車間不合格品報廢退料流程生產部不良物料報廢退庫規(guī)范

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔車間不合格品報廢退料流程1.目的為規(guī)范報廢退料管理流程，確保產品報廢退料管理過程中得到有效控制，在車間使用過程產生的報廢成本更有效控制。2.范圍 適用于本廠所有采購的原材料、公司內部的半成品和成品、貯存過程中產生的報廢控制。3.不良品報廢退料：3.1生產過程中如產生報廢品（包括采購的原材料），由組長提出申請報廢單，申請報廢單品質保證部一份，申請組長留底；檢驗員在接到申請報廢單時，第一時間核實判定，并開出不合格品處理報告單填寫內容：不良問題描述、原因分析、最終判定報廢；最后送交品質保證部經理審核；3.2車間生產計劃根據品質保證部開出的不合格品處理報告單開補料單、退料單，同時兩份單據須注明補料、退料的原因、制造訂單號、產品型號、產品圖號、產品規(guī)格、數量，產生報廢的物料退料單必須有生產計劃部審核、生產副總批準簽字；3.3車間各組長或安排指定人員根據不合格品處理報告單、補料單、退料單到倉庫辦理補料、退料手續(xù)，倉庫管理員需確認相關信息手續(xù)齊全，才可補發(fā)物料；3.4車間產生的報廢物料，每天退物料到倉庫時間為下午16:00，由車間各組安排指定人員把當天報廢的物料拉到倉庫，倉庫負責人與車間組長當場稱完報廢物料重量、確認可用余料規(guī)格，退料單上簽上退料當事人簽字和倉管員簽字，白聯倉庫留底，黃聯車間留底，紅聯倉庫提供給（生產副總助理）；3.5倉庫負責把報廢的物料拉到報廢庫房；3.6退料單必須與不合格報告單和相應的生產指令單、補料單附在一起；3.7沒有規(guī)范的退料單，倉庫拒絕收料及補發(fā)料。4.不合格品報廢退料流程圖：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨與生產循環(huán)控制流程 業(yè)務環(huán)節(jié)業(yè)務風險關鍵業(yè)務控制要點文檔備注D1：取的存貨存貨預算編制不科學、采購計劃不合理，可能導致存貨積壓或短缺。應根據行業(yè)特點、生產經營計劃和市場因素等綜合考慮，本著成本效益原則，確定不同類型的存貨取得方式。應當根據各種粗活采購間隔期和當前存貨，綜合考慮企業(yè)生產經營計劃、市場供求等因素，充分利用信息系統(tǒng)，合理確定存貨采購日期和數量，確保存貨處于最佳庫存狀態(tài)。企業(yè)的生產激活作為采購的源頭，其合理與否直接影響到后續(xù)的采購與存貨。因此，生產計劃需要經過適當的審批。采購是向合適的供應商詢價并確認。請購單、訂貨單、驗收單和供應商發(fā)票核對一致。D2:驗收入庫環(huán)節(jié)驗收程序不規(guī)范、標準不明確，可能導致數量克扣、以次充好、賬實不符。外購存貨的驗收應當重點關注合同、發(fā)票等原始單據與存貨的數量、質量、規(guī)格等核對一致。涉及技術含量較高的貨物，不要時可委托具有檢驗資質的機構或聘請外部專家協(xié)助驗收。自制存貨的驗收，應當重點關注產品質量，通過檢驗合格的半成品、產成品才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應及時查明原因、落實責任、報告處理。其他方式取得存貨的驗收，應當重點關注存貨來源、質量狀況、實際價值是否符合有關合同或協(xié)議的約定。D3:倉儲保管存貨倉儲保管方法不適當、監(jiān)管不嚴密，可能導致損壞變質、價值貶損、資源浪費。存貨在不同倉庫之間流動時，應當辦理出入庫手續(xù)。存貨倉儲期間要按照倉儲物資所要求的存儲條件妥善貯存，做好防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害、防變質等保管工作，不同批次、型號和用途的產品要分類存放。生產現場的在加工原料、周轉材料、半成品等要按照有助于提高生產效率的方式擺放，同時防止浪費、被盜和流失。對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆。加強存貨的保險投保，保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風險。倉儲部門應對存貨物料和產品進行每日巡查和定期抽檢，詳細記錄庫存情況；發(fā)現毀損、存在跌價跡象的，應及時與生產、采購、財務等相關部門溝通，對于進入倉庫的人員應辦理進出登記手續(xù)，未經授權人員不得接觸存貨。D4：領用發(fā)出環(huán)節(jié)存貨領用發(fā)出審核不嚴格、手續(xù)不完備，可能導致貨物流失。企業(yè)應當根據自身的業(yè)務特點，確定適用的存貨發(fā)出管理模式，制定嚴格的存貨準出制度，明確存貨發(fā)出和領用的審批權限，健全存貨出庫手續(xù)，加強存貨領用記錄。D5：盤點清查環(huán)節(jié)存貨盤點清查制度不完善、計劃不可行，可能導致工作流于形式、無法查清存貨真實狀況。盤點清查時，應擬定詳細的盤點計劃，合理安排相關人員，使用科學的盤點方法，保持盤點記錄的完整，以保證盤點的真實性、有效性。對盤點清查中發(fā)現的問題，應及時查明原因，落實責任，按照規(guī)定權限報經批準后處理。D6:存貨處置環(huán)節(jié)存貨報廢處置責任不明確、審批不到位，可能導致企業(yè)利益受損。應定期對存貨進行檢查，及時、充分了解存貨的存儲狀態(tài)，對于存貨變質、毀損、報廢或流失的處理要分清責任、分析原因、及時合同。D7：生產環(huán)節(jié)生產計劃未得到授權批準或隨意變更，成本歸集不完整、反應不及時、不真實，從而造成成本錯誤，可能導致企業(yè)產品定價，盈利核算不準，遭受監(jiān)管部門的處罰。生產指令、領料單、工資的分配等得到適當的授權審批。成本核算的方法是以經過審批的生產通知單、領發(fā)料憑證、產量和工時記錄、人工費用分配表、制造費用分配表等為依據。標準成本應定期根據市場價格進行調整。生產通知單、領發(fā)料憑證、產量和工時記錄、人工費用分配表、制造費用分配