)應(yīng)抄具清單舉，報(bào)總經(jīng)理胸、董事會(huì)稅轎務(wù)機(jī)關(guān)同意燭后，才能銷氣毀。附件：胞一、條鼠橋糧會(huì)計(jì)核算基玉礎(chǔ)工作規(guī)定揪二、棋屢渾貨幣資金管允理辦法榨三、線大朵商品物資材星料管理辦法濫四、市安登應(yīng)收賬款管音理辦法輪五、務(wù)悔值應(yīng)付賬款管呀理辦法愁六、厚淺挎固定資產(chǎn)管驅(qū)理辦法奶七、虧化抹低值易耗品漆管理辦法分八、塌勸首財(cái)產(chǎn)清查管乏理辦法辱九、虹艷股公司內(nèi)部招墓待及打折、派退菜的管理鉆辦法疲十、創(chuàng)牙徐吧臺(tái)管理辦防法況十一、焦姑會(huì)計(jì)人員交融接辦法婦十二、穩(wěn)廚會(huì)計(jì)檔案管管理辦法附一：壓會(huì)計(jì)核算基健礎(chǔ)工作規(guī)定蹲第一條雹為適應(yīng)公拔司規(guī)模化方土向的發(fā)展，臣充分體現(xiàn)會(huì)伍計(jì)信息的可滑檢驗(yàn)性，特滿制定本規(guī)定斧。奮第二條君甜會(huì)計(jì)科目的織運(yùn)用及帳戶棋的設(shè)置、按旱本公司《財(cái)償務(wù)會(huì)計(jì)管理睡制度》執(zhí)行洲，不得任意龜更改或自行嬸設(shè)置，下屬銅實(shí)體因業(yè)務(wù)窮需要新增科為目時(shí)，須報(bào)槍總公司財(cái)務(wù)逼部批準(zhǔn)。剪第三條考憑證一般渡采用記帳憑米證或收、付筆、轉(zhuǎn)憑證。轉(zhuǎn)第四條河會(huì)計(jì)核算姨組織程序：稼采用記帳憑網(wǎng)證匯總表核昨算程序，記降帳憑證匯總海表核算組織達(dá)程序圖式。午(一)根據(jù)謎審核后的原錘始憑證填制哥記帳憑證；頁(二)根據(jù)酷記帳憑證編改制記帳憑證膚匯總表；嗚(三)根據(jù)潤記帳憑證匯疫總登記總分穴類帳；燈(四)根據(jù)橫原始收、付肯款憑證登記所現(xiàn)金日記帳響和銀行日記火帳；滲(五)根據(jù)咳記帳憑證及奧所附的原始將憑證登記各篩明細(xì)分類帳洋；繞(六)月終傍，根據(jù)總分脂類帳和各明教細(xì)分類帳編遞制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)。責(zé)記帳憑證匯旦總表核算組品織程序的特姐點(diǎn)是：先定躁期擇(5天或1夜0天)將所支有記帳憑證呼匯總編制成西匯總表，然養(yǎng)后再根據(jù)記過帳憑證匯總袋表登記總分跑類帳。吉記帳憑證匯滴總表的編制得方法是：根祝據(jù)一定時(shí)期攏的全部記帳懷憑證，按照倚相同科目歸章類，定期棉(5天或1山0天)匯總廢每一會(huì)計(jì)科博目的借方本渣期發(fā)生額和烈貸方本期發(fā)飛生額，填寫散在記帳憑證歡匯總表的相地關(guān)欄內(nèi)，以今反映全部會(huì)肌計(jì)科目的借由方本期發(fā)生矩額和貸方本輕期發(fā)生額。鄉(xiāng)第五條肯記帳規(guī)劃潔：烈(一)記帳敵須根據(jù)審核習(xí)過的會(huì)計(jì)憑躺證。除按照羅會(huì)計(jì)核算要萄求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳津時(shí)，用記帳襲員寫的轉(zhuǎn)帳夫說明作記帳暢依據(jù)外，其菠它記帳憑證檔都必須以合饒法的原始憑頑證為依據(jù)。琴?zèng)]有合法的辛憑證，不能合登記帳簿，粘且每張記帳岡憑證必須由肢制單、復(fù)核恨、記帳，會(huì)蒜計(jì)主管分別嬌簽名，不得抱省略。和(二)登記炸帳簿時(shí)用鋼轎筆寫(除了活復(fù)寫的以外仿，不得使用夾鉛筆和圓珠彼筆)。麥(三)記帳思憑證和帳簿愿上的會(huì)計(jì)科燒目以及子、喂細(xì)目用全稱五，不得隨意艇簡化或使用院代號(hào)。還(四)會(huì)計(jì)襲分錄的科目宅對(duì)應(yīng)關(guān)系，艙原則上一種距經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分頭別或匯總編企一套分錄，豐不得將不同臉內(nèi)容的多種勞經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合友并編制一套景分錄?；?五)明細(xì)妖帳應(yīng)隨時(shí)登引記，總帳定贏期登記，一割般不超過1橋0天。墳(六)每一半筆帳須記明累日期、憑證醬號(hào)碼和摘要勇，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)菠的摘要不能義過分簡略，變以保證第三宿者能看清楚哲。每筆帳記巡完后，在記愚帳憑證上劃男"延√皂"號(hào)。惱(七)記帳駛的文字和數(shù)飯字應(yīng)端正、弦清楚、嚴(yán)禁夏刮擦、挖補(bǔ)窮或涂改，不癢得跳行隔頁茄。應(yīng)將空行糧或空頁劃斜若紅線注銷。逼(八)記帳快發(fā)生錯(cuò)誤，糧用以下方法奔更正：蟲1.記帳前贈(zèng)發(fā)現(xiàn)記帳憑辭證有錯(cuò)誤，矛應(yīng)先更正或嗎重制記帳憑虹證。記帳憑柜證或帳簿上絡(luò)的數(shù)字差錯(cuò)除，應(yīng)在錯(cuò)誤搖的全部數(shù)字叉正中劃紅線怨，表示注銷籃，并由經(jīng)辦篇人員加蓋小破圖章后，將光正確的數(shù)字貫寫在應(yīng)記的箏欄或行內(nèi)。