應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)(楊曉麗)1

頁 序言應(yīng)收況，使會計人員和企業(yè)管理人員能夠及時掌握企業(yè)的資金流動狀況和貨款回收情況，對逾期的應(yīng)收壞賬損失，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。)系統(tǒng)開發(fā)的背景企業(yè)的應(yīng)收賬款是指因賒銷商品或勞務(wù)而發(fā)生的在一年內(nèi)或一個營業(yè)周期內(nèi)收回的客戶欠款。提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，是十分必須和重要的。企業(yè)應(yīng)采取有效措施，認(rèn)真加以預(yù)防和解決。目前，一些企業(yè)的業(yè)務(wù)部門都有計算機(jī)，日常的文件打印、報表輸出都使用Microsoft企業(yè)的office軟件進(jìn)行處理，實際業(yè)務(wù)處理和財務(wù)管理大部分還是手工進(jìn)行的，對于國外的一些大型企業(yè)，在應(yīng)收賬款的管理上都采用的是計算機(jī)來處理的。應(yīng)收賬款的管理要耗費(fèi)大量的人力、物力，而且業(yè)務(wù)量很大，要處理的數(shù)據(jù)繁多，會計人員對于應(yīng)收賬款的管理還要定期查看，及時清查應(yīng)收業(yè)的生存。而且企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不得即使查看了解應(yīng)收賬款的管理情況，不能準(zhǔn)確了解企業(yè)現(xiàn)金的流動情況，給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的決策帶來很多的不便，還影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。從以上情況總結(jié)分析來看，目前，企業(yè)在對應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題有：頁 2．應(yīng)收賬款在財務(wù)部門被各職能人員所使用，企業(yè)的有關(guān)人員對應(yīng)收賬款的情況缺乏隨著社會經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，人們設(shè)法將計算機(jī)管理應(yīng)用到企業(yè)的管理過程中。同時，網(wǎng)絡(luò)要用現(xiàn)代的信息技術(shù)進(jìn)行應(yīng)收賬款的管理。應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)提供的信息在企業(yè)管理中對于應(yīng)運(yùn)能力及后備現(xiàn)金流入的分析有著極其重分析資料。算，及時準(zhǔn)確的反映其增減變動狀況，使會計人員和企業(yè)管理人員能及時掌握企業(yè)的資金流動狀況和貨款回了手工處理應(yīng)收賬款中出現(xiàn)的問題，加速資金周轉(zhuǎn)，最大限度地減少壞賬損失，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效該系統(tǒng)的具體的內(nèi)容包括有：首先建立大型的數(shù)據(jù)庫，我們用的是Access數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，置不同的權(quán)限，建立應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)開始啟用的時間、會計年度和會計結(jié)賬的時間，確定一個具的輸入、審核和記賬，還包括有對往來帳的核銷，憑證的輸入我們采用的是人工輸入，根據(jù)“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則，分行輸入借方和貸方的發(fā)生額，對憑證的審核，記賬是把審核過的憑證正是即如各種賬簿，整個記賬的過程是由具有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，計算機(jī)自頁 報表，同時減少了錯誤數(shù)據(jù)的出現(xiàn)，系統(tǒng)可以自動定期清查應(yīng)收賬款；計算業(yè)務(wù)人員的傭金，對于該應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)的主要任務(wù)歸納為以下三個方面：3．