2022-2023年度基金從業(yè)資格證之私募股權投資基金基礎知識模擬考試考試卷A卷含答案

2022-2023年度基金從業(yè)資格證之私募股權投資基金基礎知識模擬考試考試卷A卷含答案

單選題（共55題）1、下列關于從事股權投資基金業(yè)務的禁止性行為的說法，錯誤的是（）。A.不得“侵占、挪用基金財產”B.不得“利用基金財產或者職務之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進行利益輸送”C.不得“利用個人財產進行投資”D.不得“不公平地對待其管理的不同基金財產”【答案】C2、股權投資基金管理人內部控制的要素構成主要包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C3、（2018年真題）關于合伙型基金的基本稅負，描述正確的是A.基金因其生產經營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則,因此在基金層面不涉及繳納流轉稅B.企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,為生產所得C.基金的自然人投資者按基金企業(yè)的所得稅率繳納所得稅D.根據現(xiàn)行稅法的規(guī)定,如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）為自然人比照《個人所得稅法》中的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%-30%的五級超額累進稅率,計繳個人所得稅【答案】B4、股權投資基金募集過程中，以下行為符合現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)則的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ【答案】D5、（2017年真題）關于外幣股權投資基金的說法，錯誤的是（）。A.依據中國境外的相關法律在中國境外設立B.外國投資者注冊成立C.外幣股權投資基金的經營實體注冊在境外D.以外幣對中國境內的企業(yè)進行投資【答案】B6、（2017年真題）下列不屬于股權投資基金定期報告編寫要求的是（）。A.準確性B.完整性C.及時性D.前瞻性【答案】B7、關于股權投資基金的組織形式不包括（）A.有限合伙型B.公司型C.契約（信托）型D.公私合營型【答案】D8、下列選項中，不屬于股權投資基金清算與收益分配原則的一項是（）。A.向基金投資者分配門檻收益之后，基金管理人才可以參與業(yè)績報酬的分配B.業(yè)績報酬屬于基金的費用，應當優(yōu)先向管理人分配業(yè)績報酬，再向投資者返還本金C.優(yōu)先向基金投資者返還投資本金D.基金應當清理完所有債務和產生的費用后，才能向基金投資者和管理人進行分配【答案】B9、目前，我國股權投資基金行業(yè)的發(fā)展項目退出渠道日趨（）。A.單一化B.集中化C.分散化D.多元化【答案】D10、出具法律意見書時,律師事務所和經辦律師應當遵循要求描述錯誤的一項是（）A.在法律意見書上的簽字簽章齊全出具日期清晰明確。B.法律意見書的陳述文字應當邏輯嚴密，論證充分,所涉指代主體名稱、出具的專業(yè)法律意見內容具體明確。C.應當格盡職守、勤勉盡責地對基金管理人或申請機構相關情況進行盡職調查,根據《基金管理人登記法律意見書指引》，公平、公正、公開地出具法律意見書。D.法律意見書應當包含律師事務所及其經辦律師的承諾信息【答案】C11、中小微創(chuàng)業(yè)企業(yè)通常具有的融資需求特征有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D12、對于有限合伙型創(chuàng)業(yè)投資基金而言，法人合伙人投資于多個符合條件的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，可享受的稅收優(yōu)惠措施有（）。A.不可合并計算其可抵扣的投資額，也不可合并計算其應分得的應納稅所得額B.不可合并計算其可抵扣的投資額，但可以合并計算其應分得的應納稅所得額C.可抵扣的投資額和應分得的應納稅所得額都可合并計算D.可以合并計算其可抵扣的投資額，但不可合并計算其應分的應納稅所得額【答案】C13、（2019年真題）管理人應當指定至少（）名高級管理人專職擔任合規(guī)風控負責人，負責對機構經營運作的合法合規(guī)性和風險管理狀況進行監(jiān)督檢查。