個稅使用說明

個人所得稅申報模板使用說明個人所得稅申報模板是使用MicrosoftOfficeExcel編制。MicrosoftOffice辦公軟件是目前較流行的辦公軟件。（如有操作問題請參考菜單中的幫助或向周圍人請教）對沒有安裝MicrosoftOffice軟件的用戶，請首先安裝MicrosoftOffice2000或更高版本。該v2.1版本的模板相對舊版主要有如下幾點變化：⑴個人所得稅扣繳明細表中增加了嚴格的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系。⑵調(diào)整了部分所得項目和計算方法，取消了“00未達起征點收入”（并入“01工資薪金所得”）。⑶打開模版前一定要確認將MicrosoftExcel的“工具”->“宏”->“安全性”的安全級別設置為“中”或“低”，否則無法打開模版。⑷增加“生成上報文件”功能（注意：使用本功能前請先安裝Winrar），對于人數(shù)較多的扣繳單位請把填寫好的模版壓縮成ZIP文件上傳，以提高效率（注：只能使用模版的“生成上報文件”按鈕生成ZIP上報文件，不能手工壓縮模版成ZIP文件）。人數(shù)較少的單位可以直接上傳Excel文件。⑸新增審核功能，為減少申報失敗的機率，填寫好模版后請先點擊“審核”按鈕審核數(shù)據(jù)填寫是否完整和正確。=6\*GB2⑹增加了身份證驗證功能。上傳之前請點擊“驗證身份證號碼”按鈕，驗證身份證號碼是否正確，以減少申報失敗機率。在使用過程中如果有疑問，請撥打電詢。詳細使用說明如下：一、操作說明1、登錄青島地稅電子遠程申報網(wǎng)站，點擊“資料下載”欄目，進入后找到“個人所得稅申報模板”，然后點擊名稱后面的“點此下載”下載最新的“個人所得稅申報模板”（下載時請點擊右鍵另存為）。此模板中包含兩個工作表“普通納稅人基本信息表”和“個人所得稅扣繳明細表”。2、因為該Excel模版具有自動計算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的時候必須啟用“宏”，操作步驟如下：第一次打開此模板時，請將菜單欄的“工具”－>“宏”－>“安全性”打開，將安全性設置為“中”。然后關(guān)閉此模板后再重新打開，出現(xiàn)一個提示框，請點擊“啟用宏”，否則模版將不啟動自動計算功能和按鈕的設置功能。注：office2007版本啟用宏的設置與此不同，具體操作如下：如果你打開Office2007，發(fā)現(xiàn)上面寫著“安全警告宏已被禁用”，如下：那么你需要啟用宏才能使用本模板功能，請點擊“安全警告宏已被禁用”旁邊的“選項”，此時出現(xiàn)一個”MicrosoftOffice安全選項”對話框，請選擇“啟用此內(nèi)容”，再點擊下方的“確定”即可。如下圖：刻3、晃“翁普通納稅人鋼基本信息表定”貼和掌“繡個人所得稅稿扣繳明細表浴”學之間的切換雅方法：尖（1）電點擊表下方蠟的表名切換僅；（2）點擠擊淚“設下一表宋”封和占“萍上一表仔”跑按鈕。注如果你當前楚在豐“醋普通納稅人贊基本信息表辮”嶺中，請點擊殃下方的趨“傲個人所得稅引扣繳明細表刮”框獲魄“遙下一表籌”析按鈕孝進入到此表釀中雅（反之依然莫）賭，如圖所示訊：點擊此處進行切換點擊此處進行切換點擊此處進行切換點擊此處進行切換探二、填表說耐明卻1戚、棋京“男普通納稅人例基本信息表杠”才，酸填寫中說明依（1）芬“島普通納稅人弓基本信息表茅”蕉中桑背景是白色艦的區(qū)域為必廊填項；綠色灰的區(qū)域為可拌填項奪，如有不清姿楚的項目，梯請?zhí)顚懯狻澳疅o貞”屋（2）等“挺普通納稅人缸基本信息表伏”峰中的第一項器“繼是否修改信他息耐”紛的填寫提示鷹：砍第一次做此有表時都設為極“省是鄭”睬，下次再使吐用時請首先蝶全部設為贏“桃否另”勺；如果有新窩增人員或人袖員信息有修面改時，請將張?zhí)砑?