反映客戶的欠款情況和信譽(yù)程度，對各客戶償債能力和信息進(jìn)行客觀的判斷和科學(xué)管理信息系統(tǒng)的可行性分析包括以下四個方面的內(nèi)容。技術(shù)上的可行性分析主要包括現(xiàn)有技術(shù)條件能否順利完成開發(fā)工作，硬、軟件配置能否滿足開發(fā)這需要等。應(yīng)收賬款管理需要處理大量的數(shù)據(jù)和對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析等復(fù)雜的工作，這一特點非常適合計算機(jī)的特點，發(fā)揮計算機(jī)的數(shù)據(jù)處理速度快、準(zhǔn)確度高的優(yōu)勢?，F(xiàn)代計算機(jī)的硬件和軟件技術(shù)有著飛速的發(fā)展，面形對象的、可視化的開發(fā)工作不斷涌現(xiàn)，如VC++,VB,PowerBuilder.這些硬件和軟件技術(shù)為系統(tǒng)的建設(shè)提供了技術(shù)條件，可以提高軟件開發(fā)的質(zhì)量和效率，縮短開發(fā)周期。該系統(tǒng)的開發(fā)對硬件的要求很低，CPU100MHz和32M以上內(nèi)存。對軟件方面的需求有：MicrosoftWindowsxp、MicrosoftVisualBasic6.0和MicrosoftACCESS2000，因此該系統(tǒng)的開發(fā)在技術(shù)方面是可行的。經(jīng)濟(jì)可行性主要是對項目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評價，一方面是支出的費(fèi)用，其中包括設(shè)備購置費(fèi)、軟件開發(fā)費(fèi)、管理和維護(hù)費(fèi)、人員工資和培訓(xùn)費(fèi)等。另一方面是取得的收益中可以用錢來衡量的那部分(收益的另一部分難以用錢來表示的)。目前手工處理應(yīng)收賬辦公費(fèi)用，提高辦公效率，而且減輕了財務(wù)人員的工作強(qiáng)度，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策能夠及時提3．社會可行性知識的普及和推廣，越來越多的人掌握了計算機(jī)的基本使用方法和技能。目前隨著會計電算化的發(fā)展，企業(yè)的頁 務(wù)人員有著很大的積極性，可以大大減輕他們的工作量。因此，該系統(tǒng)在社會方面是可行的。可行性分析的最后成果時寫出可行性分析報告?？尚行苑治鰣蟾姘ㄏ铝袃?nèi)容：(1)系統(tǒng)的總體目標(biāo)以及主要功能。(2)主要問題和主要信息需求。(3)擬定系統(tǒng)的方案。(4)從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會等方面論證方案的可行性。均衡以上條件，我們完全有理由相信系統(tǒng)運(yùn)行的軟硬件條件是具有的。綜上所述，本系統(tǒng)是可頁2．業(yè)務(wù)流程圖(BFD)為了進(jìn)一步弄清該系統(tǒng)的基本功能和信息流程，我們對企業(yè)的財務(wù)部門進(jìn)行了詳細(xì)的調(diào)查，重點是弄清楚應(yīng)收賬款管理的業(yè)務(wù)流程，并能用業(yè)務(wù)流程圖加以描述。業(yè)務(wù)流程圖(2．業(yè)務(wù)流程圖(BFD)為了進(jìn)一步弄清該系統(tǒng)的基本功能和信息流程，我們對企業(yè)的財務(wù)部門進(jìn)行了詳細(xì)的調(diào)查，重點是弄清楚應(yīng)收賬款管理的業(yè)務(wù)流程，并能用業(yè)務(wù)流程圖加以描述。業(yè)務(wù)流程圖(BFD)是一種表描述管理業(yè)務(wù)活動，進(jìn)行規(guī)范化說明。