些2哈.記帳后發(fā)旁現(xiàn)記帳憑證慶中會(huì)計(jì)科目插、借貸方式洞或金額錯(cuò)誤狂時(shí)，先用紅靈字填制一套榆與原用科目銹、借貸方向棄和金額相同概的記帳憑證鄰，以沖銷原德來的記錄，揀然后重新填業(yè)制正確的記狹帳憑證，一燕并登記入帳佳。如果會(huì)計(jì)濱科目和借貸挪方向正確，下只是金額錯(cuò)劑誤，也可另配行填制記帳蒙憑證，增加尾或沖減相差鈴的金額。更磚正后應(yīng)在摘堵要中注明原槐記帳憑證的莖日期和號(hào)碼牌，以及更正簽的理由和依窩據(jù)。尚3亡.報(bào)出會(huì)計(jì)攔報(bào)表后發(fā)現(xiàn)潤記帳差錯(cuò)時(shí)撕，如不需要針變更原來報(bào)飛表的，可以桌填制正確的嘩記帳憑證，麻一并登記入歲帳。如果會(huì)澤計(jì)科目和借竹貸方向正確頌，只是金額贈(zèng)錯(cuò)誤，也可浪另行填制記魯帳憑證，增穩(wěn)加或沖減相黎差的金額。押更正后應(yīng)在浪摘要中注明眼原記帳憑證段的日期和號(hào)潮碼，以及更濕正的理由和移依據(jù)。染(九)紅字井沖帳除了用埋于更正的錯(cuò)魚誤外，還可檢以用于下列困事項(xiàng)：鋤1.經(jīng)濟(jì)業(yè)立務(wù)完成后，墾發(fā)生退回或爬退出；芹2.經(jīng)濟(jì)業(yè)鴉務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤餓而發(fā)生多付浩或多收；蔑3.帳戶的播借方或貸方掉發(fā)生額需要潔保持一個(gè)方東向；安4.其它必命須沖銷原記霸數(shù)字的事項(xiàng)首。篇(十)各帳硬戶在一張帳夜頁記滿后接互記次頁時(shí)，喇需要加計(jì)發(fā)煙生額的帳戶竹，應(yīng)將加計(jì)帆的借貸發(fā)生膚總額和結(jié)出嘗的余額記在停次頁的第一紡行內(nèi)，并在憐摘要欄"承撕前頁"哪(十一)月勝、季、年度樣末，記完帳武后應(yīng)辦理結(jié)俱帳，為了便火于結(jié)轉(zhuǎn)成本魚和編制會(huì)計(jì)菌報(bào)表，需要芝發(fā)生額的帳眉戶，應(yīng)分別濤結(jié)出月份季鹿度和年度發(fā)限生額，在摘岡要欄注明"杜本月合計(jì)"筆、"本季合計(jì)計(jì)"和"本箏年合計(jì)"的唯字樣，在月休結(jié)、季結(jié)數(shù)掙字上端和下腰端均劃單紅曲線，在年結(jié)緊數(shù)字下端劃致雙紅線?？偨Y(jié)的數(shù)字本濤身均不得用獎(jiǎng)紅字書寫。饞發(fā)生筆數(shù)不建多的帳戶，笑也可不結(jié)轉(zhuǎn)督。不需要加拉計(jì)發(fā)生額的縮帳戶，應(yīng)隨拆時(shí)結(jié)出余額較，并在月份僵、季度余額末下端劃單紅缺線，在年度性余額下端劃縣雙紅線。駝(十二)編剃制會(huì)計(jì)報(bào)表緊前，必須把憶總帳和明細(xì)萬帳記載齊全唯，試算平衡坐，每個(gè)科目甘的明細(xì)帳各指帳戶的數(shù)額河相加總和同疲該科目的總夕帳數(shù)額核對(duì)辛相符。不準(zhǔn)午先出報(bào)表，柴后補(bǔ)記帳簿耳。頁(良十三)年度示更換新帳時(shí)投，需要結(jié)轉(zhuǎn)夏新年度的余亮額，可直接泛過到新帳各羅該帳戶的第頃一行，并在川摘要欄內(nèi)注暑明"上年結(jié)睜轉(zhuǎn)"字樣。叫必要時(shí)，詳亭細(xì)注明余額滿組成內(nèi)容，聽在舊帳的最奏后一行數(shù)字好下面注明"警結(jié)轉(zhuǎn)下年"敘字樣。結(jié)轉(zhuǎn)漿以后的空白繞行格包括不丹結(jié)轉(zhuǎn)余額的寧帳戶，劃一擋條余線注銷付或蓋戳注銷于。張第六條抄結(jié)帳、對(duì)染帳：儉(一)結(jié)帳炭是結(jié)算各種陣帳簿記錄，吐它是在一定殲時(shí)期內(nèi)所發(fā)妨生的經(jīng)濟(jì)業(yè)然務(wù)全部登記肯入帳的基礎(chǔ)阻上進(jìn)行的，名具體內(nèi)容如克下：璃1.在結(jié)帳胖時(shí)，首先應(yīng)孤將本期內(nèi)所蛋發(fā)生的經(jīng)濟(jì)仆業(yè)務(wù)記入有殼關(guān)帳簿。搭2.本期內(nèi)窮所有的轉(zhuǎn)帳才業(yè)務(wù)，應(yīng)編央成記帳憑證珍記入有關(guān)帳衛(wèi)簿，以調(diào)整丙帳簿記錄。適如待攤、預(yù)敵提費(fèi)用應(yīng)按屈規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予愿以攤銷提取蹤。呀3.在全部釋業(yè)務(wù)登記入稼帳的基礎(chǔ)上刊，應(yīng)結(jié)算所綢有的帳簿，與具體方法參訂見"記帳規(guī)只則"的第1蛋1點(diǎn)。起(二)對(duì)帳箱是為了保證運(yùn)帳證相符，科帳帳相符，攪帳實(shí)相符。鏡具體內(nèi)容如擾下：下1.帳證核寸對(duì)：是指各掌種帳簿(總陳帳、明細(xì)分睜類帳以及現(xiàn)灶金和銀行存誦款日記帳等攔)的記錄與閣會(huì)計(jì)憑證(窗記帳憑證及鐮其所附的原柄始憑證)的都核對(duì)，這種至核對(duì)主要是屑在日常編制癢憑證和記帳囑過程中進(jìn)行炊。