方針目標(biāo)管理與度計(jì)劃

1第1頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五我們需有的約定準(zhǔn)時(shí)到教室電話關(guān)機(jī)要積極參與發(fā)言,分享學(xué)習(xí)要尊重聽取他人發(fā)言2第2頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五領(lǐng)導(dǎo)者的工作在于與部屬及相關(guān)人員凝聚整體力量,將經(jīng)營資源有效率有效果的運(yùn)用,藉以達(dá)成組織的目的與目標(biāo)3第3頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五經(jīng)營管理愿景規(guī)劃策略規(guī)劃方針管理日常管理項(xiàng)目管理流程管理部門目標(biāo)管理ISO9000標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營與管理531Q4第4頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五經(jīng)營績效衡量制度一、目標(biāo)管理（MBO）目標(biāo)管理的做法，是在前一年年底，把年度目標(biāo)訂出來。建立有效的目標(biāo)管理，需依據(jù)SMART的原則。二、職能管理（CompetenciesManagement）職能管理的做法，是定義每個(gè)單一工作或性質(zhì)相似的工作群組要完成此份工作時(shí)，所需具備的職能Competencies。5第5頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五策略展開--平衡計(jì)分卡平衡計(jì)分卡BSC：公司價(jià)值鏈公司經(jīng)營愿景及發(fā)展藍(lán)圖產(chǎn)業(yè)分析：五力分析

SWOT分析策略財(cái)務(wù)面學(xué)習(xí)及成長面顧客面內(nèi)部程序面研發(fā)采購生產(chǎn)行銷配送顧客服務(wù)DPI日常管理策略規(guī)劃

ABC/ABM成本管理目標(biāo)管理CPI職能管理人力發(fā)展計(jì)劃CDP行為指標(biāo)管理核心職能價(jià)值觀中長期損益PPI流程管理管理信息(ERP)KPI方針與項(xiàng)目管理績效管理愿景規(guī)劃EVA企業(yè)價(jià)值經(jīng)營管理系統(tǒng)垂直整合圖6第6頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五志同--職能管理不變的-----創(chuàng)業(yè)精神經(jīng)營目的經(jīng)營理念核心價(jià)值觀戒律(正向的描述/

期待的行為準(zhǔn)則)(負(fù)向的描述/

不希望的行為)7第7頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五道合—目標(biāo)管理可變的-----企業(yè)愿景藍(lán)圖策略KPI計(jì)劃8第8頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五遠(yuǎn)景規(guī)劃VisionPlanning使命Mission損益目標(biāo)Objectives長期/中期策略Strategy長期/中期發(fā)展藍(lán)圖Roadmap年度方針形成目標(biāo)/策略定期檢討年度方針展開部門別國專案別目標(biāo)、策略、行動計(jì)劃趨勢內(nèi)外部環(huán)境分析/SWOT分析成功關(guān)鍵因素KSF總經(jīng)理年度方針去年度執(zhí)行績效去年度遺留問題BSCKPI策略規(guī)劃與方針管理整體架構(gòu)9第9頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五各種規(guī)劃的目的內(nèi)容期間目標(biāo)目的責(zé)任愿景規(guī)劃5-10年遠(yuǎn)景目標(biāo)事業(yè)革新經(jīng)營層中長期規(guī)劃3-5年策略目標(biāo)創(chuàng)造環(huán)境競爭優(yōu)勢選擇環(huán)境高階層年度規(guī)劃1年方針目標(biāo)突破改善中階層10第10頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五事業(yè)群目標(biāo)共識事業(yè)發(fā)展藍(lán)圖討論預(yù)算目標(biāo)事業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)估（EPS/利潤）事業(yè)的營收預(yù)估事業(yè)的營收構(gòu)成:預(yù)估明年度的新產(chǎn)品的規(guī)劃，新生產(chǎn)線或代理新產(chǎn)品等計(jì)劃與完成年度預(yù)算目標(biāo)的行銷策略目標(biāo)，以及廣促計(jì)劃。事業(yè)群成本降低目標(biāo)11第11頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五

目前未來三年經(jīng)營規(guī)模

目標(biāo)產(chǎn)品

產(chǎn)品線

目標(biāo)市場

市場

地理范圍

區(qū)域

垂直整合

上游下游

競爭優(yōu)勢

中期策略思考12第12頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五趨勢損益優(yōu)先平衡計(jì)分卡部門KPI專案KPI領(lǐng)先指標(biāo)職能管理績效導(dǎo)向13第13頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五計(jì)劃展開流程營運(yùn)目標(biāo)(損益EPS、營收)

