銀行對(duì)賬管理辦法

銀行對(duì)賬管理辦法目錄第一章總則第二章基本規(guī)定第三章組織與職責(zé)第四章內(nèi)外部往來(lái)對(duì)賬第五章系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬第六章監(jiān)督與管理第七章罰則第八章附則第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行對(duì)賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本辦法。第二條存款人在農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的結(jié)算賬戶、農(nóng)業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間開(kāi)立的結(jié)算賬戶，以及農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間的資金往來(lái)賬戶之間的對(duì)賬，適用本辦法。本辦法所稱結(jié)算賬戶，是指農(nóng)業(yè)銀行為存款人開(kāi)立的，辦理本、外幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，以及存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類(lèi)賬戶）。本辦法所稱其他金融機(jī)構(gòu)，是指與農(nóng)業(yè)銀行之間因資金清算或代理結(jié)算需要而開(kāi)立結(jié)算賬戶的人民銀行分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、其他金融機(jī)構(gòu)及政策性銀行。本辦法所稱對(duì)賬，是指農(nóng)業(yè)銀行與存款人之間、與其他金融機(jī)構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間，就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，以及某一時(shí)段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)的工作。第三條本辦法適用于銀行各級(jí)管理機(jī)構(gòu)與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。第二章基本規(guī)定第四條對(duì)賬工作遵循以下原則：重要性原則：實(shí)行賬戶分類(lèi)，對(duì)余額較大、活動(dòng)頻繁的重點(diǎn)賬戶，農(nóng)業(yè)銀行從對(duì)賬方式、對(duì)賬頻率等方面進(jìn)行重點(diǎn)管理和服務(wù)。及時(shí)性原則：農(nóng)業(yè)銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向存款人發(fā)送對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息，協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對(duì)賬，并反饋對(duì)賬結(jié)果。連續(xù)性原則：結(jié)算賬戶存續(xù)期間，農(nóng)業(yè)銀行都與其對(duì)賬。全面性原則：結(jié)算賬戶無(wú)論余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，農(nóng)業(yè)銀行都與其對(duì)賬。第五條對(duì)賬工作由各級(jí)對(duì)賬中心按照分級(jí)組織、集中開(kāi)展、專業(yè)運(yùn)作、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理、集中實(shí)施。第六條農(nóng)業(yè)銀行要與存款人簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與責(zé)任，約定對(duì)賬周期，明確對(duì)賬方式。第七條發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，農(nóng)業(yè)銀行要加蓋對(duì)賬專用章及經(jīng)辦人員名章。對(duì)賬專用章由一級(jí)分行統(tǒng)一刻制，各級(jí)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)保管、使用。第八條收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋約定的專門(mén)用于對(duì)賬的相關(guān)印鑒。第三章組織與職責(zé)第九條二級(jí)分行成立對(duì)賬中心，其中，未設(shè)二級(jí)分行的，一級(jí)分行成立對(duì)賬中心。縣級(jí)支行可根據(jù)需要成立對(duì)賬中心，縣級(jí)支行以下單位不設(shè)立對(duì)賬中心。對(duì)賬中心掛靠同級(jí)運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)。后臺(tái)中心建立后，對(duì)賬中心納入監(jiān)控中心管理。第十條對(duì)賬工作由對(duì)賬中心、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、客戶部門(mén)及科技部門(mén)分工協(xié)作、共同完成。對(duì)賬中心負(fù)責(zé)組織、開(kāi)展對(duì)賬工作；對(duì)轄內(nèi)對(duì)賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督；處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對(duì)賬查詢；負(fù)責(zé)對(duì)賬工作檔案管理。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議；收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息；配合對(duì)賬中心處理對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對(duì)賬查詢；及時(shí)發(fā)送賬戶明細(xì)對(duì)賬單?？蛻舨块T(mén)協(xié)助營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)做好賬戶信息的整理、完善，以及與客戶簽訂對(duì)賬協(xié)議；配合對(duì)賬中心做好上門(mén)對(duì)賬工作；協(xié)助對(duì)賬中心發(fā)送、回收對(duì)賬單據(jù)與回執(zhí)，對(duì)逾期未收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行催收?？