某地產(chǎn)成本管理軟件使用情況

成本管理軟件交流天津萬科成本管理部2004年3月第一頁，共二十五頁。提綱：一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用三、成本管理軟件的基本思想四、成本管理軟件的功能簡(jiǎn)介五、討論與交流第二頁，共二十五頁。南京南昌深圳北京天津長(zhǎng)春沈陽武漢成都上海佛山萬科企業(yè)股份有限公司簡(jiǎn)介1984年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；1988年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市在全國(guó)15個(gè)城市開發(fā)房地產(chǎn)；以住宅開發(fā)為主；累計(jì)竣工600萬平米；目前年開發(fā)量150萬平米目前總資產(chǎn)：

110億元人民幣目前凈資產(chǎn)：45億元人民幣廣州中山鞍山大連第三頁，共二十五頁。集團(tuán)成本管理決策層；規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持；各地公司成本管理決策層；各地公司成本管理部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目全成本進(jìn)行管理和控制；其他各業(yè)務(wù)部門配合；成本對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。1、集團(tuán)成本管理架構(gòu)一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介第四頁，共二十五頁。2、成本管理模式：目標(biāo)成本管理

一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介成本的計(jì)劃管理目標(biāo)成本形成成本的過程管理動(dòng)態(tài)成本控制

目標(biāo)成本形成

動(dòng)態(tài)成本控制結(jié)算分析項(xiàng)目決策規(guī)劃設(shè)計(jì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo)階段竣工階段實(shí)施階段實(shí)施過程：第五頁，共二十五頁。管理原則：體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性(納入績(jī)效考核)

目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時(shí)期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項(xiàng)目成本的控制線。動(dòng)態(tài)成本：是項(xiàng)目實(shí)施過程中各個(gè)時(shí)期體現(xiàn)的預(yù)期成本結(jié)果。基本概念：管理工具：動(dòng)態(tài)成本反映系統(tǒng)平臺(tái)成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫目標(biāo)成本管理第六頁，共二十五頁。4、管理工具：信息系統(tǒng)目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本測(cè)算表動(dòng)態(tài)成本控制成本管理軟件結(jié)算分析成本數(shù)據(jù)庫軟件3、成本管理方法：責(zé)任成本管理

一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介責(zé)任成本體系通過確定責(zé)任主體和評(píng)價(jià)部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。第七頁，共二十五頁。5、成本管理的相關(guān)制度《新項(xiàng)目發(fā)展可行性評(píng)審體系》《規(guī)劃設(shè)計(jì)工作流程與評(píng)審制度》《萬科集團(tuán)目標(biāo)成本實(shí)施細(xì)則》《萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理辦法》《萬科集團(tuán)材料采購管理辦法》《萬科工程合同管理辦法》《萬科設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法》《萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法》《工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則》《萬科銷售宣傳管理辦法》一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介第八頁，共二十五頁。

——規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)

集團(tuán)材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理；

——成本管理優(yōu)勢(shì)

信息分享與專業(yè)協(xié)作；

——?jiǎng)?chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢(shì)方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅。6、集團(tuán)成本管理目標(biāo)創(chuàng)立成本優(yōu)勢(shì)規(guī)模優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介第九頁，共二十五頁。7、集團(tuán)成本管理的方向一、萬科集團(tuán)成本管理簡(jiǎn)介第十頁，共二十五頁。二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用1、開發(fā)的背景利潤(rùn)是多少——不準(zhǔn)確項(xiàng)目間成本——不可比基礎(chǔ)資料管理——不統(tǒng)一四年前：房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺(tái)第十一頁，共二十五頁。二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用2、軟件開發(fā)商的選擇——金蝶成本數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能方便的進(jìn)行轉(zhuǎn)換；金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高；金蝶軟件的控件中，已很好地實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)目按數(shù)據(jù)進(jìn)行授權(quán)，查詢方便且功能強(qiáng)大；金蝶可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程同步復(fù)制，便于集團(tuán)監(jiān)控。第十二頁，共二十五頁。