成本/費(fèi)用計(jì)劃

財(cái)務(wù)計(jì)劃

成本降低計(jì)劃14第14頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五事業(yè)群行銷共識目標(biāo)討論各公司利潤目標(biāo)（EPS/利潤）：公司今年損益預(yù)估與明年損益建議，提出各公司的預(yù)算分配額建議。各公司營收目標(biāo)：各公司：根據(jù)今年的財(cái)務(wù)預(yù)測與行銷明年市場分析（舊產(chǎn)品自然成長與新產(chǎn)品的企圖）競爭對手與產(chǎn)能狀況，進(jìn)行各公司本身明年預(yù)算概估。成本降低目標(biāo)（分配到各公司）15第15頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五1.利益計(jì)劃：利益是應(yīng)該要達(dá)成的目標(biāo)，因此考慮『資金利益』。

2.年度損益計(jì)劃：將銷貨目標(biāo)、利益目標(biāo)與成本整合于損益計(jì)劃中，并將管費(fèi)用、營業(yè)外收入及支出計(jì)劃列入其中，也就是將營業(yè)利益(銷貨毛利扣除一般銷售管理費(fèi))與營業(yè)外收入，扣除營業(yè)外支出后，就是稅前純益。3.產(chǎn)品、市場區(qū)域與通路顧客構(gòu)成計(jì)劃：銷售與利益狀況分析，與中長期目標(biāo)相互對照，以判斷下年度市場的趨勢。16第16頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五MarketTiming天BusinessPhilosophy道Strategy&CompetitivePositioning地將People&Management法Systems&Procedures企業(yè)成功的五項(xiàng)關(guān)鍵因素17第17頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五Porter的五力分析模式潛在進(jìn)入者現(xiàn)存廠商之競爭程度供應(yīng)商顧客替代品進(jìn)入障礙經(jīng)濟(jì)規(guī)模特有產(chǎn)品差異化品牌轉(zhuǎn)換成本資金條仍行銷管理成本優(yōu)勢政府政策預(yù)期的報(bào)復(fù)競爭強(qiáng)度決定因素產(chǎn)業(yè)成長固定成本與附加價(jià)值比間歇的產(chǎn)能過剩產(chǎn)品差異性轉(zhuǎn)換成本集中度競爭者多元化程度退出障礙供應(yīng)商力量決定因素進(jìn)貨特異性供應(yīng)商的轉(zhuǎn)換成本進(jìn)貨替代供應(yīng)商集中度數(shù)量對供應(yīng)商的重要性成本與總購貨額之比向前整合之威脅客戶力量的決定因素客戶的集中度客戶的訂購數(shù)量轉(zhuǎn)換成本向后整合能力價(jià)格與統(tǒng)購貨物之比客戶利益替代威脅的決定因素轉(zhuǎn)換成本相對價(jià)格替代效果客戶對替代品的喜好程度

客戶的議價(jià)能力新進(jìn)入者的威脅供應(yīng)商的議價(jià)能力替代產(chǎn)品的威脅18第18頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析市場產(chǎn)業(yè)規(guī)模預(yù)測/產(chǎn)品趨勢分析競爭者分析/顧客分析/潛在進(jìn)入者分析/供應(yīng)商分析/通路分析/替代19第19頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五組織績效衡量顧客的期望

CustomerPerspectiveGoalMeasures內(nèi)部流程作業(yè)InternalBusinessPerspectiveGoalMeasures創(chuàng)新與學(xué)習(xí)

Innovation&Learning

PerspectiveGoalMeasures財(cái)務(wù)的成果

FinancialPerspectiveGoalMeasures股東是怎么看我們的？我們能持續(xù)地改善并創(chuàng)造價(jià)值嗎？顧客是怎么看我們的？我們必須達(dá)成什么？20第20頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五競爭策略21第21頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五市場開發(fā)市場擴(kuò)張策略聯(lián)盟積極促銷市場區(qū)隔水平垂直多元化市場滲透產(chǎn)品改良產(chǎn)品開發(fā)成長策略新市場延伸市場現(xiàn)有市場

市場現(xiàn)有產(chǎn)品改良產(chǎn)品新產(chǎn)品

產(chǎn)