會計通過詳細(xì)調(diào)查我們的除應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程圖，如下所示：主管財務(wù)部范圍內(nèi)，明確系統(tǒng)開發(fā)的目標(biāo)和用戶的信息需求，提出系統(tǒng)的軟件方案。(一)系統(tǒng)的調(diào)查為了能更好地讓我們開發(fā)的系統(tǒng)滿足各企業(yè)的需要。我們這某個科技有限企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查分析。從他們的管理和職能部門的分工來看，他們企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)圖如下所示：頁業(yè)務(wù)處理過程信息傳遞的順數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)處理過程信息傳遞的順數(shù)據(jù)外外部各類單據(jù)、表單戶信用生應(yīng)收賬款發(fā)生憑證催款單輸款憑證應(yīng)來帳的賬齡分發(fā)票損失估算收細(xì)收賬收款憑戶信往記證應(yīng)戶客生核賬憑審收應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖說明如下：2．對憑證臨時文件中的應(yīng)收款項發(fā)生憑證和收款憑證進(jìn)行審核，經(jīng)審核簽字后將其存儲到憑3．對審核后的憑證，記賬于收款憑證文件和發(fā)票文件中，同時更新客戶文件。其中：收款生、貨款回收及所欠余額情況；客戶文件存儲客戶的固定信息及所欠賬款等綜合變動信息。4．由客戶文件生成客戶信息表、用戶信息表、催款單，由收款憑證文件和發(fā)票文件生成應(yīng)收賬款明細(xì)賬、賬齡分析表和壞賬損失估算表等。(二)系統(tǒng)的邏輯模型數(shù)據(jù)分析表數(shù)據(jù)分析表證，最后確定了該應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)的邏輯模型?？钔锨非闆r，評價客戶償債能力和信譽(yù)程度。該系統(tǒng)能夠以Word或者Excel的格式向辦公室以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供各種應(yīng)收賬款的報表。下面以該應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程圖和數(shù)據(jù)字典來描述該系統(tǒng)的邏輯功能。1.數(shù)據(jù)流圖(DFD:DataFlowDiagram)合理性、實際運(yùn)行的可行性角度出發(fā)，將信息處理功能和彼此之間的聯(lián)系自頂向下、逐層分解，從 (外部項)如下圖所示：數(shù)據(jù)流圖圖例應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程頂層圖如下：D2數(shù)據(jù)流圖頂層D應(yīng)銷售銷售發(fā)P1.應(yīng)收賬款管理系 應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流層圖如下：理p1.6數(shù)據(jù)分p1．4應(yīng)收賬款核銷處銷售發(fā)票處理壞賬情況列銷售發(fā)客戶頁腳內(nèi)容存儲據(jù)應(yīng)票收 票據(jù)客戶銷售發(fā)票戶p1.1.2查詢客戶信客戶信用p1.2.1登p1.2.2總賬、明細(xì)賬生成催款單單賬票據(jù)1.4應(yīng)收賬款核銷處理展開存儲客戶p1.3.1戶用客戶信頁腳內(nèi)容47p1.3.3生成收款頁 賬1.5壞賬處理展開p1.4p1.4.2生成收款收據(jù)p1.5.1據(jù)計提壞賬準(zhǔn)壞賬憑證p1.5.2壞賬損失處壞賬情況p1.5.3壞賬收回處壞賬備查賬表壞賬情況數(shù)據(jù)分析p1.頁 2.