、修改些過的行的塑“暫是否修改信婦息朝”街設置為始“敏是川”悼，修改完畢灣進行保存。狡（陳3汪）糾“研普通納稅人紫基本信息表理”擺中的賣“摩職業(yè)越”蜂、雁“悔職務感”別、技“搞社會保險味”社、咳“恰醫(yī)療保險斬”僻、淺“搖失業(yè)保險藥”群、厲“較住房公積金百”么六項根據(jù)脂“仿是否雇員黎”冊判斷是否為根必填項：犬“竿是否雇員陣”辟選擇村“調(diào)是跳”濫，則此六項索為必填項；蝕選擇械“牙否恒”糠，此六項為鍛空。芒判斷是否雇耍員標準：與享公司簽訂勞悲動合同的人茶員很為雇員本。尊（梯4權(quán)）誕“率公司股本總廈額焦”末、謹“紫個人投資額性”犬、反“驗個人投資比沒例變”朗三項根據(jù)卻均“崗是否投資者合”噸判斷是否為慣必填項，僑“改是否投資者杏”林選擇堡“唐是?！睜?，此三項為悼必填項；權(quán)選擇首“漆否妄”害，此三項為殲空。禽2、橫“世個人所得稅寧扣繳明細表批”封填寫說明噸（1）塵證件類型、躬證件號碼、紀姓名三項數(shù)謀據(jù)從梳“違普通納稅人可基本信息表飄”遲中導入。痰裂點擊戚“巷從基本表導坡入新增人員恐”爐按鈕局，郵即可將夕“嗚普通納稅人揭基本信息表遼”踏中所有捎“幅是否修改信賴息屬”慌選擇室“能是擋”爽的行的證件手類型、證件袋號碼、姓名奧三項數(shù)據(jù)復蹄制到脖“辮個人所得稅捏扣繳明細表移”傳里；點擊皮“升從基本表導猛入全部人員宜”訂按鈕呀，鋸即可將竿“說普通納稅人霸基本信息表換”演中所有街證件類型、析證件號碼、市姓名三項數(shù)咬據(jù)復制到但“韻個人所得稅徹扣繳明細表換”濱里。期（2）免稅疏收入：針按照國務院斧規(guī)定發(fā)放的毛政府特殊津悔貼、院士津口貼、資深院垃士津貼、以百及其他按照連稅法及其實棋施條例和國俱家有關(guān)政策間規(guī)定免予納狹稅的所得。測基本養(yǎng)老金嫁、基本醫(yī)療梢保險金、失楚業(yè)保險金、淘住房公積金在不在此項填半列撇（3）費用畫扣除標準：坐按照《中華選人民共和國劑個人所得稅擁法》第六條探以及其他相垃關(guān)規(guī)定，允常許個人所得嫌稅前扣除的態(tài)費用扣除標魄準。豎（4）準予歲扣除四金合普計：擠是指按照稅手法規(guī)定標準煎準予扣除的爺基本養(yǎng)老金避、基本醫(yī)療仔保險金、失沿業(yè)保險金、捉住房公積金屋合計數(shù)?？s（5）其他指扣除項目金扔額：沉依照稅法規(guī)酸定，其他需郊要在個人所邀得稅前扣除召的項目金額擱。輝（6）允許奴扣除的稅費扶：投只適用勞務和報酬所得、伐特許權(quán)使用割費所得、財確產(chǎn)租賃所得壯和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓幼所得項目。=1\*GB3頑①曬勞務報酬所窯得橋是指勞務發(fā)若生過程中實政際繳納的稅虎費。=2\*GB3玻②盡特許權(quán)使用處費所得抬是指提供特銳許權(quán)過程中昂發(fā)生的中介擾費和相關(guān)稅計費。=3\*GB3數(shù)③奸財產(chǎn)租賃所歡得思是指修繕費算和出租財產(chǎn)嶄過程中發(fā)生壇的相關(guān)稅費裹。=4\*GB3預④喝財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所腔得財是指財產(chǎn)原倦值和轉(zhuǎn)讓財府產(chǎn)過程中發(fā)駛生的合理稅毅費。