A.1B.2C.3D.4【答案】A14、我國信托法是在（）年正式實施。A.2001B.2009C.2007D.2000【答案】A15、股東大會是公司的最高權力機構，其職責不包括（）。A.修改公司章程B.審批重大關聯(lián)交易C.批準公司發(fā)展戰(zhàn)略D.聘任和解聘公司董事【答案】C16、設立股份有限公司型股權投資基金時，發(fā)起人應為2人以上（）以下。A.300人B.200人C.100人D.500人【答案】B17、下列哪些屬于股權投資基金的投資者（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D18、合伙型股權投資基金的參與主體主要包括()A.普通合伙人、有限合伙人及基金管理人B.基金投資人、有限合伙人及基金托管人C.基金合伙人、基金托管人D.基金合伙人、有限合伙人及基金托管人【答案】A19、為達到最佳的管理人內部控制效果，內部控制與股權投資基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，切合自身實際情況，體現(xiàn)了其（）A.適時性原則B.全面性原則C.成本效益原則D.執(zhí)行有效性原則【答案】C20、股權投資基金通過反攤薄條款進行保護的方式通常有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C21、(2017年)下列屬于被投資企業(yè)經營內部風險的是（）。A.自然風險B.財務風險C.經濟風險D.社會風險【答案】B22、以下不屬于我國現(xiàn)行股權投資基金組織形式的是（）。A.公司型B.開放型C.合伙型D.契約型【答案】B23、關于估值調整條款，以下說法錯誤的是（）A.股權投資基金對目標公司的估值主要依據企業(yè)當時的經營業(yè)績以及對未來經營業(yè)績的預測B.估值調整機制也常常被稱為"估值調整協(xié)議"或者"對賭條款"C.估值調整機制也分為"現(xiàn)金補償類"和"股份補償類"D.估值調整條款只能以一個專門的協(xié)議即估值調整協(xié)議形式存在【答案】D24、清算價值法的主要缺點在于忽略了（）。A.成本B.盈利能力C.風險D.組織資本【答案】D25、目前，我國的股權投資基金組織形式不包括（）。A.個體型B.合伙型C.公司型D.信托（契約）型【答案】A26、私募股權投資基金英文縮寫為（）。A.VCB.EPC.B.EPCPED.CV【答案】C27、《私募投資基金募集行為管理辦法》中，募集機構及從業(yè)人員推介私募基金時，下列說法錯誤的是（）。A.禁止惡意貶低同行B.禁止推介非本機構設立成負責募集的私募基金C.允許非本機構雇傭的人員進行私算基金推介D.法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和中國基金業(yè)協(xié)會禁止的其他行為【答案】C28、股權投資基金甲于2016年初設立，基金認繳出資合計人民幣8億元，基金投資期為基金設立后三個自然年度。A.內部收益率體現(xiàn)了投資資金的時間價值B.與NIRR相比，GIRR指基金費用和管理人業(yè)績報酬作為負現(xiàn)金流考虛C.GIRR反映了基金投資項目的回報水平，NIRR反映了投資者投資基金的回報水平D.從基金角度，通常情況下GIRR＞NIRR【答案】B29、普通合伙人轉變?yōu)橛邢藓匣锶说?，對其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務（）。A.承擔有限責任B.承擔無限責任C.不承擔責任D.承擔無限連帶責任【答案】D30、關于合伙企業(yè)的生產經營所得和其他所得，說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D31、下列屬于信息披露義務人的禁止行為的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D32、股權投資基金的全稱為私人股權投資基金，其中私人股權的含義是（）。A.個人持有的股權B.上市公司流通股C.通過收購獲得的股權D.非公開發(fā)行和交易的股權【答案】D33、契約型基金的參與主體主要為（）。A.基金投資者B.基金管理人C.基金托管人D.以上都是【答案】D34、(2017年)某私募股權投資基金管理人擬委托第三方基金募集機構募集一只私募股權投資基金，該基金管理人的下述行為中符合規(guī)定的是（）。A.