數(shù)據(jù)字典(DD)(1)數(shù)據(jù)元素條目數(shù)據(jù)元素條目名稱：客戶編號總編號：06-001說明：本企業(yè)客戶編碼編號：001數(shù)據(jù)值類型：連續(xù)類型：字符+數(shù)字有關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)：客戶信息表，客戶信息填寫卡數(shù)據(jù)元素條目名稱：用戶編號總編號：06-002說明：本企業(yè)用戶編碼編號：002數(shù)據(jù)值類型：連續(xù)類型：字符+數(shù)字有關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)：用戶信息表，用戶信息登記卡(2)外部實體條目外部實體條目名稱：銷售代表說明：填寫原始單據(jù)頁 輸出數(shù)據(jù)輸出數(shù)據(jù)流銷售代表(銷售發(fā)票)→p1.1.1外部實體條目名稱：客戶輸出數(shù)據(jù)流客戶(收款單)→p1.3.1p1.2.2→客戶(催款單)p1.4.2→客戶(收款收據(jù))外部實體條目名稱：經(jīng)理p1.6.1→經(jīng)理(數(shù)據(jù)分析表)外部實體條目名稱：系統(tǒng)管理員說明：系統(tǒng)客戶和用戶信息數(shù)據(jù)維護(hù)輸入數(shù)據(jù)流外部外部實體條目頁 名稱：會計說明：進(jìn)行記賬、結(jié)賬外部實體條目名稱：出納說明：進(jìn)行憑證填制外部實體條目名稱：會計主管說明：對憑證、會計業(yè)務(wù)進(jìn)行審核(3)數(shù)據(jù)存儲條目名稱：客戶信息表客戶編號企業(yè)名稱企業(yè)地址企業(yè)郵編企業(yè)電話數(shù)據(jù)存儲條目有無立即查詢：有 企業(yè)企業(yè)傳真經(jīng)營狀況償債能力掛賬時間掛賬金額掛賬業(yè)務(wù)號信用等級聯(lián)系人姓名份證號聯(lián)系電話名稱：用戶注冊表用戶編號用戶名用戶類型名稱：用戶信息表用戶編號所在企業(yè)數(shù)據(jù)存儲條目有無立即查詢：無數(shù)據(jù)存儲條目有無立即查詢：有頁 聯(lián)系聯(lián)系電話企業(yè)地址名稱：應(yīng)收賬款明細(xì)賬賬簿字號借方金額貸方金額借或貸名稱：應(yīng)收賬款總賬賬簿字號借方金額貸方金額借或貸數(shù)據(jù)存儲條目有無立即查詢：有數(shù)據(jù)存儲條目有無立即查詢：有數(shù)數(shù)據(jù)存儲條目 名稱：轉(zhuǎn)賬憑證存儲字號制單日期摘要科目名稱科目子目名稱借方金額貸方金額計合計大寫發(fā)票票號發(fā)票日期產(chǎn)品格業(yè)務(wù)員銷售代表記賬單憑證狀態(tài)有無立即查詢：有名稱：收款憑證存儲數(shù)據(jù)存儲條目有無立即查詢：有 字字號制單日期摘要科目名稱科目子目名稱借方金額貸方金額計合計大寫發(fā)票票號發(fā)票日期產(chǎn)品格業(yè)務(wù)員銷售代表記賬單憑證狀態(tài)名稱：賬齡分析表客戶編號企業(yè)名稱應(yīng)收總額數(shù)據(jù)存儲條目有無立即查詢：有頁 (4)處理過程條目處處理功能條目名稱：審核憑證信息范處理：逐項審核憑證信息是否填寫完整；是否符合規(guī)定；若有信息不完整或不符合規(guī)定則要打回給制單人要求補(bǔ)添或重添。將憑證存貯到正式庫中。名稱：應(yīng)收賬款處名稱：應(yīng)收賬款處理說明：應(yīng)收信息確認(rèn)、登賬處理：根據(jù)憑證登明細(xì)賬，總賬處理功能條目名稱：應(yīng)收賬款核銷處理處理功能條目說明：核銷應(yīng)收賬款編號：p1.4.1處理：根據(jù)憑證核銷細(xì)賬，總賬,更改用戶信用信息頁 名稱：轉(zhuǎn)賬憑證簡要說明：登賬的依據(jù)數(shù)據(jù)來源:銷售發(fā)票數(shù)據(jù)去向:p1.5、p1.2字號制單日期摘要科目名稱科目子目名稱借方金額貸方金額計合計大寫發(fā)票票號發(fā)票日期產(chǎn)品格業(yè)務(wù)員銷售代表記賬單憑證狀態(tài)數(shù)據(jù)流條目數(shù)據(jù)流條數(shù)據(jù)流條目 名稱：收款憑證簡要說明：核銷賬款的依據(jù)數(shù)據(jù)來源:收款單數(shù)據(jù)去向:p1.4字號制單日期摘要科目名稱科目子目名稱借方金額貸方金額計合計大寫發(fā)票票號發(fā)票日期產(chǎn)品格業(yè)務(wù)員銷售代表記賬單憑證狀態(tài)數(shù)據(jù)流條數(shù)據(jù)流條目頁 