萍疾块T(mén)根據(jù)對(duì)賬要求，及時(shí)提取、分發(fā)對(duì)賬數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)對(duì)賬管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、升級(jí)以及運(yùn)行、維護(hù)。第十一條對(duì)賬中心職責(zé)（一）一級(jí)分行要設(shè)立機(jī)構(gòu)或安排專人負(fù)責(zé)管理對(duì)賬工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督轄屬機(jī)構(gòu)開(kāi)展對(duì)賬工作。年度終了后50日內(nèi)向總行書(shū)面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對(duì)賬工作開(kāi)展情況、對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問(wèn)題、工作措施與建議等。一級(jí)分行設(shè)立對(duì)賬中心的，對(duì)賬中心職責(zé)在此基礎(chǔ)上，可參照二級(jí)分行對(duì)賬中心管理。（二）二級(jí)分行對(duì)賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶，以及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶與其他賬戶對(duì)賬工作；對(duì)縣級(jí)支行對(duì)賬中心對(duì)賬工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。每半年（6月末、12月末）終了后45日內(nèi)向一級(jí)分行書(shū)面上報(bào)對(duì)賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括：應(yīng)對(duì)賬賬戶數(shù)、實(shí)際發(fā)出對(duì)賬單數(shù)、對(duì)賬單收回率、對(duì)賬中存在的問(wèn)題、工作措施與建議等。（三）縣級(jí)支行對(duì)賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)除重點(diǎn)賬戶以外的賬戶對(duì)賬工作，配合二級(jí)分行對(duì)賬中心做好轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬工作。每季度終了后50日內(nèi)向二級(jí)分行對(duì)賬中心書(shū)面上報(bào)對(duì)賬工作開(kāi)展情況。第十二條各級(jí)行對(duì)賬中心應(yīng)根據(jù)賬戶數(shù)量、地域范圍等具體情況，配備一定數(shù)量的專職對(duì)賬人員。第十三條對(duì)賬人員的要求（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則；（二）熟練掌握對(duì)賬制度和對(duì)賬流程；（三）具有一定柜面工作經(jīng)驗(yàn)以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗(yàn)印系統(tǒng)、對(duì)賬管理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)。第十四條對(duì)賬中心專職對(duì)賬人員工作滿3年的，要進(jìn)行崗位輪換。第四章內(nèi)外部往來(lái)對(duì)賬第十五條賬戶分類(lèi)。各一級(jí)分行要根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對(duì)賬戶進(jìn)行分類(lèi)，將需對(duì)賬賬戶至少分為重點(diǎn)賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類(lèi)別。原則上日均存款50萬(wàn)元（含）以上，以及上門(mén)服務(wù)的賬戶，都要納入重點(diǎn)賬戶管理；日均存款在1萬(wàn)元（含）以上、50萬(wàn)元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬(wàn)元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等賬戶，由于其變動(dòng)具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理。第十六條對(duì)賬周期。各行在賬戶分類(lèi)的基礎(chǔ)上，可針對(duì)不同類(lèi)型的賬戶采取不同的對(duì)賬周期。重點(diǎn)賬戶的對(duì)賬周期不超過(guò)一個(gè)季度，其中，日均存款300萬(wàn)元以上的，按月對(duì)賬。普通賬戶的對(duì)賬按季進(jìn)行，其他賬戶每年至少核對(duì)一次。每年年終決算前，必須進(jìn)行一次內(nèi)、外部往來(lái)全面對(duì)賬。第十七條對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回管理。重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到100%；普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率不納入考核，各行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際加強(qiáng)管理。特殊賬戶的對(duì)賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)區(qū)別管理。第十八條對(duì)賬方式。各行可根據(jù)自身實(shí)際或管理需要，采取銀行上門(mén)對(duì)賬、郵寄或投遞對(duì)賬、網(wǎng)上對(duì)賬等方式進(jìn)行周期性對(duì)賬。銀行上門(mén)對(duì)賬的，必須堅(jiān)持雙人辦理，對(duì)賬中心對(duì)賬人員與客戶經(jīng)理各一名。第十九條對(duì)賬中心對(duì)賬流程（一）對(duì)賬數(shù)據(jù)的提取。一級(jí)分行對(duì)賬工作管理機(jī)構(gòu)（或?qū)~中心）根據(jù)對(duì)賬周期或管理要求，向本行科技部門(mén)提出對(duì)賬數(shù)據(jù)需求。一級(jí)分行科技部門(mén)根據(jù)需求，及時(shí)、準(zhǔn)確采集所需對(duì)賬數(shù)據(jù)信息，并將對(duì)賬數(shù)據(jù)信息加工整理后發(fā)送各二級(jí)分行（或一級(jí)分行）對(duì)賬中心。（二）對(duì)賬單據(jù)的輸出。