品

22第22頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五BCGModel策略市場成長率高低相對市場占有率(競爭地位)高低101.00.1明星事業(yè)(成長期)問題兒童事業(yè)(引介期)金牛事業(yè)(成熟期)看門狗事業(yè)(衰退期)研究發(fā)展BuildHoldBuildDivestHoldHarvestRestructureDivest23第23頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五年度計(jì)劃展開流程藍(lán)圖

新產(chǎn)品

中長期策略

營運(yùn)目標(biāo)(損益、EPS、營收)

（一）產(chǎn)品分析

（二）地區(qū)分析

（三）通路分析

產(chǎn)品別預(yù)算

地區(qū)別預(yù)算通路別預(yù)算產(chǎn)品別請策略24第24頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五事業(yè)群策略與年度計(jì)劃研討事業(yè)群SWOT分析提出應(yīng)構(gòu)建與改善的方案確定事業(yè)群功能策略目標(biāo)功能策略目標(biāo)：以策略目標(biāo)展開表根據(jù)集團(tuán)政策，事業(yè)群過去檢討，確定各功能的策略目標(biāo)。營收部分成本部分核心能力部分決定跨部門專案管理與列管部門各公司各功能成本降低目標(biāo)（或增加營收）25第25頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五SWOT優(yōu)勢與劣勢

對于本身在競爭世界里就擁有一些優(yōu)勢的公司來說，是否能夠直接將相對于對手本身的優(yōu)勢與劣勢，轉(zhuǎn)換到環(huán)境上，使其產(chǎn)生綜效，將是SWOT分析的重要課題。機(jī)會與威脅

機(jī)會(Opportunities)與威脅(Threats)來自總體環(huán)境與產(chǎn)業(yè)環(huán)境。而分析總體環(huán)境主要可以SLEPT（sleep的過去式）來切入：

社會（Society；S）、法律（Law；L）、經(jīng)濟(jì)（Economy；E）、政治（Politic；P）、科技（Technology；T）。26第26頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五SWOTModel策略式機(jī)會§§§???。。。威脅◎◎◎○○○。。。長處???。。。缺點(diǎn)???。。。SO策略集中利基市場開發(fā)產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新研究WO策略水平整合集中式多角化合資企業(yè)ST策略垂直整合非關(guān)聯(lián)性多元化WT策略品質(zhì)成本交期ＳＷＯＴ27第27頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五策略形成—SWOT交叉分析要項(xiàng)影響策略重點(diǎn)強(qiáng)勢（S）機(jī)會（O）弱勢（W）威脅（T）28第28頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五年度方針

1.制定目的年度方針主要為全體員工未來一年運(yùn)作、努力的方向與依據(jù)，以進(jìn)行經(jīng)營所必須的各項(xiàng)活動。因此，本表涵蓋了策略形成所推論出的策略重點(diǎn)以及企業(yè)經(jīng)營所欲達(dá)到的重要「目標(biāo)」。

2.構(gòu)面說明A.策略重點(diǎn)：此項(xiàng)即為策略形成所推論出的年度突破改善的重點(diǎn)方向。B.目標(biāo)：在重點(diǎn)課題上所欲追求的水平或所要達(dá)到的程度。

29第29頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五年度方針重點(diǎn)課題目標(biāo)30第30頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五策略制定評估程序愿境使命績效回饋決策者價(jià)值觀理念選擇程序選擇可能策略聯(lián)想可能策略評估程序環(huán)境潛在機(jī)會威脅企業(yè)本身強(qiáng)勢弱勢策略目標(biāo)短中長計(jì)劃行動計(jì)劃事業(yè)發(fā)展文化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)評估程序考核程序檢討目標(biāo)考核達(dá)成目標(biāo)31第31頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五趨勢損益優(yōu)先部門KPI專案KPI領(lǐng)先指標(biāo)職能管理績效導(dǎo)向32第32頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五主要目的為提供較佳的決策與改善整體的產(chǎn)出結(jié)

果且其為部門策略績效的關(guān)鍵要素對企業(yè)而言，知道自己的公司是否有方針、或經(jīng)營活動處于何種狀況是極為重要的管理活動。但為了掌握是否有依據(jù)預(yù)定之目的達(dá)成業(yè)務(wù)，絕對需要一些衡量指標(biāo)。將衡量指針數(shù)值化、以收集成數(shù)據(jù)(data)、或借著圖表化等，即可進(jìn)行一目了然的管理。主管管理趨勢—關(guān)鍵衡量指標(biāo)(KPI)