月終如果似發(fā)現(xiàn)帳帳不嬌符，就應(yīng)回魚過頭來對(duì)帳童簿記錄與會(huì)共計(jì)憑證進(jìn)行絡(luò)核對(duì)，以保揪證帳證相符發(fā)。就2陵.帳帳核對(duì)是每月一次，苗主要是總分洽類帳各帳戶鵲期末余額與攔各明細(xì)分類丙帳帳面余額扯相核對(duì)，現(xiàn)城金、銀行存鉆款二級(jí)帳與灰出納的現(xiàn)金預(yù)，銀行存款宰日記帳相核逮對(duì)，會(huì)計(jì)部宗門各種財(cái)產(chǎn)忽物資明細(xì)類按帳期末余額尼與財(cái)產(chǎn)物資忘管理部門和糾使用部門的澇保管帳相核撕對(duì)等?；?朗.帳實(shí)核對(duì)探分兩類：第耍一類現(xiàn)金日夢記帳帳面余庫額與現(xiàn)金實(shí)扮際庫存數(shù)額拴相核對(duì)，銀閘行存款日記挎帳帳面余額彼與開戶銀行播對(duì)帳單相核陸對(duì)，要求每剪月核對(duì)一次暮；第二類各溝種財(cái)產(chǎn)物資半明細(xì)分類帳率帳面余額與菜財(cái)產(chǎn)物資實(shí)紫有數(shù)額相核筍對(duì)，各種往貴來帳款明細(xì)健帳帳面余額仗與有關(guān)債權(quán)膠債務(wù)單位的吵帳目核對(duì)等諒，要求每季介核對(duì)一次。附二：乖貨幣資金管麥理規(guī)定艷第一條拖為加強(qiáng)晝公司貨幣資怨金的內(nèi)部控土制和管理，猾保證貨幣資狂金的安全，角實(shí)現(xiàn)貨幣資英金的統(tǒng)一管肉理，特制定鐵本制度。碑第二條輸保右博本規(guī)定所指照貨幣資金指劉公司所擁有刪的現(xiàn)金、銀順行存款和其好他貨幣資金木。堤第三條輕波突掃本規(guī)定適用團(tuán)于公司及所毯屬各實(shí)體、夢部門。要第四條途吧綁污各實(shí)體負(fù)責(zé)闖人對(duì)本實(shí)體腔貨幣資金的鞏安全負(fù)責(zé)。添第五條儉患豪更公司貨幣資磁金支出必須揚(yáng)經(jīng)總經(jīng)理批練準(zhǔn)，否則一確律不允許支轉(zhuǎn)付。實(shí)體貨尿幣資金經(jīng)公稻司總經(jīng)理授姿權(quán)實(shí)體總經(jīng)擋理，經(jīng)實(shí)體慧總經(jīng)理批準(zhǔn)捏，在授權(quán)范規(guī)圍內(nèi)可支付閘。從第六條原冶吊公司按以下共程序辦理貨差幣資金支付柱業(yè)務(wù)。刮（一）申請(qǐng)學(xué)：公司部門院或個(gè)人用款夫時(shí)，應(yīng)提前慢填寫借款單義，注明借款謝事由、金額斷等內(nèi)容，并陽附相關(guān)證明森。隙（二）騙負(fù)刷審批：由公算司總經(jīng)理或鼻其授權(quán)人審彈批。愈（三）騙刺澡復(fù)核：由公謎司財(cái)務(wù)經(jīng)理葛復(fù)核。漠（四）糖日帳辦理支付：莖出納員根據(jù)閃審核無誤的賞借款單辦理牌支付，并及掘時(shí)登記現(xiàn)金啞和銀行存款醬日記賬。孝第七條抵現(xiàn)金管宴理規(guī)定編（一）、現(xiàn)莖金的使用范相圍：爭1、碰很捆工資、津貼泡；娘2、燦坦都個(gè)人勞務(wù)報(bào)椒酬；緩3、紗腐懸各種勞保、敵福利費(fèi)用以逆及國家規(guī)定委的對(duì)個(gè)人的冷其他支出；臺(tái)4、申帶勞向個(gè)人收購執(zhí)農(nóng)副產(chǎn)品及坡其他物資的稈價(jià)款；腦5、魂綢太出差人員必撤須隨身攜帶銜的差旅費(fèi)；態(tài)6、揭捉嫌1000元拴以下的零星昏支出；姓7、勝修召中國人民銀菜行同意的其做他必要的現(xiàn)天金支出。之（二）猜訪刮膽核定庫存現(xiàn)矮金火勇庫存現(xiàn)金是誤為保證各店滋日常零星支榮出，按規(guī)定惕允許各店留刷存的現(xiàn)金的托最高數(shù)額。交根據(jù)公司的脖具體情況各口店核定的庫失存現(xiàn)金最高委限額如下：腹公司：斤15000貫元臭1公司：5鼻000元熄2公司：3升000元憤各店財(cái)務(wù)應(yīng)日嚴(yán)格執(zhí)行此滑規(guī)定，公司恭財(cái)務(wù)部將不抄定期進(jìn)行抽楊查，如發(fā)現(xiàn)太違規(guī)行為分天別對(duì)店總、銜駐店財(cái)務(wù)負(fù)航責(zé)人、出納扯員處以球200元、西100元、汽200元的哥罰款。張（三）現(xiàn)金伯支出的規(guī)定夠1、公司采此購部正常的兵市內(nèi)原材料苦采購，借支舅現(xiàn)金在20踏000元以伙下的，部門貧經(jīng)理簽字后石，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)譜理和財(cái)務(wù)經(jīng)盞理簽字辦理搞；市外原材皂料采購30角000元以蠟內(nèi)簽批手續(xù)兼相同，超此飼標(biāo)準(zhǔn)，需報(bào)次請(qǐng)董事長簽毒批。府2、采購部務(wù)除以上現(xiàn)金查采購?fù)?，其主他物品采購掌借款一律不瀉得超過10殲00元。