經(jīng)營計劃管理制度

公司經(jīng)營計劃管理制度第一章總則第一條為規(guī)范經(jīng)營計劃的制定、執(zhí)行、調(diào)整、考核的相關(guān)程序，確保經(jīng)濟運行過程中信息的暢通與準(zhǔn)確，有效指導(dǎo)公司的生產(chǎn)經(jīng)營工作，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及下屬二級法人單位。第二章經(jīng)營計劃的制定第三條經(jīng)營計劃分類和涵蓋的指標(biāo)體系（一）公司經(jīng)營計劃分為上報股份公司的年度和季度主要經(jīng)營指標(biāo)計劃、公司內(nèi)部年度經(jīng)營計劃和季度（月份）經(jīng)營計劃。（二）經(jīng)營計劃指標(biāo)主要包括利潤、銷售收入、經(jīng)營現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款、存貨等財務(wù)指標(biāo)、產(chǎn)值和產(chǎn)量等生產(chǎn)指標(biāo)、合同簽約和資金回籠等銷售指標(biāo)、一次試驗合格率和一次交檢合格率等質(zhì)量指標(biāo)以及其它運營管控指標(biāo)。（三）上報股份公司的年度和季度主要經(jīng)營指標(biāo)計劃的報送時間，一般是在每年的10月下旬報送下一年度計劃；在上季度最后一個月份的28日報送下季度計劃。（四）公司內(nèi)部年度經(jīng)營計劃在年初下達(dá)，季度（月份）經(jīng)營計劃在每季初下達(dá)。第四條經(jīng)營計劃編制工作分工及各部門職責(zé)（一）公司企管部負(fù)責(zé)牽頭組織經(jīng)營計劃的制定工作，組織召開相關(guān)會議、提出指標(biāo)測算要求、協(xié)調(diào)公司各部門計劃編制工作進(jìn)度、審核各部門的指標(biāo)測算依據(jù)及結(jié)果、確定各二級法人單位指標(biāo)測算初稿等。同時負(fù)責(zé)對年度產(chǎn)量和現(xiàn)價產(chǎn)值指標(biāo)、利潤指標(biāo)、費用指標(biāo)進(jìn)行分析和測算；對各部門和各二級法人單位指標(biāo)進(jìn)行匯總和綜合平衡，形成經(jīng)營計劃，并將指標(biāo)分解落實到各相關(guān)部門和二級法人單位。（二）各項經(jīng)營指標(biāo)由各職能部門和各二級法人單位進(jìn)行測算。1、制造部根據(jù)生產(chǎn)大綱和技術(shù)準(zhǔn)備計劃，對產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度進(jìn)行統(tǒng)籌安排和調(diào)度，編制季度和月份生產(chǎn)作業(yè)計劃，對入庫產(chǎn)品產(chǎn)量和現(xiàn)價產(chǎn)值、各項目公司在制品存貨指標(biāo)進(jìn)行分析、測算和管控。2、項目執(zhí)行部根據(jù)本期入庫產(chǎn)品明細(xì)、上期產(chǎn)成品庫存資源、與用戶確認(rèn)的交貨期等信息，編制產(chǎn)品銷售計劃。提供產(chǎn)品發(fā)運、開票明細(xì)信息，對產(chǎn)品銷售量、銷售值、產(chǎn)成品庫存等指標(biāo)進(jìn)行分析、測算和管控。3、倉儲中心負(fù)責(zé)對原材料庫存情況進(jìn)行統(tǒng)計、匯總和分析。4、市場部負(fù)責(zé)組織銷售體系各部門和二級法人單位對合同簽約額和資金回籠指標(biāo)進(jìn)行分析、測算；經(jīng)過綜合平衡后，編制合同簽約額和資金回籠指標(biāo)計劃，并對指標(biāo)進(jìn)行分析和管控；5、采購部根據(jù)生產(chǎn)計劃、已有庫存材料資源、對大宗原材料采購量、采購價格和采購資金進(jìn)行分析、測算和管控；6、人力資源部負(fù)責(zé)對職工人數(shù)、工資總額進(jìn)行分析和測算；7、二級法人單位負(fù)責(zé)對本單位的利潤、銷售收入、成本和費用、應(yīng)收賬款、存貨等財務(wù)指標(biāo)、產(chǎn)量和現(xiàn)價產(chǎn)值指標(biāo)、合同簽約額、資金回籠等指標(biāo)進(jìn)行全面分析、測算和管控。并將直接對外銷售和為公司配套部分分別進(jìn)行分析和測算。8、財務(wù)部根據(jù)產(chǎn)品發(fā)運、開票明細(xì)信息和生產(chǎn)作業(yè)計劃、資金回籠、資金支付計劃等，對銷售收入、產(chǎn)品成本、利潤、應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金流、資產(chǎn)、負(fù)債等指標(biāo)進(jìn)行分析、測算和管控；9、總師辦負(fù)責(zé)對產(chǎn)品一次試驗合格率、一次送檢合格率、原材料進(jìn)廠交檢合格率等質(zhì)量指標(biāo)進(jìn)行分析、測算和管控；10、工藝部負(fù)責(zé)對材料利用率指標(biāo)進(jìn)行分析、測算和管控。