二級(jí)分行對(duì)賬中心按照賬戶類(lèi)別，以及轄內(nèi)各對(duì)賬中心對(duì)賬范圍，對(duì)一級(jí)分行下發(fā)的對(duì)賬數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整理、分發(fā)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市普通賬戶余額對(duì)賬單據(jù)由二級(jí)分行對(duì)賬中心集中打印、制作，其他的余額對(duì)賬單據(jù)由二級(jí)分行或縣級(jí)支行對(duì)賬中心打印、制作。（三）對(duì)賬單據(jù)的發(fā)送。二級(jí)分行、縣級(jí)支行對(duì)賬中心根據(jù)各自對(duì)賬范圍，會(huì)同本行客戶部門(mén)發(fā)送余額對(duì)賬單據(jù)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶余額對(duì)賬單據(jù)，由二級(jí)分行對(duì)賬中心與本行客戶部門(mén)發(fā)送，其它的余額對(duì)賬單據(jù)由縣級(jí)支行對(duì)賬中心與本行客戶部門(mén)發(fā)送。上門(mén)對(duì)賬的，對(duì)賬中心還要同時(shí)出具賬戶明細(xì)對(duì)賬單。（四）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回。重點(diǎn)賬戶及二級(jí)分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由二級(jí)分行對(duì)賬中心與本行客戶部門(mén)負(fù)責(zé)收回；普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由縣級(jí)支行對(duì)賬中心、客戶部門(mén)收回。（五）對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)由對(duì)賬中心通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過(guò)的，由對(duì)賬人員進(jìn)行手工處理?；貓?zhí)應(yīng)于收回后5個(gè)工作日內(nèi)審核完成。（六）對(duì)賬不符的處理。經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后對(duì)賬不符的，對(duì)賬人員要與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管、客戶部門(mén)共同查找原因，及時(shí)處理，并詳細(xì)登記處理情況。（七）檔案管理。對(duì)賬中心按季對(duì)收回的對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行裝訂、歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。第二十條對(duì)賬單據(jù)的輸出、發(fā)送、收回，也可以委托第三方處理。委托第三方處理的，對(duì)賬信息由二級(jí)分行（或一級(jí)分行）對(duì)賬中心根據(jù)轄內(nèi)各對(duì)賬中心的對(duì)賬范圍加工處理后提供給第三方。各行要與第三方服務(wù)商、客戶簽訂三方協(xié)議，明確對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)的收回時(shí)間，以及各自的責(zé)任。銀行要嚴(yán)密與第三方服務(wù)商的信息交接手續(xù)，切實(shí)做好賬戶信息的保密工作。第二十一條發(fā)出的對(duì)賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準(zhǔn)。系統(tǒng)無(wú)法打印時(shí)，手工補(bǔ)制的對(duì)賬單據(jù)必須換人復(fù)核，并經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核簽章確認(rèn)。第二十二條對(duì)賬單據(jù)應(yīng)在該對(duì)賬周期次月月初的5個(gè)工作日內(nèi)制作完成。重點(diǎn)賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在當(dāng)月全部收回，普通賬戶對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在45日內(nèi)收回。第二十三條對(duì)賬單據(jù)丟失的，對(duì)賬中心要查明原因，由對(duì)賬人員補(bǔ)制對(duì)賬單，經(jīng)對(duì)賬中心負(fù)責(zé)人審核后重新發(fā)送。第二十四條因賬戶信息不準(zhǔn)確造成對(duì)賬單據(jù)無(wú)法送達(dá)或被退回的，對(duì)賬中心應(yīng)及時(shí)反饋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門(mén)。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門(mén)要在2個(gè)工作日內(nèi)完成賬戶信息的核實(shí)工作。核實(shí)后重新進(jìn)行對(duì)賬。第二十五條其他金融機(jī)構(gòu)存放農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)行的款項(xiàng)，納入重點(diǎn)賬戶進(jìn)行對(duì)賬管理。其中，與人民銀行往來(lái)的對(duì)賬，遵循人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的規(guī)定。第二十六條營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)存放其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的，在收到其發(fā)送的對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息后，要安排雙人逐筆勾對(duì)，無(wú)誤后審核人員簽章確認(rèn)，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)加蓋預(yù)留該金融機(jī)構(gòu)印鑒后按時(shí)返還該金融機(jī)構(gòu)。第二十七條單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開(kāi)立時(shí)，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與存款人或其他金融機(jī)構(gòu)約定對(duì)賬周期與對(duì)賬方式。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將該類(lèi)賬戶對(duì)賬方式與對(duì)賬周期及時(shí)報(bào)告所在對(duì)賬中心。第二十八條“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等特殊賬戶在本對(duì)賬周期內(nèi)出現(xiàn)借方發(fā)生額的，會(huì)計(jì)主管或安排專人應(yīng)逐筆勾對(duì)，查明賬戶變動(dòng)原因。