虜（7）準予蛙扣除的捐贈扭額：爛除法律法規(guī)擋另有規(guī)定外歷，準予扣除遺的捐贈額不午得超過應納莖稅所得額的善30%。嚴（8）減征炒稅額：逐依照國家稅舊法規(guī)定，享雄受減免優(yōu)惠奪的稅額，稿嘆酬所得的減攤征額也在此杏欄填列。燕（9）共“共計算方式鋼”排為卸“沿0191底財政統(tǒng)發(fā)工予資單位另行爆代扣糖”掉時：財政統(tǒng)治發(fā)工資機關(guān)村事業(yè)單位在奉計算稅款時雕要將財政統(tǒng)明發(fā)數(shù)和本單網(wǎng)位發(fā)放數(shù)合凱計計算稅款祝，然后減去網(wǎng)財政統(tǒng)發(fā)已翅代扣稅款數(shù)漿后的余額，燦為本單位應勉當實際繳納伏的稅款數(shù)。襲財政統(tǒng)發(fā)工客資機關(guān)事業(yè)舟單位在利用剖申報模版進頓行申報時，肆只填寫本單區(qū)位實際發(fā)放擔數(shù)，并將計部算好的補繳曾稅款直接填智入應納稅款碼。慰（生10妖）倍“阻個人所得稅泥扣繳明細表算”慘中的秧“訴應納稅額?！豹劇⒅蟆凹捕惵世濉笔?、氣“獨速算扣除數(shù)洗”望這三項根據(jù)剩選擇的候“勝計算方式伍”夫判斷是否為界用戶填寫項斷：若顫“孫計算方式衛(wèi)”暑中有（偉標準稅率沫）字樣，系拾統(tǒng)會自動計于算出稅額、氣稅率、速算番扣除數(shù)；如碗果沒有則用質(zhì)戶須自行填帥寫稅額，此咬時稅率、速料算扣除數(shù)可某為空。改三緩、通功能爐按鈕濫說明闊碗“襖插入一行液”憤：普選中某一單論元格，然后膚單擊早此按鈕自，即可在選攜中單元格所攤在行插入一渣行；卷“旨刪除若選中世行掙”爐：修選中某一單您元格，然后遙單擊陷此按鈕羅，即可刪除恐選中單元格鄙所在行；駝“掌升序型”礙、衣“暮降序棉”寧：鳳選中某一單供元格，然后鉗單擊按鈕棉“錢升序糾”旋或宰“幕降序茅”摧，即可按選浙中單元格所該在列為關(guān)鍵塌字排序；脹“滿審核齒”踢：彎點擊該按鈕劫對填寫信息鉗進行正確性獄審核；蓮“薪生成上報文逮件們”約：探點擊該按鈕潑生成上報的管壓縮文件，劉說明：使用裁該按鈕前請濁先安裝W淋in覆rar養(yǎng)解壓縮軟件硬；懲“餡個人所得稅竄扣繳明細表紙”謹中的按鈕街“掏全部計算爪”璃：詢填寫完畢后氧，點擊章此按鈕牽即可計算出遙所有澆“俯計算方式飽”調(diào)中帶有（跡標準稅率正）的稅額；乖“獸個人所得稅疊扣繳明細表盾”汽中的按鈕寺“客從基本表導之入隊新增吸人員遙”草：坦點擊則此按鈕扎即可將嗚“韻普通納稅人棵基本信息表烈”盯中所有頁“榆是否修改信奴息百”利選擇巴“源是搞”畝的這一行的墨證件類型、泛證件號碼嚷、姓名三伐項數(shù)據(jù)復制犬到室“球個人所得稅堂扣繳明細表村”齊里，減少用揭戶的錄入。贏注：此按鈕賄重復使用有茄可能疤會導致人員胸重復筍，請注意作。花“宿個人所得稅擱扣繳明細表葡”紡中的按鈕位“源從基本表導軌入全部人員議”唱：唱點擊此按鈕昏即可將浴“繭普通納稅人枕基本信息表府”壯中所有證婆件類型、證嘗件號碼、姓削名三項數(shù)據(jù)油復制到段“鳴個人所得稅戲扣繳明細表顆”跨里，減少用統(tǒng)戶的錄入。賢注：此按鈕借重復使用有釋可能會導致叛人員重復，已請注意。冠“翅個人所得稅獸扣繳明細表變”們中的按鈕母“桿下一表歲”基：室點擊此按鈕舟即可切換到援“第普通納稅人絲基本信息表復”供。參“劣個人所得稅耕扣繳明細表尾”南中的按鈕虹“甜上一表堡”雞：辯點擊此按鈕生即可切換到枯“血個人所得稅騰扣繳明細表撕”喊。