第五條計劃編制流程（一）根據(jù)股份公司總體要求和長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略、市場狀況及發(fā)展趨勢、結(jié)合公司產(chǎn)能情況，首先由公司總經(jīng)理提出次年總體目標(biāo)和計劃編制總體要求。（二）企管部按照總經(jīng)理提出的次年總體目標(biāo)和計劃編制總體要求，組織和安排計劃編制工作。包括擬定計劃編制具體要求、做好計劃編制工作分工、明確時間節(jié)點、提出已有的次年生產(chǎn)產(chǎn)品明細(xì)、組織召開計劃編制工作專題會議等。（三）各相關(guān)職能部門和二級法人單位按照公司計劃編制具體要求開展計劃編制工作，進(jìn)行指標(biāo)的分析和測算。二級法人單位指標(biāo)測算經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批后報公司企管部。各部門指標(biāo)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報企管部。（四）企管部審核各部門的指標(biāo)測算依據(jù)及結(jié)果、確定各二級法人單位指標(biāo)測算初稿。（五）企管部匯總各項指標(biāo)的測算初稿，經(jīng)綜合平衡形成年度經(jīng)營計劃初稿，提交公司總經(jīng)理辦公會議研究討論。（六）總經(jīng)理辦公會對經(jīng)營計劃是否與總公司戰(zhàn)略目標(biāo)一致，是否符合公司發(fā)展要求，是否充分利用公司內(nèi)外部資源，是否可行等進(jìn)行審議，提出修改意見。（七）企管部根據(jù)總經(jīng)理辦公會修改意見，組織各部門和二級法人單位對年度經(jīng)營計劃初稿的修訂工作，形成年度經(jīng)營計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報股份公司審批。（八）企管部按照股份公司下發(fā)的經(jīng)營指標(biāo)計劃組織對年度經(jīng)營計劃進(jìn)行修訂，提請公司總經(jīng)理辦公會議研究討論，批準(zhǔn)后報股份公司備案，并下發(fā)各部門執(zhí)行。（九）年度營銷計劃編制流程1、市場部銷售貨款管理員根據(jù)企管部編制的公司年度經(jīng)營計劃，結(jié)合市場資源編制年度營銷計劃明細(xì)表，并報市場部負(fù)責(zé)人審核。2、市場部負(fù)責(zé)人重點對年度營銷計劃是否符合市場需求預(yù)期，是否能夠充分利用公司產(chǎn)能進(jìn)行審核，并提出修訂建議。3、市場部銷售貨款管理員匯總、整理市場部負(fù)責(zé)人審核、修訂后的銷售年度計劃，編制營銷部門年度營銷計劃，上報市場部負(fù)責(zé)人。4、市場部負(fù)責(zé)人審核營銷部門年度營銷計劃，上報分管領(lǐng)導(dǎo)審核。5、分管領(lǐng)導(dǎo)對銷售年度計劃進(jìn)行審核，重點包括是否能實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)，是否能實現(xiàn)公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求。提出意見反饋至市場部負(fù)責(zé)人，形成最終的年度營銷計劃。6、企管部將經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后的年度營銷計劃匯總至公司年度經(jīng)營計劃中，并下發(fā)至銷售部、中特分公司、客戶服務(wù)中心。7、市場部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)根據(jù)企管部下發(fā)的年度營銷計劃，按照部門和時間進(jìn)行分解，并編制銷售部、中特分公司、客戶服務(wù)中心的目標(biāo)責(zé)任書，并組織上述部門與公司簽訂目標(biāo)責(zé)任書。（十）季度（月份）經(jīng)營計劃的編制參照上述流程執(zhí)行。第六條經(jīng)營計劃編制依據(jù)和要求(一)各部門和二級法人單位必須按照公司總體計劃制定工作要求、結(jié)合同期、上期各項指標(biāo)實際完成情況和內(nèi)外部影響因素分析，開展計劃期指標(biāo)的測算和計劃的編制工作。(二)計劃指標(biāo)必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求，充分利用現(xiàn)有資源，貼近生產(chǎn)經(jīng)營實際，計劃先進(jìn)、合理、可行。(三)在進(jìn)行指標(biāo)測算時，重點做好以下影響因素分析：1、銷售規(guī)模影響因素（1）制造部組織各項目公司對本單位的設(shè)備、人員等狀況進(jìn)行生產(chǎn)能力分析，測算本單位的生產(chǎn)能力，同時針對如何提升產(chǎn)出制定應(yīng)對措施。（2）企管部對未履約訂單進(jìn)行全面梳理，確定各電壓等級產(chǎn)品在計劃期的已有訂單量。