創(chuàng)業(yè)計劃書最終版

--#-收到稅費(fèi)的返還收到與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金750000經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計5300000購買商品、接受勞務(wù)消費(fèi)的支付的現(xiàn)金2500000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金500000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)600000支付與其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金350000經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計3950000經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3250000二：投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金750000取得投資收益收到的現(xiàn)金500000

處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額720000處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額340000到其他與投資有關(guān)的資金850000投資活動現(xiàn)金流入小計4310000購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金990000投資活動現(xiàn)金流出小計990000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1490000三：籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金2250000取得借款收到的現(xiàn)金1190000收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金250000籌資活動現(xiàn)金流入小計369

0000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1150000分配利潤和償還利息支付的現(xiàn)金1000000支付其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金260000籌資活動現(xiàn)金流出小計2410000籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金現(xiàn)金凈額6100000四:匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響160000五：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額130000加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1780000六：期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價余額1910000公司現(xiàn)金流量主要包括經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、以及市場中各種因素變化對公司資產(chǎn)的及現(xiàn)金的影響.由上表分析可得：1、 現(xiàn)金債務(wù)總比現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/負(fù)債總額=3250000/1150000=2.826該比率從整體上表明了公司具有很強(qiáng)的償債能力。2、 銷售現(xiàn)金比率銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動中現(xiàn)金流量/銷售收入凈額=3250000/7200000=0。45表示公司每銷售a元價格的貓眼膜，就能獲得0。45a元的凈現(xiàn)金3、 現(xiàn)金凈利潤比現(xiàn)金凈利潤比=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量/凈利潤=3250000/1867500=1.74這說明了公司獲取現(xiàn)金能力較強(qiáng).4、 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流量/資產(chǎn)總額=3250000/11500000=0。28該比率反映了企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，在一定程度上彌補(bǔ)了資產(chǎn)報酬率不得不足。公司的現(xiàn)金流量表（表1-4）克服了利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的局限性，具有更強(qiáng)的客觀性。其中現(xiàn)金流量比率分析包括現(xiàn)金流動負(fù)債比、現(xiàn)金債務(wù)總額表、銷售現(xiàn)金比率、現(xiàn)金凈利潤比率、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率、現(xiàn)金利潤保障倍數(shù)，現(xiàn)金利息保障倍數(shù).其中企業(yè)的現(xiàn)金流動負(fù)債比、現(xiàn)金債務(wù)總額比較高，反映了企業(yè)較強(qiáng)的償債能力，銷售現(xiàn)金比率則反映了主營業(yè)務(wù)盈力能力較強(qiáng)，現(xiàn)金凈利潤比率也說明了企業(yè)獲取現(xiàn)金能力較強(qiáng)，其他比率則表明了企業(yè)對資產(chǎn)回收和股東利息的能力較強(qiáng)。綜合現(xiàn)金流量的比率分析可以知道，公司的償債能力和盈利能力都較強(qiáng)。公司的現(xiàn)金流出以購買商品、接受勞務(wù)消費(fèi)的支付的現(xiàn)金為主，現(xiàn)金流入以銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為主。企業(yè)的現(xiàn)金流動較穩(wěn)定，呈現(xiàn)穩(wěn)步增長的趨勢，有利于企業(yè)的發(fā)展.十、資金流向分析經(jīng)過發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，公司有必要進(jìn)一步優(yōu)化財務(wù)管理，加強(qiáng)對資金的流向管理和動態(tài)分析。資金流向主要包括：加強(qiáng)對新產(chǎn)品研發(fā)的資本投入，堅持“一個中心”，五年不變；集中化投入，做大決策，專業(yè)化生產(chǎn)，避免遍地開花，導(dǎo)致分散資金集中度，降低總部對分部的控制力；投資擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，做大“蛋糕”；加大宣傳投入,提高知名度；與其他企業(yè)合作項(xiàng)目投入，建兄弟企業(yè)對尋找和發(fā)掘有潛力的專業(yè)人才投入適當(dāng)資金；第七章風(fēng)險資本退出1。公開上市發(fā)行-33--33-公開上市發(fā)行即第一次向一般公眾發(fā)行一家風(fēng)險企業(yè)的證券，通常是普通股票°IPO(initialpublicoffering)是風(fēng)險資本最理想的退出渠道，其投資收益也較其它方式高，大約占風(fēng)險投資退出量的30%。兼并與收購考慮到風(fēng)險投資家在IPO后尚需一段時間才能完全從風(fēng)險企業(yè)中退出，那些不愿意受到IPO種種約束的風(fēng)險投資家們可以選擇以其它方式退出。兼并收購便是其中之一。兼并收購分兩種，即一般收購和“第二期收購”。一般收購主要指公司的收購與兼并：“第二期收購”指由另一家風(fēng)險投資公司收購。這里最重要的是一般收購。統(tǒng)計表明，在退