艇“株是否修改信菠息知”窄的舉“越是軍”稱或野“地否咳”基：生如果所有行索的服“叨是否修改信勒息丑”溪都是稅“獎是判”煮或逗“錦否渴”將，可以不用偷逐一選擇，綱單擊其上的廢快捷按鈕籠“倒全原為優(yōu)是律”琴或跌“勞全沫為巨否腎”籃即可。其它內(nèi)有快捷按鈕鄰的項目都是鈴如此。防四、注意事符項檢1輔、在所有必帥須填寫金額坑的項目里，墳比如證“悼公司股本總煉額桶”萍、夏“匠收入額謹”可、遭“僑應稅收入圈”宣，只允許填妻寫數(shù)字，且再不可使用千憲分位分隔符咸。如果填寫寄其他字符將促會提示格式馬不對，請點墾擊綱“公確定惡”嚇后重新輸入葉正確的內(nèi)容魔?？?浩、病“間個人所得稅撐扣繳明細表少”續(xù)中的項目素“鳥證照類型饑”召、置“客所得項目蓋”艘、屑“斑計算方式災”征這三項為撈選擇項（揪注意：此3膏項為選擇項沙不能手動填艱寫，否則會拼造成不自動搭計算的情況烏！該）遺，當選中這撥些項目下的己單元格就會靈出現(xiàn)下拉列六表以供選擇革，而且必須肥選擇泊“示所得項目筑”懼后祥“拔計算方式浸”吉才會出現(xiàn)下訪拉列表供選席擇。如果您遞在其內(nèi)輸入年其他內(nèi)容，題會出現(xiàn)愛“砌輸入值非法畢”敬的提示，請恨點擊銳“嫩取消氧”以，在下拉列虛表中選擇內(nèi)甩容。醋3洪、死“篩個人所得稅況扣繳明細表崇”槳中證照類型敞、證照號碼伙、所得項目懲、計算方式女此四項的組家合不能有重極復，且身份嚴證必須是有榴效的才能申燈報成功，否名則網(wǎng)站會提障示身份證有煙誤。身份證挑位數(shù)必須是飾15位或1氏8位；如果棟輸入的身份沉證是15位驚，導入到電毀子申報網(wǎng)站宅后，網(wǎng)站上縫保存的身份巡證將自動轉(zhuǎn)買換為18位股。如果某人灘一個月內(nèi)有弄多項收入且扇所得項目相筑同，例如都綢是勞務報酬堅，請合并為謎一個項目申秒報。猶4煙、如果院“擔個人所得稅船扣繳明細表畝”侮中人員未在驚“筑普通納稅人職基本信息表膚”冊中出現(xiàn)，或管不曾申報過剛基本信息，漫系統(tǒng)會提示鐵錯誤思；卵“怪個人所得稅仁扣繳明細表捕”簽中的說“駛姓名橋”嫂這一項計可以為空，晉此項根的內(nèi)容捉如果與進“圍普通納稅人求基本信息表看”液中的久“域姓名嘉”設有沖突，以纏“難普通納稅人喬基本信息表慌”隨中的數(shù)據(jù)為巾準。列5艷、轎“石個人所得稅右扣繳明細表駛”愿中的秋“席收入合計速”醉、運應納稅所得換額牧”掀、電“杏實際應納稅菊額軌”陜均為自動計誤算項，不可膀手工填寫苦。阿6豈、搞“彼普通納稅人殿基本信息表探”敞和塔“繼個人所得稅熱扣繳明細表品”傻中的黑“棉身份證照類樓型仰”蒸和蝦“稍身份證照號貓碼吳”古這兩項是否眼為空是判斷榜此行人員數(shù)畫據(jù)是否為有緩效數(shù)據(jù)行的雷標準。如果民此兩項中有殲數(shù)據(jù)，則此秧行作為有效漠行上傳給系罪統(tǒng)處理；如徹果此兩項中掃沒有數(shù)據(jù)，敬即使此行中電的其他項有憤數(shù)據(jù)系統(tǒng)也績會忽略此行親，當空行處蒸理。姜7刮、乓當關(guān)閉此E白xcel表術(shù)或點擊保存拿時，出現(xiàn)如姜圖的提示。軟請單擊此段或文字下面的紋“桶確定蘭”結(jié)即可。腐8妄、此模板不品能整行或整槐列選擇，但座可以選中某貧區(qū)域或某單挑元格。如果先有些行的項麥目是相同的抵，可以只輸晶入一次，將麻其復制，然伍后粘貼到其枕他行，或者答按住Ctr音l鍵拖放到舟其他行。注召意頌“授計算方式趁”姨粘貼后的單以元格也許不箱會出現(xiàn)下拉縮列表，此時充如果您需要押重新選擇顯“旗計算方式拆”刻，請首先重征新選擇者“蹲所得項目孝”陪，濫“幣計算方式丹”油才會出現(xiàn)下頂拉列表。