如何寫財(cái)務(wù)分析和年終總結(jié)

目錄財(cái)務(wù)分析報(bào)告年終總結(jié)第一頁，共35頁。

我們首先要弄明白

1、為什么寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告？

2、什么樣的人要寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告？

3、財(cái)務(wù)分析報(bào)告是做什么用的？

4、怎么樣寫才是老板感興趣的報(bào)告？

5、好的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)該反映什么內(nèi)容？

前言第二頁，共35頁。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告

這是作為財(cái)務(wù)經(jīng)理的一個(gè)必要技能，

那么怎樣才能算得是一個(gè)好的有價(jià)值

的財(cái)務(wù)分析報(bào)告呢？

概述第三頁，共35頁。好的財(cái)務(wù)分析報(bào)告具備五大特點(diǎn)思路清晰內(nèi)容新穎善于挖掘突出重點(diǎn)解決方案第四頁，共35頁。特點(diǎn)之一思路清晰（1/10）財(cái)務(wù)狀況（資產(chǎn)負(fù)債表）透過資產(chǎn)分布情況,了解公司的營運(yùn)是否正常透過比率,了解公司的抵御系數(shù)。透過報(bào)表看關(guān)聯(lián)經(jīng)營成果（利潤表）關(guān)注利潤、凈利潤、銷售利潤率等透過這些指標(biāo)，可以看企業(yè)的發(fā)展公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭力走向成本/費(fèi)用(分析/比較)對(duì)成本的要素和費(fèi)用的明細(xì)進(jìn)行縱向和橫向的對(duì)比要學(xué)會(huì)保本分析保本分析的好處問題和建議資金的問題？還是資產(chǎn)的問題？還是成本控制和費(fèi)用的問題？最后提出可行性的建議第五頁，共35頁。一、財(cái)務(wù)狀況（資產(chǎn)負(fù)債表）

財(cái)務(wù)狀況是公司健康情況的標(biāo)志！它是反映公司在核算當(dāng)月未時(shí)的資產(chǎn)狀況。

所以報(bào)告的第一項(xiàng)就要真實(shí)且及時(shí)地反映它，以便公司決策者了解。特點(diǎn)之一思路清晰（2/10）第六頁，共35頁。A、透過資產(chǎn)分布情況，了解公司的營運(yùn)是否正常。

不同性質(zhì)的公司，其資產(chǎn)分布是不一樣的。

如：生產(chǎn)性企業(yè)和流通企業(yè)

高科技企業(yè)和普通制造企業(yè)

行業(yè)的不同也是有區(qū)別的特點(diǎn)之一思路清晰（3/10）第七頁，共35頁。B、透過比率，了解公司的抵御系數(shù)。

資產(chǎn)負(fù)債率

流動(dòng)比率

速動(dòng)比率

資產(chǎn)利潤率，銷售利潤率，存貨周轉(zhuǎn)率等。特點(diǎn)之一思路清晰（4/10）第八頁，共35頁。C、透過報(bào)表看關(guān)聯(lián)

老板應(yīng)該如何看報(bào)表？

作為老板應(yīng)該看三個(gè)關(guān)聯(lián)

應(yīng)收－－存貨，應(yīng)收－－應(yīng)付，應(yīng)收－－銷售。

財(cái)務(wù)經(jīng)理如何看報(bào)表？

對(duì)外報(bào)表的清潔度，對(duì)內(nèi)報(bào)表的真實(shí)度。特點(diǎn)之一思路清晰（5/10）第九頁，共35頁。二、財(cái)務(wù)成果（利潤表）

也就是這個(gè)報(bào)告期間的經(jīng)營成果如何？

關(guān)注哪些指標(biāo)呢？

利潤，凈利潤，銷售利潤率等。特點(diǎn)之一思路清晰（6/10）第十頁，共35頁。Ａ、透過這些指標(biāo)，可以看企業(yè)的發(fā)展．

銷售利潤率是直接衡量產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭力走向，

需不需要更新?lián)Q代？

在市場(chǎng)的份額？

產(chǎn)品在什么時(shí)期？成熟？成長？還是衰敗？

特點(diǎn)之一思路清晰（7/10）第十一頁，共35頁。三、成本和費(fèi)用的分析和比較

Ａ、對(duì)成本的要素和費(fèi)用的明細(xì)進(jìn)行縱向和橫向的

對(duì)比，變化不是很明顯的，幅度不是在正常范圍內(nèi)

的，就不必多費(fèi)文章．對(duì)那些增減很多的要仔細(xì)地

進(jìn)行分析．三是成本和費(fèi)用的分析和比較地

進(jìn)行分析．特點(diǎn)之一思路清晰（8/10）第十二頁，共35頁。Ｂ、要學(xué)會(huì)保本分析

怎么分析？

分解：

Ｃ、保本分析的好處

１.控制費(fèi)用和成本

２.把握公司經(jīng)營方向

３.方便公司老板給業(yè)務(wù)員的提成指標(biāo)特點(diǎn)之一思路清晰（9/10）第十三頁，共35頁。四、問題和建議

按照上面的思路，我們就能發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營異常的地

方，是資金的問題？還是資產(chǎn)的問題？還是成本控

制和費(fèi)用的問題？

最后提出可行性的建議。特點(diǎn)之一思路清晰（10/10）第十四頁，共35頁。特點(diǎn)之二內(nèi)容新穎（1/3)新穎內(nèi)容一定要新，真實(shí)有內(nèi)涵！第十五頁，共35頁。⑵內(nèi)容新穎