第二十九條保證金賬戶實(shí)行雙線對(duì)賬。對(duì)賬中心將保證金賬戶視同結(jié)算賬戶與存款人進(jìn)行核對(duì)，并按月與相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)核對(duì)臺(tái)賬。保證金賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須逐筆勾對(duì)明細(xì)發(fā)生額。第三十條集團(tuán)客戶內(nèi)用于資金歸集的“零余額”下級(jí)賬戶對(duì)應(yīng)客戶提出對(duì)賬需求的，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)提供該下級(jí)賬戶的流水賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對(duì)賬單。第三十一條委托第三方處理的，對(duì)賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到90%以上。其中，重點(diǎn)賬戶收回率應(yīng)達(dá)到100％。達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的，要查明原因，及時(shí)采取有效措施，或改用上門(mén)對(duì)賬方式。第五章系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬第三十二條系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬，是指農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級(jí)行之間各種資金往來(lái)的對(duì)賬。第三十三條系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬要指定專人負(fù)責(zé)。手工記賬的往來(lái)資金賬戶必須逐筆勾對(duì)明細(xì)。第三十四條各級(jí)行不得跨越直接上級(jí)管理行到更高級(jí)別上級(jí)管理行開(kāi)立賬戶。第三十五條對(duì)賬流程（一）一級(jí)分行轄內(nèi)資金往來(lái)對(duì)賬各級(jí)行通過(guò)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)正確維護(hù)上、下級(jí)資金賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系，每日通過(guò)相關(guān)交易核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金余額；上、下級(jí)資金往來(lái)賬戶的明細(xì)核對(duì)至少每月進(jìn)行一次。（二）總行與一級(jí)分行資金往來(lái)對(duì)賬1、各一級(jí)分行人民幣往來(lái)資金對(duì)賬根據(jù)賬戶類(lèi)別，采用按日核對(duì)和按月核對(duì)兩種方式。按日核對(duì)以當(dāng)日收到的對(duì)賬單為準(zhǔn)，逐筆核對(duì)明細(xì)，存在在途資金的，應(yīng)編制對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表；按月核對(duì)以當(dāng)月月末余額對(duì)賬單為準(zhǔn)，于下月度初10日前，將當(dāng)月系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)核對(duì)情況上報(bào)總行。書(shū)面反饋?lái)毥?jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，寄送總行。2、在總行開(kāi)立外幣賬戶（包括子賬戶）的分行，根據(jù)SWIFT系統(tǒng)當(dāng)日收取的總行對(duì)賬報(bào)文（MT950），核對(duì)本行賬務(wù)系統(tǒng)的外匯資金。對(duì)于在途資金應(yīng)編制對(duì)賬平衡表，并與當(dāng)日對(duì)賬單一并裝訂歸檔。發(fā)現(xiàn)差額應(yīng)立即查明原因，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)向總行查詢。一級(jí)分行每季度書(shū)面反饋一次。各開(kāi)戶行以各幣種本季度最末的對(duì)賬報(bào)文為準(zhǔn)，在下季度初10日前將上季度各賬戶余額核對(duì)整體情況，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后上報(bào)總行。（三）每年年終決算前，必須進(jìn)行一次系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)全面對(duì)賬。第三十六條系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬不符的，會(huì)計(jì)主管（或有關(guān)負(fù)責(zé)人）要查明原因及時(shí)處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)余額核對(duì)表上注明差錯(cuò)原因及處理結(jié)果。第三十七條系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬，要嚴(yán)格堅(jiān)持雙人核對(duì)、互相監(jiān)督的原則。第三十八條系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)對(duì)賬相關(guān)單據(jù)，各級(jí)行及有關(guān)部門(mén)專夾保管，定期裝訂。第六章監(jiān)督與管理第三十九條各級(jí)行要將對(duì)賬工作作為全行重要的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)管理。各級(jí)行主要負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人，要切實(shí)做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，督促各相關(guān)部門(mén)明確職責(zé)、落實(shí)責(zé)任、密切配合，促進(jìn)對(duì)賬工作深入細(xì)致開(kāi)展。第四十條各級(jí)行要加強(qiáng)對(duì)對(duì)賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對(duì)賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。收集對(duì)賬工作存在的問(wèn)題，集中研究解決，確保對(duì)賬工作規(guī)范、細(xì)致、有效開(kāi)展，保證資金安全。第四十一條總行每年對(duì)各行對(duì)賬工作開(kāi)展落實(shí)情況組織不定期抽查