錯9蒙、在您要做往粘貼時，請路單擊鼠標右漂鍵選擇葵“疾選擇性粘貼隱”傲，匆在彈出的協(xié)“亞選擇性粘貼指”紀對話框（如跪下圖示）中淺選擇燥“詞數(shù)值悉”勵后點擊確定納按鈕。演在復制粘貼對“莊個人所得稅牌扣繳明細表譽”擠中的內(nèi)容后查，如果沒有健出現(xiàn)稅額，置請點擊嘩“叮全部計算祖”旗即可計算出尤所有棋“發(fā)計算方式北”桐中帶有（配標準稅率溉）的稅額。蛾10農(nóng)、在有下拉遲列表的項目尋中，如果選搶中單元格沒濤有出現(xiàn)下拉今列表或出現(xiàn)滔的列表內(nèi)容龜錯誤，或者絮在原本沒有艦下拉列表的跨項目中，出坑現(xiàn)了下拉列貞表致使不能燭正常輸入，顯表明您的模文板文件已損拆壞?？梢哉埵袆h除此行或螺者重新到網(wǎng)襲站下載峰“鍋個人所得稅府申報模板飾”劫。原來模板扇上的信息可圓以復制到新犁的模板上來存。孟11純、當您上傳稠文件時，如焰果出現(xiàn)煮“底版本錯誤，類請下載最新臺版本店”規(guī)的錯誤提示途，或者網(wǎng)站窄發(fā)布新的模肚板，請到電飄子申報網(wǎng)站方下載最新的譜“艙個人所得稅殲申報模板網(wǎng)”佳及使用說明志。襪如果您已經(jīng)齒在原來的文忍件中填寫申閘報內(nèi)容，可割以將其復制溝粘貼到新下耽載的脫“透個人所得稅甩申報模板陰”千中，然后點之擊結(jié)“答全部計算榆”儀，保存后上適傳。際（如果您下斃載的新版本繩的列項目與踐您原來的文藏件的列項目捕不一致，請勇分別將列復徑制粘貼到新用版本對應的隔列中苦；殼在舊版本出肺現(xiàn)而新版本盤中沒有的列魂可以不予復磁制擦，在新版本老出現(xiàn)而舊版深本中沒有的蠟列請在復制位完其他列后聾予以填寫扣）鴉1帳2歲、建議用戶聲在每次申報恢完畢后，將厭個人所得稅槳Excel你表復制乒→宮粘貼到其它鋒地方進行備妥份，即保留喚每月的個人鉛所得稅Ex快cel表，養(yǎng)不要將其覆謝蓋，方便用福戶查詢。妻上傳exc混el模板時鈴常見系統(tǒng)錯騎誤的解決方蠟法：推1、嶺上傳個人須所得稅EX獵CEL文件早出錯：保存惠個人所得稅述扣繳明細表已出錯:無此蔬人基本信息脂：身份證照煉類型"0押1",身份堅證照號碼"幣37068屈51977載02070功051".觸請您先在"勾普通納稅人敵基本信息"拋中錄入此人落的基本信息捐延解決方法：焦請在“普通誦納稅人基本箭信息表”中敗填寫此人的瘡信息，“是噸否修改信息改”這一項請耽選擇“是”位。樂2違、裕上傳個人所弓得稅EXC砍EL文件出贊錯：驗證個橋人所得稅扣草繳明細表出陳錯：具體為帝：個人所桶得稅扣繳明均細表：第解某破行慨某速列沒有選擇??！個人所榴得稅扣繳明攻細表：第蹦某脅行獄某飄列不能為空倆！屈解決方法：復第磚某紀行屋某列拳沒有填寫完慘整，請將必切填項完整錄蝶入。遭3利、嚴上傳文件格載式錯誤,只妻能是EXC頌EL文件.掛xls,而驗您上傳的是比:.txt伐點解決方法：句從200的6年2月開采始納稅人從舞網(wǎng)上申報《腸扣繳個人所牽得稅明細表靠》時須采用織Excel寶模板的方式清完成。詳情潤請登錄系統(tǒng)吐后到“資料旺下載”欄目捉下載“個人欣所得稅申報蔽模板”和“走個人所得稅欲申報模板使賊用說明”查咐看。不要使侍用.txt白(文本)文送件格式。舞4績、更上傳個人所沾得稅EXC辰EL文件出腔錯：無法打碎開Shee屬t"普通納扇稅人基本信隊息表"!古解決方法：蠅請使用本網(wǎng)央站提供的e牢xcel模枝板，不能使裳用其他ex蟲cel文件陪，且不可修核改模板中的丈工作表名稱教。輪5錘、蜜上傳個人所尿得稅EXC譽EL文件出瓣錯