33第33頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五設(shè)定目標(biāo) 以"SMART"為原則建立有效的目標(biāo)管理，需依據(jù)。S—Specific特定的每項(xiàng)目標(biāo)的制訂清楚說明，一定是特定的，而不是一個(gè)概略性的。M—Measurable可衡量的每項(xiàng)目標(biāo)必須要用量化的指標(biāo)來訂定。A—Achievable可達(dá)成的所有的目標(biāo)一定要是能達(dá)得到的，實(shí)際且可完成的具挑戰(zhàn)性。R—Relevant有關(guān)連的每項(xiàng)目標(biāo)必須與工作表現(xiàn)的重點(diǎn)相關(guān)。T—Timely有時(shí)間范圍的每項(xiàng)目標(biāo)要在限定的時(shí)間內(nèi)完成。34第34頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五必需是可以量化或質(zhì)化且可衡量，就同仁與其主管設(shè)立的目標(biāo)和工作能力標(biāo)準(zhǔn)，提供相關(guān)的回饋，溝通雙方之期望使其改進(jìn)或增強(qiáng)。適當(dāng)記錄工作績效，透過雙向互動與公平合理地評估來激勵部屬，以便作成調(diào)薪、升遷或人事異動等決定。必須是一個(gè)高度參與之過程，促使主管厘清未來方向和分配計(jì)劃方案所需用之資源。主管人員必需負(fù)起訓(xùn)練發(fā)展部屬之責(zé)任，提供人力資源訓(xùn)練之需要，藉以排出訓(xùn)練計(jì)劃。目標(biāo)設(shè)定之目的35第35頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五計(jì)劃的種類為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)與方針，而厘定計(jì)劃。短期計(jì)劃與中．長期計(jì)劃部門計(jì)劃與項(xiàng)目計(jì)劃工作計(jì)劃與預(yù)算計(jì)劃

36第36頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五遠(yuǎn)景規(guī)劃VisionPlanning發(fā)展藍(lán)圖損益目標(biāo)Objectives長期/中期策略Strategy營收/成本初步營運(yùn)計(jì)劃年度方針形成策略目標(biāo)KPI預(yù)算計(jì)劃年度方針展開部門別專案別工作與項(xiàng)目計(jì)劃趨勢分析成功關(guān)鍵因素KSF內(nèi)外部環(huán)境分析/SWOT分析營收與成本細(xì)部營運(yùn)計(jì)劃策略地圖年度計(jì)劃整體架構(gòu)37第37頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五事業(yè)群/公司各功能年計(jì)劃展開事業(yè)群/公司功能年度計(jì)劃的展開季計(jì)劃群功能部門：群功能部門策略目標(biāo)內(nèi)部的季工作計(jì)劃（方針計(jì)劃一）公司功能部門：公司功能部門策略目標(biāo)的季工作計(jì)劃（方針計(jì)劃一）日常管理執(zhí)掌重大列管KPI指標(biāo)與指標(biāo)水準(zhǔn)再確認(rèn)（包含落后于領(lǐng)先指標(biāo)）決定跨部門專案管理與列管部門群功能別的年度行事歷38第38頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五所謂方針管理，指的是： 在全公司的管理體系中，將最高經(jīng)營者根據(jù)中長期計(jì)劃所決定的年度方針，逐次展開到每個(gè)職位的部門方針，而在各部門的部門管理體系中，對所付予的挑戰(zhàn)性年度方針目標(biāo)，決定因應(yīng)方策，并與實(shí)施計(jì)劃相連結(jié)，以保證年度方針之達(dá)成。這樣從上往下展開的經(jīng)營管理活動就稱之為方針管理。什么是方針管理39第39頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五Objective策略重點(diǎn)Goals目標(biāo)Strategies策略Measures衡量指標(biāo)ActionPlan行動計(jì)劃Objective策略重點(diǎn)Goals目標(biāo)Strategies策略Measures衡量指標(biāo)40第40頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五行動計(jì)劃【一】