名稱：催款名稱：催款單寫數(shù)據(jù)來源:p1.2數(shù)據(jù)去向:客戶客戶編號企業(yè)名稱企業(yè)信用等級掛賬時間掛賬金額掛賬業(yè)務(wù)號還款說明優(yōu)惠政策數(shù)據(jù)流條數(shù)據(jù)流條目名稱：收款收據(jù)寫數(shù)據(jù)來源:p1.2數(shù)據(jù)去向:客戶企業(yè)名稱產(chǎn)品格業(yè)務(wù)人數(shù)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)條目頁 名稱：用戶信息登記卡說明：用戶注冊時填寫的卡片用戶編號所在企業(yè)聯(lián)系電話企業(yè)地址用戶信息表數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)條目名稱：客戶信息填寫卡說明：客戶檔案存儲時填寫的卡片客戶編號企業(yè)名稱企業(yè)地址企業(yè)郵編企業(yè)電話企業(yè)傳真聯(lián)系人姓名份證號聯(lián)系電話客戶信息表壞估 壞估計(一)系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)設(shè)計期初系統(tǒng)日常期末數(shù)據(jù)查詢與應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)一般需要設(shè)置系統(tǒng)初始設(shè)置、系統(tǒng)管理、日常處理、期末處理、數(shù)據(jù)分析、查詢與輸出等模塊。各功能模塊的基本作用介紹如下：(1)期初錄入客期重密系客應(yīng)應(yīng)結(jié)賬收收憑賬賬戶初新碼統(tǒng)戶收頁腳內(nèi)容收47齡賬賬證齡損檔余登維用檔賬賬分款款查分失案額陸護(hù)戶案務(wù)務(wù)賬析明總詢析錄錄管維處核晰賬表算頁 據(jù)分類統(tǒng)計的分類依據(jù)；而另一些碼表則是為了業(yè)務(wù)處理使用，如稅率、銷售方式、結(jié)算方式和付主要與庫存管理系統(tǒng)的產(chǎn)品代碼保持一致，并錄入期初余額。(2)系統(tǒng)管理類，給他們設(shè)置權(quán)限，不同的人員進(jìn)入系統(tǒng)之后可以進(jìn)行不同的操作。并包括有客戶檔案的維護(hù)，有客戶檔案的添加、修改和刪除和添置，以及登記明細(xì)賬和總賬，核銷處理有收款憑證的填制和記賬處理過程。(4)期末處理應(yīng)收賬款期末處理的主要功能就是進(jìn)行匯兌損益的相應(yīng)處理和結(jié)賬處理。結(jié)賬處理包括月末(5)數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析主要是對客戶的賬齡的分析，從而對客戶的信用等級給予評價。(6)查詢與輸出(二)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)關(guān)系如下圖所述銷售管理子系統(tǒng)開出銷售發(fā)票，在應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)核算賒銷發(fā)票的款項；應(yīng)收賬款系統(tǒng)生成計報表中反映；應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)與應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬沖突，解決了既是客戶又是供應(yīng)商時的銷售發(fā)票與采購發(fā)票的核銷問題，以定期清理債券債務(wù)；頁在系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫設(shè)計中，先要對系統(tǒng)分析得得到的數(shù)據(jù)字典中的數(shù)據(jù)存儲進(jìn)行分析，分析各數(shù)據(jù)存儲之間的關(guān)系，然后得出系統(tǒng)的關(guān)系模型。該系統(tǒng)采用實體-聯(lián)系圖(簡稱E-R圖)來描述在系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫設(shè)計中，先要對系統(tǒng)分析得得到的數(shù)據(jù)字典中的數(shù)據(jù)存儲進(jìn)行分析，分析各數(shù)據(jù)存儲之間的關(guān)系，然后得出系統(tǒng)的關(guān)系模型。