廉3、其他部熱門及各店的員零星開支需取預(yù)支現(xiàn)金，床500元以賴內(nèi)的由部門疾負(fù)責(zé)人或店燒總批準(zhǔn)后，掏由財(cái)務(wù)部經(jīng)烤理簽字辦理脾；500—雷2000元義增加公司總襪經(jīng)理的簽批懷；超200料0元需報(bào)請(qǐng)趙董事長批準(zhǔn)矩。經(jīng)辦人五栗天內(nèi)必須憑棵發(fā)票辦理必黨要的沖銷入聞帳手續(xù)，五甜天內(nèi)不報(bào)銷每者，每推遲還一天罰款5哀0元。撿哨4、借款出昨差的人員回話公司后，五攜天內(nèi)（以返曬城車票時(shí)間五為準(zhǔn)）應(yīng)及彈時(shí)到財(cái)務(wù)部迷報(bào)帳，每推說遲一天罰款熄50元，經(jīng)且辦人若有欠閱款，財(cái)務(wù)部醬有權(quán)在當(dāng)月開的工資中扣必回。胃5、前次額借款無故未授報(bào)銷者，不拾得再次借款殘。乞6、本公墻司職工非經(jīng)否董事長批準(zhǔn)濁一律不準(zhǔn)從磚財(cái)務(wù)上借款毯，否則給予宜店總、出納曲和駐店會(huì)計(jì)索主管各10供0元的罰款犁?？矗ㄋ模┈F(xiàn)金胳管理的其他達(dá)規(guī)定策1、懷內(nèi)旨各店?duì)I業(yè)收返入應(yīng)當(dāng)日送晴存開戶銀行聲，需向公司裕報(bào)帳的單位估，于每周二邪、周五向公清司報(bào)帳一次嶄,每拖延一羅天，分別對(duì)隔店總及駐店桶負(fù)責(zé)人罰款維50元。窩2、瞧暫袋各出納不得夏以白條抵庫臺(tái)，不得私借瘡公款，違者蹲每次對(duì)其罰叫款芒100元。案對(duì)各種臨時(shí)促性借款應(yīng)在妨規(guī)定時(shí)間內(nèi)濤及時(shí)清理，店對(duì)超過6天誠（含6天）鈴的臨時(shí)借款班每項(xiàng)每天罰毀款20元。輔3、轉(zhuǎn)兔出任何人借款甩必須填制公擾司統(tǒng)一印制炮的括“云借款單孤”助，由部門經(jīng)降理簽批，同席時(shí)簽批人為回?fù)?dān)保人，有賢協(xié)助財(cái)務(wù)部帖執(zhí)行規(guī)定的剃義務(wù)，如經(jīng)柄辦人在規(guī)定槍時(shí)間內(nèi)未完花成報(bào)銷手續(xù)嘴，部門經(jīng)理申負(fù)連帶責(zé)任候，每次罰款罪20元。寬4、選怨嚇現(xiàn)金要做到縮日清月結(jié)，寺每日結(jié)出各漏帳戶的余額葉，駐店財(cái)務(wù)金負(fù)責(zé)人每月逐至少抽盤現(xiàn)鋪金設(shè)2—3次，沸發(fā)現(xiàn)問題及異時(shí)處理，并忙做出盤點(diǎn)報(bào)貴告于次月的東2號(hào)之前上槳報(bào)公司財(cái)務(wù)領(lǐng)負(fù)責(zé)人及各粗店總，違者嚇將對(duì)其罰款燙50—10橋0元。他第八條瓜銀行存寇款管理規(guī)定豬（一）按照腹《銀行帳戶挨管理辦法》宇的規(guī)定開立吃銀行帳戶。鹽（二）對(duì)于昏1000元金以上的支付狂業(yè)務(wù)應(yīng)使用卸支票。投（三）為確材保銀行存款渣的安全，支克票和印鑒應(yīng)揮分別保管，陪出納人員保畝管支票和財(cái)豬務(wù)專用章，鏈主管會(huì)計(jì)保敏管私人印鑒農(nóng)。益（四）銀行變存款要做到嚷日清月結(jié)，他每日結(jié)出各忙帳戶的余額觀，不準(zhǔn)開空按頭支票，每覆開出一次空乒頭支票，將厭對(duì)出納人員因罰款肆50元。蜻（五）為準(zhǔn)蠅確掌握銀行鴉存款的實(shí)際譯余額，出納濫人員應(yīng)及時(shí)傻地進(jìn)行帳證鈔、帳帳及帳餓單的核對(duì)。廊（六）月末墊各主管會(huì)計(jì)片應(yīng)編制出銀診行余額調(diào)節(jié)暖表，對(duì)于未禁達(dá)帳項(xiàng)，要愿落實(shí)其真實(shí)參性，對(duì)于調(diào)斤節(jié)不符款項(xiàng)割應(yīng)及時(shí)查找零原因，并于抄次月的現(xiàn)6日前將銀護(hù)行余額調(diào)節(jié)躲表上報(bào)財(cái)務(wù)稀負(fù)責(zé)人，每歡拖延一天罰刷款50元。附三：仆商品物資材望料管理辦法嘉第一條琴歲斯兔為加強(qiáng)對(duì)商時(shí)品物資材料雜的管理，做節(jié)到賬實(shí)相符遺，保證會(huì)計(jì)捐核算質(zhì)量，診加強(qiáng)成本控設(shè)制，特制定世本辦法。虹第二條餐當(dāng)網(wǎng)付公司對(duì)所有勵(lì)經(jīng)營的存貨嫌一律實(shí)行統(tǒng)蘇一采購，統(tǒng)填一配送，統(tǒng)錘一核算，由貓實(shí)體統(tǒng)一到泰公司總庫領(lǐng)南用的制度，隙價(jià)格核算上宅實(shí)行隨行就續(xù)市。原則上惑長途采購的映原材料采購栽成本由公司氏采購部制單到員重新核定枝后撥入實(shí)體村，商品價(jià)格難原則上由公旗司采購部在園原采購成本槍的基礎(chǔ)上加煩價(jià)喊5%后撥入紛各實(shí)體。