（3）財務(wù)部對上期各電壓等級產(chǎn)品的銷售規(guī)模情況、預(yù)計接轉(zhuǎn)到計劃期的銷售資源情況進(jìn)行詳細(xì)分析。（4）市場部對計劃期市場走勢、各電壓等級產(chǎn)品的預(yù)計簽約量及銷售單價進(jìn)行分析和預(yù)測，并詳細(xì)說明預(yù)測依據(jù)。（5）對其它影響銷售規(guī)模的因素進(jìn)行分析。2、利潤指標(biāo)影響因素（1）采購部分析集團(tuán)采購和套期保值對原材料的鎖定情況。（2）財務(wù)部對計劃期交貨的未履約訂單毛利率情況進(jìn)行分析(銅、鋁、硅鋼片、變壓器油等按照鎖定的材料價格進(jìn)行測算)。（3）財務(wù)部對上期和同期的各電壓等級產(chǎn)品的毛利率進(jìn)行分析。（4）財務(wù)部對其它影響利潤實現(xiàn)的因素進(jìn)行分析。3、應(yīng)收賬款、存貨指標(biāo)影響因素（1）財務(wù)部對上期和同期應(yīng)收賬款及存貨的結(jié)構(gòu)、周轉(zhuǎn)率情況進(jìn)行分析。（2）市場部對計劃期訂單的付款方式和客戶結(jié)構(gòu)的變化，以及對應(yīng)收賬款指標(biāo)的影響進(jìn)行分析。（3）采購部對計劃期采購周期變化情況對存貨的影響進(jìn)行分析、制造部對內(nèi)部生產(chǎn)組織效率的變化情況對存貨的影響進(jìn)行分析。（4）財務(wù)部對其它影響應(yīng)收賬款、存貨指標(biāo)的因素進(jìn)行分析。第三章經(jīng)營計劃執(zhí)行與分析第七條經(jīng)營計劃指標(biāo)的分解和執(zhí)行（一）企管部將年度經(jīng)營計劃分解指標(biāo)納入各部門年度目標(biāo)責(zé)任書中。各部門需對責(zé)任書指標(biāo)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化和分解落實。指標(biāo)分解必須具有可操作、可衡量與可檢查性。（二）企管部根據(jù)目標(biāo)責(zé)任書指標(biāo)和內(nèi)容對績效考核辦法進(jìn)行完善和修訂。（三）企管部按照公司年度經(jīng)營計劃安排、結(jié)合股份公司下達(dá)的季度（月份）經(jīng)營指標(biāo)計劃和經(jīng)濟工作會議要求，本著以月保季、以季保年的原則進(jìn)行季度（月份）經(jīng)營計劃的編制，并將計劃指標(biāo)分解到季度內(nèi)各月份和各部門，經(jīng)總經(jīng)理審批后發(fā)至各部門執(zhí)行。（四）各部門按照公司下達(dá)的季度（月份）經(jīng)營計劃、結(jié)合公司當(dāng)期經(jīng)營工作內(nèi)容，制定本部門工作計劃，并組織實施。（五）各部門動態(tài)監(jiān)控計劃執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并反饋計劃執(zhí)行過程中存在的問題，對存在偏差的指標(biāo)及時采取有效措施，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)。第八條經(jīng)營計劃分析（一）經(jīng)濟運行分析資料的準(zhǔn)備1、企管部在下一經(jīng)營年度開始前，根據(jù)股份公司《月份經(jīng)濟運行分析報告》格式、《月份經(jīng)營工作總結(jié)及計劃》格式、以及其它固定報表格式要求，并結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，編制月份經(jīng)濟分析報告格式、月份經(jīng)營工作總結(jié)及計劃格式及各種報表格式，會同各部門討論確定后，提請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下發(fā)各部門。2、各部門根據(jù)公司的月份經(jīng)濟分析報告、月份經(jīng)營工作總結(jié)及計劃、以及其它固定報表的報送要求，結(jié)合本部門的職能劃分，組織完成專項分析報告及月份總結(jié)的編寫。各部門月度工作總結(jié)必須在每月25日按照要求填報審核完成，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報企管部。企管部28日前完成匯總并審核，經(jīng)主管經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)審批后上報股份公司企管部。各部門月度專項經(jīng)濟分析報告必須在次月3日前（財務(wù)分析報告在6日前）按照要求填報審核完成，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后報企管部。企管部8日前完成匯總分析并審核，經(jīng)主管經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)審定后上報股份公司企管部。