該系統(tǒng)采用實體-聯(lián)系圖(簡稱E-R圖)來描述證證轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)(三)數(shù)據(jù)庫設(shè)計分析數(shù)據(jù)憑憑銷售賬發(fā)票銷售采購系應(yīng)收賬款管統(tǒng)用戶信息表{用戶編號，用戶名，密碼，類型，姓名}會計科目定義{級次，會計科目編碼，會計科目名稱}記賬憑證{憑證字，憑證號，制單日期，附件單據(jù)數(shù)，摘要，科目名稱，借方金額，貸方金額，合計，制單人}應(yīng)收賬款明細(xì)表{應(yīng)收賬編號，客戶編號，應(yīng)收票據(jù)字號，時間，摘要，借方金額，貸方金額，余額}應(yīng)收賬款總賬表{應(yīng)收賬編號，客戶編號，應(yīng)收票據(jù)字號，時間，摘要，借方金額，貸方金額，余額}備查賬{還賬備查賬編號，客戶編號，應(yīng)收票據(jù)字號，時間，摘要，借方金額，貸方金額，余額}頁編級名會計科編級名會計科目用用編名類密掛賬記賬2．邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計掛賬記賬2．邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計客制編掛賬名經(jīng)及會計科目定義{級次，會計科目編碼，會計科目名稱}記賬憑證{憑證字，憑證號，制單日期，附件單據(jù)數(shù)，摘要，科目名稱，借方金額，貸方金額，合計，制單人}應(yīng)收賬款明細(xì)表{應(yīng)收賬編號，客戶編號，憑證字號，時間，摘要，借方金額，貸方金額，余額}應(yīng)收賬款總賬表{應(yīng)收賬編號，客戶編號，憑證字號，時間，摘要，借方金額，貸方金額，余額}壞賬備查賬{還賬備查賬編號，客戶編號，應(yīng)收票據(jù)字號，時間，摘要，借方金額，貸方頁 金額，余額}賬金額，掛賬時間，掛賬業(yè)務(wù)號，聯(lián)系人姓名，性別，職務(wù)，身份證號，聯(lián)系電話}其中帶下劃線的為關(guān)系碼。3．物理結(jié)構(gòu)設(shè)計(1)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)的合理性。即數(shù)據(jù)文件的合理組織，數(shù)據(jù)元素的合理歸類和劃分，以及數(shù)(2)數(shù)據(jù)存儲的安全性。提高安全性的最為有效的措施是增加數(shù)據(jù)的冗余，而數(shù)據(jù)的大量(3)維護(hù)和管理方便。存儲結(jié)構(gòu)的設(shè)計，首先應(yīng)保證對數(shù)據(jù)進(jìn)行管理和維護(hù)上的方便，它是提高系統(tǒng)運(yùn)行效率的基礎(chǔ)。如下所示：可否為空nHao8oQYMingChengoiouaonzhenngZhuangKuang8ChangZhaiNengLi8BianXianNengLi8GuaZhangJinEoGuaZhanQYhiJianoGuaZhangYeWuHao號oKHXinYongDengJi客戶信用等頁 nXingMingeZhenHaoXiDianHua級2ooo可否為空ZhangBianHao號o2oo8oooJinEFangJinEai2YuE余額YSZhangBianHaoo oooooJinEFangJinEai號282BianHaoQYMingChengngZhangoooo8可否為空anHao7oXingMing8oXingBie性別2No頁 DianHiZiYouJiooooo可否為空nHao7oYHMingoMiMa6og8oXingMing姓名No科目表可否為空BianMa5oMingChengoJiCi級次文本8o憑證表字o2頁腳內(nèi)容 號anRiQi間FuJianDanJuShuMingChenguZiMuMingCheng稱JinEFangJinEiiDaXieoHao8NoFPRiQi間NoDanJiaNoenoShouDaiBiaoYuanPZZhuangTai憑證狀態(tài)8No頁 可否為空字2o號oanRiQi間oFuJianDanJuShuooMingChengouZiMuMingCheng稱oJinEoFangJinEoioiDaXieooHaoo8oFPRiQi間oDanJiaoenooShouDaiBiaooYuanooShenHe審核o頁 PZZhuangTai憑證狀態(tài)8No系統(tǒng)中，較多的使用的是“客戶代碼”?！