要求第三方基金募集機構在基金銷售期間對基金進行備案B.基金在銷售期間就主動自行對基金進行備案C.基金募集完畢后20個工作日內委托第三方基金募集機構對基金進行備案D.基金募集完畢后20個工作日內自行對基金進行備案【答案】D35、設立股權投資基金管理人和股權投資基金不設（），允許股權投資基金管理人在依法合規(guī)的基礎上，向累計不超過法律規(guī)定數(shù)目的投資者發(fā)行基金。A.行政審批B.登記備案C.行政許可D.技術系統(tǒng)【答案】A36、（2017年真題）估值調整機制的觸發(fā)條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D37、以并購方式實現(xiàn)退出的程序步驟包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、以下屬于經營指標的是（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、《企業(yè)所得稅法》規(guī)定符合條件的居民企業(yè)之間的（）為免稅收入，可以在計算應納稅所得額時減除。A.股息、紅利等權益性投資收益B.特許權使用費收入C.接受捐贈收入D.轉讓財產收入【答案】A40、股權投資（）主要包括一級投資、二級投資和直接投資。A.并購基金的業(yè)務B.基礎設施基金的業(yè)務C.定增基金的業(yè)務D.母基金的業(yè)務【答案】D41、清算退出的流程不包括（）。A.清查公司財產、制訂清算方案B.依法宣告破產C.了結公司債權、債務D.分配公司剩余財產【答案】B42、公司清算組在進行清算時，若發(fā)現(xiàn)公司財產不足清償債務的，清算組有責任向（）申請宣告破產。A.股東會或股東大會B.有管轄權的人民法院C.公司章程約定的仲裁機構D.有管轄權的檢察院【答案】B43、狹義的股權投資基金是指（）。A.定增基金B(yǎng).基礎設施基金C.發(fā)起式基金D.并購基金【答案】D44、關于信托（契約）型股權投資基金合同，可不涉及的基本情況是（）。A.基金的投資目標和投資范圍B.基金的結構化安排C.基金的運作方式D.基金得收益分配原則、執(zhí)行方式【答案】B45、2014年1月17日，基金業(yè)協(xié)會根據《證券投資基金法》以及中國證監(jiān)會的授權，發(fā)布（），明確基金業(yè)協(xié)會辦理私募基金管理人登記和私募基金備案,成為股權基金業(yè)務主要的行業(yè)自律組織?A.《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》B.私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》C.《證券投資基金運作管理辦法》D.《基金管理條例》【答案】A46、(2017年)募集機構可以通過下列（）媒介渠道推介股權投資基金。A.設置特定對象確定程序的講座、報告會、分析會B.面向社會公眾的宣傳單、布告、手冊、信函、傳真C.電視、電影、電臺及其他音像等公共傳播媒體D.公共網站、門戶網站鏈接廣告、博客【答案】A47、目前，我國的股權投資基金組織形式不包括（）。A.信托（契約）型B.合伙型C.公司型D.個體型【答案】D48、下列關于基金財產債權的說法中，錯誤的是（）。A.不同基金財產的債權債務，可以相互抵銷B.不同基金財產的債權債務，不得相互抵銷C.基金財產的債權，不得與基金管理人固有財產的債務相抵銷D.基金財產的債權，不得與基金托管人固有財產的債務相抵銷【答案】A49、私募基金管理人應當堅持（）符合專業(yè)化經營要求。A.公開原則B.專業(yè)化管理原則C.公正原則D.公平原則【答案】B50、下列關于信托（契約）型股權投資基金的增資、退出、權益分配與清算的說法中，錯誤的是（）。A.信托（契約）型股權投資基金收益分配原則由基金合同約定B.信托（契約）型股權投資基金無須在工商行政管理機關辦理工商登記手續(xù)C.信托（契約）型基金份額轉讓的價格由基金托管人計算，基金管理人復核D.信托（契約）型股權投資基金的清算由清算小組負責【答案】C51、股權投資基金托管人具有如下哪些職責（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B52、下列關于信托（契約）型基金的說法中，錯誤的是（）。A.信托（契約）型基金是指通過訂立信托契約的形式設立的股權投資基金，其本質是一種委托關系B.信托（契約）型基金的參與主體主要為基金投資者、基金管理人及基金托