Cpndvaa財務管理制度模板

Timewillpiercethesurfaceoryouth,willbeonthebeautyoftheditchdugashallowgroove;Janewilleatrare!Abornbeauty,anythingtoescapehissicklesweep.--Shakespeare財務管理制度財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支準備；審核各項資金運用和費用開支；收回銷售款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2.負責公司會計核算工作。遵守國家公布的會計準那么、財經法規(guī)，遵照會計制度，進展會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；遵照會計制度規(guī)定設置會計核算科目，設置明細賬、分類賬、幫助賬，剛好記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。3.負責公司本錢核算和本錢管理。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，限制本錢支出，收集登記匯總各項本錢數(shù)據資料，剛好、正確地為本錢預料、限制、分析供應資料；按合同、預算、審核支付款項，協(xié)作公司其他部門做好款項的結算；完善各項本錢幫助賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據。4.建立經濟核算制度。利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進展經濟活動分析，判定和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策供應依據。5.協(xié)作公司內部審計。6.職責。⑴嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張奢侈和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。⑵財務部經理幫助總經理管理好財務會計工作。⑶出納員不得兼會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。⑷財務人員都要謹慎執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互協(xié)作，照實反映和嚴格監(jiān)視各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必需做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字精確、帳目清楚。

⑸財務人員在辦理睬計事務中，必需堅持原那么，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必需拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并剛好向總經理報告。

⑹財會人員力求穩(wěn)定，不隨意調動。財務人員調開工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必需由主管人員監(jiān)交。

⑺公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)那么》等法律法規(guī)關于會計核算一般原那么、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、本錢清查等事項的規(guī)定。

⑻記帳方法接受借貸記帳法。記帳原那么接受權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。

⑼一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必需運用鋼筆、水性筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。依據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1.總那么⑴全部款項的支付，須經公司總經理批準。假如總經理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法；⑵財務專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由會計負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。會計或出納不在公司期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的運用狀況進展登記；⑶財務部原那么上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作須要，需先填好限額，并經公司總經理批準；⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊狀況須要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司總經理批準；⑸往來款項的沖轉〔指非正常經營業(yè)務〕，須公司總經理批準；⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司總經理批準；⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊狀況須經公司總經理批準。⑻凡開支單筆在5000元以上的，需提前一天知會財務部準備。2.行政費用支出管理制度⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司總經理批準后財務方可報支；⑵涉及應酬等非正常費用，須公司總經理批準。3.公司差旅費開支制度⑴因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事，任何人不得借支公款。⑵公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；⑶公司職員出差依據須要，由部門經理確定選用交通工具；⑷公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為元/日；B、一般職員，房租標準為元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準：伙食補貼每人元/日；市內交通費每人元/日。⑸實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理說明緣由，報經公司總經理審批后支付。4.車輛修理費及汽油費管理制度⑴公司車輛修理保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應指定修理點，修理費用一般接受銀行轉賬的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由行政部統(tǒng)一支配選購 ，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由行政部建賬予以核銷運用；⑶公司汽油票由行政部統(tǒng)一保管并設賬登記運用。5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴公司辦公用品由行政部統(tǒng)一選購 、管理；⑵行政部設立賬冊登記公司辦公用品的選購 、運用狀況；⑶行政部財產臺賬為財務部附設賬冊；⑷行政部應對各部門領用的辦公用品狀況進展造冊、登記、定期通報；⑸公司各部門因工作須要，需邀請有關公司人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由行政部統(tǒng)一支配；⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人力資源部制定，經總經理批準后報財務部備案。6.行政費用報銷制度⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；⑵公司員工報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，部門經理審核簽字、公司總經理簽字認可后報送財務部，遵照本制度有關規(guī)定進展審核，并按本章第1條的規(guī)定進展審批支付；⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準前方可實施；⑷凡未具備報銷條件〔如沒有對方單位的收款憑證〕，需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；⑸支票領用單、借款單必需由經辦人填寫，部門經理審核簽字、公司總經理簽字，財務審核后，由財務部干脆支付；⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應剛好向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；⑺其他有關費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。其次章財產管理制度1.公司財產的范圍⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；⑵凡公司購入，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。2.公司財務部負責公司全部財產的會計核算⑴公司本部運用的全部固定資產及公司全部辦公用品用品由行政部管理；⑵行政部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、運用及庫存狀況，負責組織公司財產的保管、修理并制定相應的措施、方法。3.財產的購置與調撥⑴行政部依據公司開展須要編制財產選購 準備及進展市場詢價工作，經財務部會簽，報公司總經理批準前方可選購 ；⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單、購物發(fā)票及選購 準備辦理報銷手續(xù)。行政部憑驗收單登記臺賬；⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報行政部審批，公司總經理批準；⑷固定資產的領用單由運用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送行政部作為財產發(fā)出憑據，一聯(lián)由行政部定期匯總后向財務部報賬；⑸財產在公司內部之間轉移運用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由行政部辦理，送財務部備案。4.財產的清查、盤點⑴公司行政部應定期進展財產清查盤點工作，年終必需進展一次全面的盤點清查；⑵各部門的年終財產盤點必需有財務人員參加；⑶財產盤點清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明