翱蛻舸a”是對每一個客戶進(jìn)行的編碼，在客戶檔案的存儲中，每一客戶名稱對應(yīng)唯一的編碼，這使得用戶在輸入、修改、查詢等處理是指輸入“客戶代碼”便可以得到該客戶的名稱等固定信息，從而大大提高了輸入和處理效率。此外，該系統(tǒng)中也涉及了對用戶和會計科目的編碼。具體的各代碼的構(gòu)成和設(shè)計原則如下所示：碼客戶代碼由八位構(gòu)成，以及代碼是省份編號，二級代碼是地區(qū)編號，三級代碼是客戶編號，如2.用戶代碼用戶代碼由七位構(gòu)成,一級代碼是用戶類型,二級代碼是它的序號,如下圖:3．會計科目代碼二級科目(用戶序號)頁 (五)用戶界面設(shè)計二級科目(用戶序號)入。憑證的內(nèi)容主要包括有記賬憑證和收款憑證，具體有：憑證字，憑證號，制單日期，附件單據(jù)數(shù)，摘要，科目名稱，借方金額，貸方金額，合計，制單人，發(fā)票票號，數(shù)量，發(fā)票日期，單價、銷售代表客戶和業(yè)務(wù)員等有關(guān)信息。還有對客戶信息的維護(hù)，即輸入和修改客戶的固定信息、經(jīng)營狀況、掛賬時間、掛帳金額、償債能力和信用等級等內(nèi)容。2．輸出設(shè)計程序的界面本系統(tǒng)采用報表形式輸出，可以通過屏幕和打印輸出。通過報表呈現(xiàn)給財務(wù)主管和企業(yè)按照用戶的要求輸出不同的報表。具體的有：客戶信息表、應(yīng)收賬款明細(xì)表、應(yīng)收賬款總賬表、賬齡分析表、記賬憑證表等內(nèi)容錄登陸界面系統(tǒng)主界面應(yīng)應(yīng)收賬務(wù)處理頁腳內(nèi)容應(yīng)收賬款處理系統(tǒng)用戶注冊頁頁腳內(nèi)容頁客戶檔案維護(hù)界面修改密碼錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬賬簿應(yīng)收賬款總賬賬簿頁頁腳內(nèi)容關(guān)于我們收款核銷處理頁頁腳內(nèi)容頁用戶信息管理憑證查詢(一)開發(fā)工具的選擇本系統(tǒng)選用Microsoft的VisualBasic6.0作為開發(fā)應(yīng)收賬款系統(tǒng)的前端軟件開發(fā)工具。VisualBasic引用了當(dāng)前最新的程序設(shè)計思想：面向?qū)ο笈c事件驅(qū)動，使編程變得更加的快捷，它可以用來開發(fā)多媒體軟件、數(shù)據(jù)庫應(yīng)用程序、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程序等。本系統(tǒng)后臺數(shù)據(jù)庫選擇的是頁 (二)開發(fā)平臺的選擇(三)程序的設(shè)計與測試程序的設(shè)計目標(biāo)，首先最基本的是程序能夠工作，其次在程序調(diào)試上的時間耗用少，還有程序要易于維護(hù)、易于修改、設(shè)計不要太復(fù)雜，最后程序的效率要高。基于程序的設(shè)計目標(biāo)，程序的設(shè)程序測試是對系統(tǒng)的動態(tài)檢查，有控制的運(yùn)行程序，從多角度觀察程序運(yùn)行時的行為，發(fā)現(xiàn)其中的錯誤。也就是說，程序測試的意義是為了發(fā)現(xiàn)錯誤而執(zhí)行程序。測試的目的在于，測試發(fā)現(xiàn)程確輸出。大總體框架表單的制作變量的說明代碼的編寫模塊測試總體調(diào)試。了許多先前尚未發(fā)現(xiàn)的程序中的錯誤，我們及時作了對應(yīng)的修改，使程序能夠順利地工作。(四)模塊實現(xiàn)統(tǒng)用戶管理和客戶檔案管理的功能。“重新登陸”主要是對使用應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)人員的權(quán)限的分配，其中系統(tǒng)的管理人員對系統(tǒng)擁有、刪除等權(quán)限。