財務管理制度(終稿)

第一章總則第一條為加強企業(yè)財務工作管理，發(fā)揮財務在企業(yè)經(jīng)營管理中的作遇到的所有情況.第二章財務管理工作第三條會計年度自1月1日起至12月31日止.第四條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、第五條財務工作人員在辦理會計事項時必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記帳憑證上簽字.第六條財務工作人員應當及時向總經(jīng)理定期進行財務匯報，保證賬第七條財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并表每月由會計編制并上報一次.會計報表須經(jīng)會計簽名或簽章.第八條財務工作人員對本企業(yè)實行會計監(jiān)督。記第十條財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時書第十一條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計.得監(jiān)管賬目的稽核、會計檔案的保管,收入、費第十四條財務工作人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù).第三章支票管理第十六條支票由出納人員或總經(jīng)理指定專人管理。領用支票時須有。第十七條支票領用人在付款后憑支票存根、發(fā)票及本人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批、金額填寫無誤的單據(jù)交出納人員銷賬。出納人員統(tǒng)一編制憑證編號,按規(guī)定登記銀行日記賬，第十八條企業(yè)財務人員支付(包括公、私借用)每一筆款項,無論金額大小均須總經(jīng)理或財務負責人簽字.總經(jīng)理或財務負責人外出時應由財務人員設法通知，同意后可先付款、后簽字。支付票據(jù)時必須提理第十九條企業(yè)可以在下列范圍內使用現(xiàn)金；部第二十一條企業(yè)采購固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保用品、福利用品及其他工作用品時必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金.第二十三條財務人員支付現(xiàn)金,可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需第二十五條企業(yè)職員因工作需要借用現(xiàn)金的，須填寫《借款單》,經(jīng)會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用，超過還款期限應在當月工第二十六條符合本規(guī)定第十九條的，憑發(fā)票、差旅費報銷單及企業(yè)認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后手人簽字,核第二十八條工資由財務人員依據(jù)人事、行政每月提供的考勤、處罰第二十九條差旅費及各種補助費用單據(jù)(包括領款單)由部門領導簽字，會計審核時間、出差天數(shù)無誤后并報送總經(jīng)理簽字，然后交出第三十條備用金申請不可超過1000元,報銷時提供發(fā)票及辦理相關手續(xù)后方可報銷.第三十一條嚴禁挪用公款和公款私存.第三十二條出納人員應當建立、健全庫存現(xiàn)金和銀行存款賬目，逐日逐筆登記支付的現(xiàn)金和銀行存款.賬目應當日清月結,現(xiàn)金要每日結案管理第三十三條凡是本企業(yè)的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應當歸檔.第三十四條會計憑證應按月、順序裝訂成冊，標明起止時間(年度、第三十五條會計報表應按月填報,并按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人歸十六條會計檔案不得攜帶外出或外借.凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準并履行相應手續(xù).第三十七條出現(xiàn)下列情況之一的，對財