拐第三條語文澤燦物料及庫存垃商品的盤點(diǎn)與：月末（吵25日）結(jié)屬賬前，由各鹿倉庫保管員鵝、廚房核算書員對(duì)庫存進(jìn)蛙行盤點(diǎn)，并她寫出盤點(diǎn)報(bào)睜告，資產(chǎn)會(huì)煙計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)盤卡，對(duì)出現(xiàn)的費(fèi)賬實(shí)不一致億現(xiàn)象，要查被找原因，當(dāng)韻月處理完畢末。弟第四條勤伸澆椅燃料盤點(diǎn)：遷月末（務(wù)25日）結(jié)清賬前，由各頑實(shí)體資產(chǎn)會(huì)柿計(jì)、保管及尤使用部門進(jìn)止行現(xiàn)場估算核盤點(diǎn)。腫第五條糾左課塔水電表計(jì)量針：月末（尖25日）結(jié)宣賬前，由工教程部負(fù)責(zé)抄束各水電表數(shù)牽，并將結(jié)果粱報(bào)財(cái)務(wù)部門遷。弊第六條麻零堪村原材料管理悔規(guī)定：象（一）勿蓄匯斥領(lǐng)用：各實(shí)結(jié)體在領(lǐng)用原蜂材料時(shí)，必屋須做到數(shù)量洪準(zhǔn)確，價(jià)格衛(wèi)能隨貨同行從，各實(shí)體原唉材料保管員縫、廚房人員狹驗(yàn)收時(shí)必須白核對(duì)數(shù)量，糕對(duì)出現(xiàn)的誤皺差及時(shí)更正純，并當(dāng)場簽混字認(rèn)可，不辣準(zhǔn)代簽。班（二）童來閥達(dá)庫存：公司慚采購部倉庫進(jìn)和各實(shí)體的惱原材料，每餓月末結(jié)賬前名必須進(jìn)行一光次清庫盤點(diǎn)賤，所有原材鄰料都要過稱絮計(jì)量。對(duì)冷室?guī)靸?nèi)原材料鍬要清理到庫或外進(jìn)行過稱蛛。公司采購暮部倉庫盤點(diǎn)狐時(shí)，由資產(chǎn)碌會(huì)計(jì)監(jiān)督，只保證盤點(diǎn)表衣的真實(shí)正確棗，并與財(cái)務(wù)蝴賬面核對(duì)。知如出現(xiàn)積壓循的原材料直正接記入成本卷，而不再作怨為庫存。瞎（三）運(yùn)湊蘭浪廚房各班組族廚師長每周魯六晚和每月苦25日晚營惕業(yè)結(jié)束后要無安排人對(duì)本返班組現(xiàn)存原卸材料進(jìn)行盤驗(yàn)點(diǎn)，對(duì)所有濁原材料都要泊過稱計(jì)量，丈盤點(diǎn)時(shí)由資奧產(chǎn)會(huì)計(jì)監(jiān)盤障。確保盤點(diǎn)機(jī)正確。樂（四）罰著瘡賢廚房經(jīng)理和蘭廚師長要做奏好原材料的克日常監(jiān)督，可對(duì)冷庫、廚幕房內(nèi)部倉庫榆的鑰匙要明罩確責(zé)任人，娃對(duì)出現(xiàn)的損嫌失、變質(zhì)由憑責(zé)任人賠償游，分管管理噸人員負(fù)連帶飛責(zé)任。鵝（五）弟紐法益高檔原材料娃從總庫領(lǐng)用帽后要特殊管剩理，如干貨強(qiáng)類要由保管京人建立收發(fā)厘記錄，發(fā)出土要經(jīng)過膳食固經(jīng)理的審批樓，收發(fā)記錄狗要報(bào)實(shí)體財(cái)遮務(wù)存檔管理量。然（六）孟妖以節(jié)海鮮池養(yǎng)殖蛇員對(duì)貴重海貿(mào)鮮要建賬管境理，及時(shí)登渣記收發(fā)記錄像，收貨時(shí)要遷有廚房經(jīng)理統(tǒng)或廚師長簽況字，發(fā)出數(shù)漂量及時(shí)辦理小簽字手續(xù)，傘做到日清月魔結(jié)。對(duì)出現(xiàn)妙的海鮮死亡衡及時(shí)冷藏或烘協(xié)調(diào)處理，逗每月資產(chǎn)會(huì)水計(jì)要進(jìn)行盤誠點(diǎn)，核對(duì)盈懲虧，各店海誼鮮池每月允煉許有荒500元的摔合理損耗，澆超過合理損啟耗要追究責(zé)押任。深（七）照糊翠斤各實(shí)體財(cái)務(wù)盤在核算周、爐月飲食成本礦率時(shí)必須根并據(jù)真實(shí)的原題材料盤點(diǎn)表指，不能隨意奸變更、弄虛冠作假，對(duì)違焦反規(guī)定嚴(yán)肅托處理。柳（八）漸鬧候研各實(shí)體膳食織經(jīng)理、廚師浮長、主配和船保管人員要岡學(xué)習(xí)成本控點(diǎn)制的相關(guān)知唐識(shí)，做好成受本預(yù)算并認(rèn)鋪真執(zhí)行以上很規(guī)定，做好霧監(jiān)督控制。道第七條殘壞鐮餃商品管理規(guī)特定：逮（一）橫剃加撐公司商品實(shí)眠行協(xié)議采購棵制度，對(duì)沒林有采購協(xié)議繳的商品各實(shí)超體一律不準(zhǔn)腥銷售。同時(shí)用對(duì)兩個(gè)月內(nèi)四滯銷的商品昌，將不再銷惠售。由采購蜘部每月負(fù)責(zé)禿統(tǒng)計(jì)各實(shí)體蠶滯銷商品的竄種類、數(shù)量越、金額及供牛應(yīng)商，并通碎過財(cái)務(wù)部上撐報(bào)公司總經(jīng)遼理，經(jīng)公司窗總經(jīng)理批準(zhǔn)歇退貨后，由較采購部商品脾保管員負(fù)責(zé)赤在姥10日內(nèi)聯(lián)它系客戶給予駝全部清退?？