ACTIONPLAN執(zhí)行方策之具體方法、步驟、時(shí)間、人員及管理項(xiàng)目41第41頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五方針計(jì)劃（一）1.制定目的為根據(jù)年度方針一階部門展開表，各部門針對上級主管方針?biāo)归_的部門目標(biāo)、方策及指針。2.構(gòu)面說明A.年度方針O：本構(gòu)面涵蓋了年度方針中與本部門有關(guān)的策略重點(diǎn)及目標(biāo)，亦即承接總經(jīng)理年度方針。B.年度目標(biāo)G：部門經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理設(shè)定的目標(biāo)所設(shè)定的本部門目標(biāo)。C.前期實(shí)績：本構(gòu)面為過去一年同一目標(biāo)的實(shí)際達(dá)成值。D.比重（占所有目標(biāo)）：即單項(xiàng)目標(biāo)占本部門全體目標(biāo)的比重（代表資源投入的程度）。E.方策S：為達(dá)成部門之挑戰(zhàn)目標(biāo)，所展開的具體方法或?qū)Σ?。F.管理項(xiàng)目M：為使方策能夠有效推行，必須設(shè)定管制的工具與依據(jù)。此處指針以管理項(xiàng)目與各季的管理水平表示之。本構(gòu)面主要針對方策擬出所要管制的管理特性。管理項(xiàng)目應(yīng)盡可能量化。G.季：估計(jì)各季的管理水平。H.須展開之部門或跨部門之項(xiàng)目：在進(jìn)行方策時(shí)，必須展開至二階單位或跨部門之配合、合作時(shí)，則可以項(xiàng)目之方式來進(jìn)行。I.預(yù)算費(fèi)用：執(zhí)行該方策的預(yù)算金額42第42頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五方針目標(biāo)（一）年度方針部門目標(biāo)方策指標(biāo)需展開之部門或跨部門專案預(yù)算費(fèi)用年度目標(biāo)上年實(shí)績比重管理項(xiàng)目第一季第二第第三季第四季43第43頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五目標(biāo)體系44第44頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五部門使命職掌表部門名稱使命職掌工作內(nèi)容重要指標(biāo)KPI比重45第45頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五績效指針設(shè)定的程序組織職掌重點(diǎn)管理項(xiàng)目績效衡量指標(biāo)(DPI)部門使命46第46頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五管理能力有四個(gè)方面如何當(dāng)好一個(gè)管理者,應(yīng)該做那些事營收與成本控制內(nèi)外顧客服務(wù)管理作業(yè)與人員管理學(xué)習(xí)與創(chuàng)新47第47頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五制造成本目標(biāo)的達(dá)成生產(chǎn)部門直接管理費(fèi)用目標(biāo)的達(dá)成生產(chǎn)目標(biāo)的達(dá)成出勤率目標(biāo)的達(dá)成安全目標(biāo)的達(dá)成人員計(jì)劃的達(dá)成生產(chǎn)部門績效評估項(xiàng)目48第48頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五開發(fā)主題別進(jìn)度計(jì)劃的達(dá)成技術(shù)改善主題別進(jìn)計(jì)劃的達(dá)成研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的達(dá)成研發(fā)主題提案件數(shù)目標(biāo)的達(dá)成專利申請與通過件數(shù)目標(biāo)的達(dá)成研發(fā)部門績效評估項(xiàng)目49第49頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五營業(yè)額預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成商品構(gòu)成比目標(biāo)的達(dá)成銷售數(shù)量、單價(jià)目標(biāo)的達(dá)成降低退回、降價(jià)目標(biāo)的達(dá)成商品庫存與回轉(zhuǎn)率目標(biāo)的達(dá)成商品銷售毛利目標(biāo)的達(dá)成銷售部門管理費(fèi)用目標(biāo)的達(dá)成銷售營業(yè)部門績效評估項(xiàng)目

50第50頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五人力資源運(yùn)用管理計(jì)劃的達(dá)成管理預(yù)算費(fèi)用計(jì)劃的達(dá)成教育訓(xùn)練計(jì)劃的達(dá)成資本構(gòu)成與資金運(yùn)用計(jì)劃的達(dá)成公司全體附加價(jià)值目標(biāo)的達(dá)成管理部門績效評估項(xiàng)目51第51頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五行動計(jì)劃【二】

ACTIONPLAN

行動計(jì)劃是有關(guān)如何執(zhí)行『工作』的文書記錄，其中包括：

1.明確的工作目標(biāo)

2.將采取的行動步驟

3.工作完成期限

4.可利用資源

5.追蹤評估的方法52第52頁，共60頁，2023年，2月20日，星期五方針計(jì)劃（二）1.制定目的本表乃承接各部門經(jīng)理的目標(biāo)、方策及指針，并擬出方策執(zhí)行時(shí)的行動計(jì)劃以及進(jìn)行時(shí)的各相關(guān)計(jì)劃，以確保方策能夠依據(jù)所擬訂的計(jì)劃有效而具體的執(zhí)行。2.構(gòu)面說明A.上級方針O：此構(gòu)面為承接方針計(jì)劃（一）中的部門目標(biāo)