實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項(xiàng)目間成本實(shí)時(shí)可比。提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢方便。變更簽證的費(fèi)用及時(shí)反映，實(shí)現(xiàn)可控。成本與財(cái)務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本及時(shí)反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。3、軟件對(duì)成本管理的作用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用第十三頁，共二十五頁。工程管理部——查詢合同管理、合同執(zhí)行情況項(xiàng)目經(jīng)理部——查詢合同、變更簽證、進(jìn)度款信息其他業(yè)務(wù)部門——了解合同實(shí)施狀況，合同款的支付等情況成本管理部——錄入、分析成本，主要責(zé)任部門財(cái)務(wù)管理部——錄入資金計(jì)劃、查詢項(xiàng)目成本信息4、成本管理軟件的應(yīng)用：二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用第十四頁，共二十五頁。1、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理軟件的基本思想目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本估算管理預(yù)算管理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計(jì)劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動(dòng)態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動(dòng)態(tài)成本對(duì)比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系統(tǒng)管理財(cái)務(wù)拆分自動(dòng)對(duì)帳第十五頁，共二十五頁。2、目標(biāo)成本三、成本管理軟件的基本思想公式為：各產(chǎn)品的目標(biāo)成本=目標(biāo)成本錄入時(shí)的指定分?jǐn)?（本科目總目標(biāo)成本-∑錄入時(shí)指定分?jǐn)偅帘壤繕?biāo)成本錄入目標(biāo)成本修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)成本歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。第十六頁，共二十五頁。簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本未結(jié)算成本待發(fā)生成本動(dòng)態(tài)成本3、動(dòng)態(tài)成本的構(gòu)成三、成本管理軟件的基本思想動(dòng)態(tài)成本:

=未結(jié)算合同+已結(jié)算合同+非合同性成本+待發(fā)生成本第十七頁，共二十五頁。臨時(shí)路建設(shè)動(dòng)態(tài)成本：280萬其中瀝青路合同金額為100萬；舒布洛克磚鋪裝路面合同180萬以上總價(jià)包干此時(shí)動(dòng)態(tài)成本為291萬舉例：此時(shí)動(dòng)態(tài)成本等于目標(biāo)成本施工過程中，由于趕工期支付非合同性成本（趕工獎(jiǎng)，成本未考慮）3萬由于地質(zhì)情況，產(chǎn)生變更簽證，發(fā)生的成本為8萬元第十八頁，共二十五頁。4、各產(chǎn)品類型的動(dòng)態(tài)成本三、成本管理軟件的基本思想項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本合同性成本非合同性成本各類產(chǎn)品動(dòng)態(tài)成本拆分指定分?jǐn)傄脘浫敕謹(jǐn)偣剑焊鳟a(chǎn)品的動(dòng)態(tài)成本=∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)?（本科目總成本-∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)偅帘壤l(fā)生成本指定分?jǐn)傉{(diào)整第十九頁，共二十五頁。5、成本科目的統(tǒng)一設(shè)置（八大項(xiàng)費(fèi)用）土地成本開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)主體建筑工程費(fèi)主體安裝工程費(fèi)園區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)園林環(huán)境建設(shè)費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)主體造價(jià)園區(qū)造價(jià)樓面地價(jià)費(fèi)用及資金成本三、成本管理軟件的基本思想第二十頁，共二十五頁。按受益原則，在成本對(duì)象之間分配成本費(fèi)用；房地產(chǎn)成本分配的方法：——按土地面積分?jǐn)偂唇ㄖ娣e分?jǐn)偂纯墒勖娣e分?jǐn)傋罱K按可售面積確定各產(chǎn)品的單位成本。成本費(fèi)用的分配成本結(jié)算成本結(jié)算應(yīng)盡量按實(shí)際成本結(jié)算；如結(jié)算成本低于實(shí)際成本、將虛增本期利潤(rùn)，產(chǎn)生遺留問題，實(shí)際成本的來源由成本部提供。三、成本管理軟件的基本思想第二十一頁，共二十五頁。7個(gè)子功能模塊38個(gè)明細(xì)功能模塊軟件演示四、成本管理軟件的功能介紹第二十二頁，共二十五頁。成本管理軟件的應(yīng)用流程第二十三頁，共二十五頁。五、討論與交流第二十四頁，共二十五頁。內(nèi)容總結(jié)成本管理軟件交流。五、討論與交流。1984年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。1988年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市。2、成本管理模式：目標(biāo)成本管理。目標(biāo)成本：目標(biāo)成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時(shí)期內(nèi)。動(dòng)態(tài)成本：是項(xiàng)目實(shí)施過程中各個(gè)時(shí)期體現(xiàn)的預(yù)期成本。利潤(rùn)是