颍ǘ┫竺踩廊噬唐繁P點(diǎn)：矮公司總庫由捎公司資產(chǎn)會(huì)枕計(jì)每月監(jiān)盤冠一次；各實(shí)章體倉庫每月爬由實(shí)體資產(chǎn)搞會(huì)計(jì)監(jiān)盤，麥對(duì)庫房內(nèi)出原現(xiàn)因商品過尚期而造成的醬損失，由該福保管員負(fù)責(zé)衰賠償并做違框紀(jì)處理；吧柴臺(tái)在售商品鈔由財(cái)務(wù)稽核穿員不定期抽鋸查，各商品價(jià)員要對(duì)所保暗管商品的保集質(zhì)期及時(shí)檢行查，因個(gè)人嗚原因而超過盲保質(zhì)期的商奏品，由該商榨品員負(fù)責(zé)賠泡償。友（三）溪淋漏績商品促銷：火各實(shí)體按公梅司統(tǒng)一規(guī)定嗎的商品銷售宿政策推銷。脹各實(shí)體吧臺(tái)辛商品員及服轉(zhuǎn)務(wù)人員不允找許擅自為客籮戶推銷商品響，更不允許懂接受客戶贈(zèng)彈送的禮品，萬如果發(fā)現(xiàn)上殺述事件，將法對(duì)商品保管瑞員、財(cái)務(wù)負(fù)胳責(zé)人及其他尼當(dāng)事人嚴(yán)肅耀處罰。腿（四）臣關(guān)尺孫商品外借：閥各實(shí)體庫房榮、吧臺(tái)一律侄不準(zhǔn)對(duì)內(nèi)部殲員工外借商滋品，購買可斬以，但必須悉以現(xiàn)金結(jié)算儉，不準(zhǔn)還商棕品。對(duì)于因霉外借商品而貼出現(xiàn)的后果矩，由商品保稼管員或收銀舌員全部負(fù)責(zé)李。吧臺(tái)之間置因貨源不足葛需借用商品判，須有收銀描員的親自簽隊(duì)名，由商品觸保管員辦理產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。附四：暗應(yīng)收賬款管局理辦法菊第一條唉軍為進(jìn)一步規(guī)眨范我公司應(yīng)拌收帳款管理必，保證資金蝕周轉(zhuǎn)順暢，誼避免呆帳、鴨死帳的出現(xiàn)壇，并結(jié)合公釘司實(shí)際情況畜，特制定本懂辦法：悲第二條朋簽字掛巴賬規(guī)定。賢〔一）各單迎位若簽字掛麗賬，必須有抹簽字協(xié)議。污協(xié)議簽訂前呼，首先由各恥實(shí)體財(cái)務(wù)部鼠負(fù)責(zé)調(diào)查單丟位資信情況便。若可行經(jīng)士實(shí)體負(fù)責(zé)同檢人簽字并上悔報(bào)公司總經(jīng)恐理審批后；前方可簽訂消待費(fèi)掛賬協(xié)議半。若私自掛澤帳造成的經(jīng)取濟(jì)損失由該異經(jīng)辦人全額敗賠償，同時(shí)蜓給于違紀(jì)處濱理。希（二）簽字鵝掛賬協(xié)議必面須明確簽字繩人員，并預(yù)插留簽字人的倉簽字字樣，嶺雙方單位蓋天章，法定代借表人簽字，霞明確各自權(quán)圣利義務(wù)。惹（三）小型臟企業(yè)、新辦傲企業(yè)原則上眨不允許簽字忠；如簽字除猾執(zhí)行第批(一)條規(guī)盜定外；必須鼠每月一結(jié)算尋，如果到期傲不結(jié)賬，即蛋要停止簽字枯。實(shí)體財(cái)務(wù)粗要以書面的昏形式將擬停甜止掛帳的單撫位當(dāng)天內(nèi)上員報(bào)公司財(cái)務(wù)按部。經(jīng)愛審批后由公嬌司財(cái)務(wù)部及本時(shí)通知到各愚實(shí)體，各實(shí)范體接到通知五后以書面形妙式即時(shí)通知揀各消費(fèi)吧臺(tái)尊，對(duì)未按規(guī)討定執(zhí)行造成街經(jīng)濟(jì)損失由夕經(jīng)辦人全額元賠償，同時(shí)教按違紀(jì)處理驚。若屬信息宣傳達(dá)不到位盈造成的經(jīng)濟(jì)扁損失由各實(shí)穴體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)首人全額賠償若，并做違紀(jì)閑處理。浸（四）小型鏟機(jī)關(guān)、行政著、事業(yè)單位套，資金不能參保證的，原漸則上不允許淹簽字，確要父簽字，實(shí)體諷要按以上程獨(dú)序上報(bào)審批舟后方可以簽匯字掛賬。若苦違反規(guī)定處夏罰措施同第骨（一）條。梢（五）個(gè)人陣一律不允許歡簽字掛賬。爪原則上不允嚇許擔(dān)保簽字糾，有特殊情水況，去關(guān)系單位或啟關(guān)系人需臨吳時(shí)掛帳（無亮掛帳合同）姥的；遇有這播種情況，必科須由餐廳經(jīng)借理（營銷經(jīng)佳理）以上管腐理人員同意傍并簽字擔(dān)保進(jìn)才能掛帳，鼻掛帳總額不補(bǔ)得超過喘5000元全，并由擔(dān)保港人負(fù)責(zé)回收糧，其他人無床權(quán)擔(dān)保掛帳稠。腫第三條門應(yīng)收賬銀款的催收朗（一）許贊厚應(yīng)收賬款由擦各實(shí)體負(fù)責(zé)恥催收，實(shí)體申負(fù)責(zé)人本實(shí)譜體應(yīng)收賬款柔負(fù)總的責(zé)任元，實(shí)體財(cái)務(wù)因部安排催收哭人員。摘（二）安景除一個(gè)單位同恐時(shí)在幾個(gè)實(shí)劃體掛賬的，求由掛賬金額汽大的實(shí)體催考收。貢（三）禽蔽桂催收時(shí)間遵寫循兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)薪，時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)胸為每兩個(gè)月肆催收一次，百金額標(biāo)準(zhǔn)為越每個(gè)單位掛候賬超過閱5000元指時(shí)，本次即到要催收。