3、各相關(guān)部門和二級法人單位必須在每月28日前，將當(dāng)月各項指標(biāo)預(yù)計完成情況及下月（季末月報下季度）的計劃安排報公司企管部。企管部28日完成匯總和綜合平衡，經(jīng)主管經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)審定后上報股份公司企管部。（二）經(jīng)濟運行分析及跟蹤落實1、企管部定期組織召開月度/季度經(jīng)濟工作會議，分析各項指標(biāo)完成情況，討論經(jīng)濟運行偏差的產(chǎn)生原因，檢查上期各項經(jīng)濟運行保障措施的落實和執(zhí)行情況，同時部署和安排下期經(jīng)營工作和后續(xù)調(diào)控措施。2、企管部完成經(jīng)濟工作會議紀(jì)要并下發(fā)，對會議部署的各項工作進(jìn)行分解落實、并檢查執(zhí)行情況。3、企管部按照各單位目標(biāo)責(zé)任書要求，結(jié)合各項計劃指標(biāo)和重點工作完成情況，對各部門和二級法人單位實施考核。4、企管部根據(jù)各部門（二級法人單位）經(jīng)濟分析報告建立經(jīng)營數(shù)據(jù)管理臺帳，為計劃制定、經(jīng)濟分析和領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。第四章經(jīng)營計劃的調(diào)整第九條當(dāng)外部經(jīng)濟環(huán)境或內(nèi)部經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，或經(jīng)營環(huán)境與指標(biāo)制定時的預(yù)測有較大差異時，公司或各部門可提出對經(jīng)營計劃的調(diào)整修訂報告。第十條當(dāng)經(jīng)營指標(biāo)需要調(diào)整時，提出指標(biāo)調(diào)整一方必須提供充分的依據(jù)，經(jīng)過詳細(xì)、合理的測算。第十一條指標(biāo)調(diào)整審批流程（一）公司提出指標(biāo)調(diào)整:公司相關(guān)職能部門根據(jù)本辦法第九條中原因提出公司總體指標(biāo)或部門（二級法人單位）的分解指標(biāo)調(diào)整報告，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門討論，審核通過之后，提請總經(jīng)理辦公會審批；通過審批后，再由企管部修改年度經(jīng)營計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核。通過審批后，企管部將調(diào)整后的計劃下發(fā)執(zhí)行。（二）各部門（二級法人單位）提出指標(biāo)調(diào)整：各部門（二級法人單位）根據(jù)本辦法第九條中原因提出本部門經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整報告，經(jīng)負(fù)責(zé)人審核后，先報職能部門和企管部簽署意見，然后主管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門討論，審核通過之后，提請總經(jīng)理辦公會審批。通過審批后，企管部將調(diào)整后的計劃下發(fā)執(zhí)行。（三）涉及總經(jīng)理年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書范圍內(nèi)的指標(biāo)調(diào)整，在總經(jīng)理辦公會審批后，必須上報股份公司審批，在股份公司批準(zhǔn)后方可對指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。第十二條經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整后，企管部或其他職能部門需對后期經(jīng)營考核和指標(biāo)分解等工作進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和完善。第五章考核第十三條各部門（二級法人單位）在指標(biāo)測算時，必須結(jié)合實際經(jīng)營情況實事求是地進(jìn)行測算，如發(fā)生不按實際情況測算或故意隱瞞、測算依據(jù)明顯不合理、測算結(jié)果與實際情況明顯偏差過大的現(xiàn)象，公司將視具體情況給予5-20分考核，并在公司內(nèi)通報批評。第十四條各部門（二級法人單位）必須動態(tài)監(jiān)控計劃執(zhí)行情況，不能及時發(fā)現(xiàn)、反饋和糾正指標(biāo)偏差，或沒有按照公司要求及時對經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行修訂，或修訂質(zhì)量不高、執(zhí)行過程中偏差較大，且沒有合理的原因，公司將予以2-20分考核。第十五條對于每月上報的預(yù)計指標(biāo)，各相關(guān)部門和二級法人單位必須做好詳細(xì)測算，確保數(shù)據(jù)上報的質(zhì)量。對于上