我們很多經(jīng)理寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告總是千篇一律

覺得沒有什么可寫，都是老生常談．

這只能說明他沒有真正把賬務(wù)弄清楚．其實(shí)

什么都可以寫，問題在哪就寫哪！特點(diǎn)之二內(nèi)容新穎（2/3)第十六頁，共35頁。但內(nèi)容一定要新，真實(shí)有內(nèi)涵！

特點(diǎn)之二內(nèi)容新穎（3/3)第十七頁，共35頁。特點(diǎn)之三善于挖掘(1/2)從成本的要素到費(fèi)用的明細(xì)從原材料到供應(yīng)商銷售到客戶固定資產(chǎn)到現(xiàn)金……第十八頁，共35頁。

財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容很廣，

從成本的要素到費(fèi)用的明細(xì)，

從原材料到供應(yīng)商，

從銷售到客戶，從固定資產(chǎn)到現(xiàn)金，

哪一項(xiàng)出現(xiàn)了問題都可分析．特點(diǎn)之三善于挖掘(2/2)第十九頁，共35頁。特點(diǎn)之四突出重點(diǎn)（1/2）突出重點(diǎn)不能面面而具明確指向費(fèi)用高？高在哪？怎么解決？第二十頁，共35頁。⑷突出重點(diǎn)

寫分析報(bào)告不是寫小說，不能面面而具

要有重點(diǎn)，明確指向．指出這個(gè)期間的問題

在哪？

如：費(fèi)用高？高在哪？怎么解決？特點(diǎn)之四突出重點(diǎn)（2/2）第二十一頁，共35頁。特點(diǎn)之五解決方案（1/2）解決方案具體，具有可操作能帶來經(jīng)濟(jì)效益老板容易接受第二十二頁，共35頁。⑸解決方案

要有具體的解決方案，

誰說財(cái)務(wù)不能賺錢？

提出了好的建議，解決了企業(yè)的問題

就可以給企業(yè)帶來利潤！特點(diǎn)之五解決方案（2/2）第二十三頁，共35頁。目錄財(cái)務(wù)分析報(bào)告年終總結(jié)第二十四頁，共35頁。年終總結(jié)

它跟財(cái)務(wù)分析報(bào)告不一樣，它是對(duì)全年公司經(jīng)營成

果的一個(gè)高度總結(jié)深度分析，并對(duì)下個(gè)年度的一個(gè)

計(jì)劃預(yù)算。概述第二十五頁，共35頁。年終總結(jié)六要素1全年的資產(chǎn)運(yùn)營情況2上年計(jì)劃執(zhí)行情況3公司未來經(jīng)營走向4全年納稅情況5公司經(jīng)營的評(píng)估6制定下年度計(jì)劃第二十六頁，共35頁。⑴對(duì)全年的資產(chǎn)運(yùn)營情況的總結(jié)

Ａ、資金的使用

從經(jīng)營，投資，籌資等幾方面看資金的運(yùn)營

Ｂ、費(fèi)用及成本的控制

哪些支出合理，哪些超出規(guī)定、預(yù)算？六要素之一資產(chǎn)運(yùn)營總結(jié)第二十七頁，共35頁。⑵對(duì)上年計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié)

Ａ、計(jì)劃完成情況及原因

完成的好，好在哪？

沒有完成的因素是什么？六要素之二計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)第二十八頁，共35頁。⑶對(duì)公司未來經(jīng)營走向的總結(jié)

Ａ、對(duì)公司產(chǎn)品的市場(chǎng)分析

占市場(chǎng)份額？面臨的競(jìng)爭？

改革的方向？六要素之三未來經(jīng)營走向總結(jié)（1/3）第二十九頁，共35頁。Ｂ、對(duì)企業(yè)內(nèi)部的改進(jìn)建議

通過經(jīng)營發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的問題出現(xiàn)在

采購環(huán)節(jié)？生產(chǎn)環(huán)節(jié)？銷售環(huán)節(jié)？

管理環(huán)節(jié)？六要素之三未來經(jīng)營走向總結(jié)（2/3）第三十頁，共35頁。Ｃ、對(duì)企業(yè)未來發(fā)展方向的建議

根據(jù)外部環(huán)境，根據(jù)同行業(yè)產(chǎn)品的走向

根據(jù)企業(yè)內(nèi)容發(fā)展的瓶頸。六要素之三未來經(jīng)營走向總結(jié)（3/3）第三十一頁，共35頁。⑷對(duì)全年納稅情況進(jìn)行總結(jié)

1.各稅種納稅總額，各稅種稅負(fù)，與去年同期數(shù)據(jù)對(duì)比，對(duì)好的部分重點(diǎn)突出

2.稅控，具體為公司做了哪些節(jié)稅措施，從各種稅上來分析，統(tǒng)計(jì)出省稅的具體金額。年內(nèi)哪些方面做的比較優(yōu)秀可特別說明，體現(xiàn)財(cái)務(wù)價(jià)值時(shí)候可多篇福，哪些方面還有提升的空間等。六要素之四全年納稅情況總結(jié)第三十二頁，共35頁。⑸對(duì)公司經(jīng)營的評(píng)估

從財(cái)務(wù)角度從各方面對(duì)公司經(jīng)營的考評(píng)

和建議。

如：經(jīng)營方向，