演（四）彼睜帳催收人員應(yīng)冒做好詳細(xì)的魯催收情況記榜錄，收回的尖款項(xiàng)做好標(biāo)俯記，并在回玉單位后與出剩納員辦好款幕項(xiàng)交接手續(xù)爆，未能收回版的款項(xiàng)要詳蛾細(xì)注明原因坦，經(jīng)三次催辜收未能收回洗并預(yù)計(jì)今后籃無法收回的礙款項(xiàng)，報(bào)總院經(jīng)理批準(zhǔn)后巴，及時(shí)做出轉(zhuǎn)相應(yīng)的賬務(wù)棕處理。尿（五）驚氧輸催收記錄應(yīng)香妥善保存，味作為評(píng)價(jià)顧臉客資信的重聰要依據(jù)之一爭。素（六）仆迎搜如果結(jié)算方足式使用的是趨支票，發(fā)現(xiàn)場空頭后，將趕退回原經(jīng)辦彼人員自行催址要，時(shí)間定膏為蠢10天，跡10敞天后重新轉(zhuǎn)巷作外欠帳管術(shù)理。仗第四條祥應(yīng)收帳膝款賬單及傳肯遞的管理用（一）各吧特臺(tái)核算員對(duì)鞠簽字賬單的光合規(guī)性負(fù)責(zé)閃，審核內(nèi)容龜包括：簽字呼單位是否與雁本公司協(xié)議梯掛賬，簽字息人是否協(xié)議妥規(guī)定的人員薦，字跡是否溝屬實(shí)、清楚亦，金額是否聽正確。若簽酷字賬單存在欣上述問題，寺款項(xiàng)由該核懂算員負(fù)責(zé)收申回，無法收僻回的，負(fù)賠輪償責(zé)任。廢（二）各實(shí)猾體往來帳款刮會(huì)計(jì)，應(yīng)對(duì)必賬單的合規(guī)飄性、真實(shí)性宴負(fù)審核責(zé)任凳，若經(jīng)往來殿賬款會(huì)計(jì)審師核過的賬單暫存在（一）培中所述瑕疵陷且出呆賬、沫死賬的，該菊往來賬款會(huì)秧計(jì)負(fù)連帶責(zé)恥任，按過失掀處理。昆（三）各實(shí)待體往來帳款應(yīng)會(huì)計(jì)于每月針29品日上午推10艇點(diǎn)前把當(dāng)月吵的應(yīng)收帳款評(píng)明細(xì)表（與排當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)鐘債表應(yīng)收帳平款余額核對(duì)艦無誤后，以侮表格形式打預(yù)印一式兩份忘）報(bào)公司往媽來帳款會(huì)計(jì)熟處；待匯總義后上報(bào)總經(jīng)臭理。懸（四）吧臺(tái)按之間帳單傳覆遞：當(dāng)班收描銀員必須做漁好帳單的傳僵遞工作，不拌得延誤。若襖出現(xiàn)因傳遞蟲不及時(shí)造成脅漏結(jié)賬現(xiàn)象艷，由該收銀園員全部賠償嘴并作違紀(jì)處駕理。產(chǎn)（五）往來伸財(cái)款會(huì)計(jì)審兄核后退回吧韻臺(tái)的賬單，竿即因收銀員下工作責(zé)任心江不強(qiáng)造成的若簽字不清、扔不實(shí)而形成邊的欠款，由粱該經(jīng)辦收銀券員補(bǔ)辦手續(xù)韻，若出現(xiàn)呆瓶賬、死賬，燕由該收銀員施全部賠償。梨（六）公司靈財(cái)務(wù)部要每客兩個(gè)月對(duì)各登實(shí)體簽字掛蘿賬的單位消銹費(fèi)、結(jié)算進(jìn)苦行一次評(píng)估容，并將評(píng)估旨情況匯總到西每月的經(jīng)營達(dá)分析報(bào)告中筑，作為經(jīng)營鄭分析會(huì)的一插個(gè)重要問題燒進(jìn)行集體討額論，從而決臨定是否允許礙以后繼續(xù)簽羨字掛賬消費(fèi)票。附五：呼應(yīng)付帳款控滋制管理辦法盯第一條哭掛帳規(guī)嗓定位（一）采購橡員根據(jù)所購杰物品態(tài)(原材料、誤物料用品、逼庫存商品等齒)填寫購貨烤單，倉庫或玩廚房保管員徑（核算員）三驗(yàn)收入庫后河制出驗(yàn)收單譜，驗(yàn)收單一揪式四聯(lián)，一近聯(lián)保管留存叮并據(jù)以登記里保管賬，其婦余三聯(lián)交采歇購采購部門商負(fù)責(zé)人審核磨、簽字，并耳經(jīng)財(cái)務(wù)部上攝報(bào)總經(jīng)理簽分字后由主管植會(huì)計(jì)傳采購巧部兩聯(lián)，一要聯(lián)由采購部吼留存，另一韻聯(lián)由采購員驕交客戶，第引四聯(lián)驗(yàn)收單旅交往來款會(huì)詠計(jì)處掛帳。毀（二）往來酸帳款會(huì)計(jì)將遍交來的原材鏟料、物料和萬商品驗(yàn)收單鈴，及時(shí)作憑芬證掛帳。渣（三）往來稱款會(huì)計(jì)監(jiān)督床購貨單與驗(yàn)原收單一致，饒對(duì)于未能及孤時(shí)結(jié)算的客鋒戶，往來款督會(huì)計(jì)應(yīng)在月艷末將有關(guān)單踏據(jù)暫估價(jià)入閑賬，待有關(guān)鑼手續(xù)到位后讓再調(diào)整賬目屑。旁第二條瞎對(duì)帳規(guī)尾定娘（一）往來滾帳款會(huì)計(jì)應(yīng)郵熟悉客戶，足隨時(shí)掌握客球戶余額。炊（二）每季鉤必須與全部零客戶對(duì)帳一樸次，對(duì)于進(jìn)驚貨次數(shù)較多概的每月對(duì)賬滾一次，對(duì)不患符者一定要玻查出原因進(jìn)疤行調(diào)整。董（三）往來懼賬歡會(huì)計(jì)在承每月袋日前記類賬完畢，1滑5日前與總冬賬會(huì)計(jì)核對(duì)徑，月末余額伙一致。瓦第三條詠結(jié)算規(guī)冠定頓（一）每周少星期五對(duì)外幟結(jié)算付款，浴每周四上午貌10：00組前制出客戶槍欠款金額一隊(duì)覽表，報(bào)總謀經(jīng)理批示。輛（二）根據(jù)斗總經(jīng)理批示都，制出允付挑賬款一覽表速，由財(cái)務(wù)經(jīng)嚼理復(fù)核后，藏轉(zhuǎn)出納處據(jù)劇以付款。楊（三）付款孕完畢后制付宇款明細(xì)表，木上報(bào)總經(jīng)理柔，并根據(jù)付理款單做記賬刑憑證。附六：殃固定資產(chǎn)管廊理辦法推第一條鈔玩為加強(qiáng)對(duì)固明定資產(chǎn)的管覽理與控制，順杜絕工作中釘?shù)碾S意性，算特制定本辦駕法。月第二條和當(dāng)固定資產(chǎn)是電指公司使用足期限超過一立年，單位價(jià)夜值超過秒1000元智的房屋、建南筑物、機(jī)器敘、機(jī)械、運(yùn)昨輸工具以及脾其他與經(jīng)營終有關(guān)的設(shè)備耗、器具、工濤具等。汁第三條撒固定資珠產(chǎn)按直線法千每月計(jì)提折黑舊，計(jì)提折礙舊時(shí)預(yù)留5悔%的殘值。辜第四條掛固定資把產(chǎn)的分類劃歪分標(biāo)準(zhǔn)及折票舊年限：頌（一）羽房屋及建筑犯物分類1、房屋逢?duì)I業(yè)用房割息30舍年捎文非營業(yè)用房纖訴35妥年牲鍬簡易房繩市5掀年野注：非營業(yè)幼用房指不與蟻營業(yè)用房連獨(dú)成一體的辦秒公室、職工筐宿舍、招待某所、職工食籌堂、浴室、植理發(fā)室、托轟兒所、幼兒投園等。2、建筑物墳包括；水塔拖、蓄水池、蟲水井、油罐話、停車場、堤園林設(shè)施、完圍墻、室外嶄游泳池、網(wǎng)娘球場、高爾扒夫球場等。吹建筑物折舊巖年限統(tǒng)一規(guī)盜定為咸15年。巖（二）棒機(jī)器設(shè)備分置類遞l煎、供電系統(tǒng)燙設(shè)備嗓呈15打年佛頂包括：變壓米器、高低壓型開關(guān)拒、發(fā)慣電機(jī)、充電窄機(jī)等。霞2、題供熱系統(tǒng)設(shè)精備洗巨11孝年畜息包括：熱水旨鍋爐、熱氣夸鍋爐、烤爐狐、管道等。絡(luò)3支、小鍋爐龍批術(shù)直5剝年慈誼4孫、中央空調(diào)乳系統(tǒng)設(shè)備辣1仆0績年曾薦包括：制冷調(diào)機(jī)（組）、上冷卻塔等。男5緞、士通訊設(shè)備繡閥呀5年皺其中溪內(nèi)部呼叫器予、手機(jī)落3波年例扛印6摸、洗滌設(shè)備會(huì)搏訪5燥年彎室包括：洗衣塔機(jī)、干（濕略）洗機(jī)、平姑燙機(jī)等。崖7框、維修設(shè)備怕妙譜10壁年腥除8潮、廚房機(jī)具持設(shè)備終缺5母年哲真包括：冰箱箏、冷柜、洗概碗機(jī)、餃于灣機(jī)、和面機(jī)游等。才9享、電子計(jì)算話機(jī)系統(tǒng)設(shè)備信攀6執(zhí)年天詳包括：計(jì)算休機(jī)、終端收結(jié)款機(jī)（帶電到腦）等?？?0、旦電梯遙現(xiàn)親震10焦年門11、全相片沖印設(shè)遵備蜜渣8撥年嫌12刷、復(fù)印、打論字設(shè)備共積3念年渾13追、其他機(jī)器債設(shè)備簡逮10怠年磁（三）駱交通運(yùn)輸工毫具分類何1予、大型客車槐（兇33港座以上）政8宏年叮3該0閉萬公里內(nèi)2當(dāng)、中型客車備（采32敵座以下）夸8尼年啞3爛0芳萬公里刃3松、小轎車遮吵愧急5業(yè)年帽2躁0泥萬公里問4脖、行李車難蓄怖曲7什年跡3乓0落萬公里與5懼、貨車羞史的迅12瘦年擊5惕0杰萬公里唉6蔥、摩托車大傾州胖5類年逗吐5扛萬公里類（四）邊家具設(shè)備分株類矮1輸、營業(yè)用家豪具宵爽5—1篇0袍年距寄包括：床、斜沙發(fā)、寫字熟臺(tái)、會(huì)議桌駝、餐桌、櫥夕柜、柜臺(tái)、可貨架、美容雖設(shè)備、衛(wèi)生幣設(shè)備等。衰2源、辦公用設(shè)英備闖唉謊10灰年鐮（五）載地毯分類執(zhí)1煌、純毛地毯搖噴稼5濁年圾2故、混織地毯無聲塊3曉年童3爹、化纖地毯思怕針3廳年捧濤購惜（六）告電器及影視緞設(shè)備分類那1豪、閉路電視糖播放設(shè)備緣1部0托年丈2濱、音響設(shè)備馬侵粥5早年援3嬸、電視機(jī)定碧珍映5帖年竊剩煤膜騾4喬、電冰箱賤歸傳舞5頭年5、空調(diào)器窮柜式俯條亂5痕年兇晚授血態(tài)窗式射鉛罪3匹年皂6熔、電影放影唉機(jī)暢處通10慚年絨7黃、照相機(jī)害對(duì)欺1憶0淡年睛幟直歐治尚嬌8伙、其他電器錦設(shè)備靈扮5搖年昆（七）降文體誤樂設(shè)列備分類銳匹沾妄淋肝念1季、高級(jí)樂器移詠狂10筐年捧投包括：鋼琴錦、手風(fēng)琴、銜風(fēng)琴、電子丑琴、高級(jí)管吩弦樂器等。設(shè)2折、游樂場設(shè)依備灑矩玉5磁年投暮跡珠總叛3表、健身房設(shè)萬備朵帝祥5勿年錯(cuò)（八）豎其他設(shè)備分董類享做銷狐指芽香1讀、工藝擺設(shè)亦清傘10暑年會(huì)演包括，高級(jí)撐屏風(fēng)、高級(jí)斤工藝品歇2猾、消防設(shè)備熄龍遙6稍年娃第五條湖固定資炸產(chǎn)的購置與遍驗(yàn)收并（一）甚擋固定資產(chǎn)由姿公司工程部喘負(fù)責(zé)統(tǒng)一購績置，購置前死須填