操作系統(tǒng)的人員主要是指財務(wù)科內(nèi)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)管理的會計人員，他們擁有對系統(tǒng)的查詢、修以出納的身份進(jìn)入要是指企業(yè)內(nèi)使用應(yīng)收賬款的資料的各業(yè)務(wù)部門人員。他們只有對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢的權(quán)限，不能對數(shù)據(jù)進(jìn)行修改和刪除操作。根據(jù)以上權(quán)限的劃分，用戶登陸系統(tǒng)的驗證過程如下圖所述：頁 YYNYNN的內(nèi)容，對壞賬進(jìn)行估計的方法的有三種，應(yīng)收賬款的余額百分比法、賒銷余額百分比法和賬齡分析法。我們采用的是賬齡分析法，賬齡分析法是根據(jù)應(yīng)收賬款入賬的時間的長短來估計壞賬損失的方法。這一塊由于時間的關(guān)系，我們只做出了界面和設(shè)想，具體的分析功能我們還沒有實現(xiàn)。在以后的時間當(dāng)中我們會不斷完善的。3．查詢與輸出：查詢與輸出的功能有可以查詢和輸出應(yīng)收賬款管理所需要的各種帳表，例如們采用的是屏幕輸出的方式，用戶可以點擊自己要查詢的報表，就可以直接查看相關(guān)的內(nèi)容。(一)系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境1．系統(tǒng)運(yùn)行的硬件環(huán)境本系統(tǒng)運(yùn)行的硬件條件有CPU100MHz以上32M以上內(nèi)存頁 一個鼠標(biāo)2．系統(tǒng)運(yùn)行的軟件環(huán)境本系統(tǒng)運(yùn)行的軟件條件有1.怎樣進(jìn)去系統(tǒng)(1)當(dāng)初始安裝以后，點擊“應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)”，即可啟動本系統(tǒng)。(2)在出現(xiàn)的用戶登了界面上，輸入用戶名和密碼，便可以進(jìn)入本系統(tǒng)。2．系統(tǒng)菜單功能介紹下拉級聯(lián)式菜單：點擊鼠標(biāo)左鍵既可以進(jìn)行相應(yīng)功能的選擇。(1)“系統(tǒng)初始設(shè)置”菜單包括“客戶檔案初始”和“賬表初始化”,可以進(jìn)行客戶檔案余額的輸入。(3)“日常處理”菜單包括“應(yīng)收賬款處理”和“應(yīng)收賬款核銷”,“應(yīng)收賬款處理”以進(jìn)行收款憑證的添置、保存、登總賬、登明細(xì)賬和取消添置的功能。(4)“期末處理”菜單包括“結(jié)賬”，可以對總賬和明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)賬。(5)“數(shù)據(jù)分析”菜單包括“賬齡分析”,“賬齡分析”主要是對客戶的掛賬時間、掛賬金額、經(jīng)營情況和償債能力等進(jìn)行分析，可以為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供信息。證查詢”和“壞賬損失估算表”。可以對憑證進(jìn)行查詢，并且能夠輸出應(yīng)收賬款相關(guān)的賬表。(三)系統(tǒng)的維護(hù)統(tǒng)維護(hù)的成本在逐年增加?，F(xiàn)在，在系統(tǒng)的整個生命周期中，頁 程序的維護(hù)在系統(tǒng)維護(hù)階段，會有一部分程序需要改動。例如：根據(jù)運(yùn)行記錄，發(fā)現(xiàn)程序的錯誤，這是就需要改正；隨著用戶所提出的更高的要求，部分程序也需要改進(jìn)；由于環(huán)境的變化，部分程序也需要改動。系統(tǒng)維護(hù)的類型有更正性維護(hù)、適應(yīng)性維護(hù)、完善性維護(hù)和預(yù)防性維護(hù)。2.數(shù)據(jù)文件的維護(hù)由于業(yè)務(wù)發(fā)生了變化，從而需要建立新文件，或者對現(xiàn)有文件的結(jié)構(gòu)進(jìn)行修改。3.代碼的維護(hù)隨著環(huán)境的變化，舊的代碼不能適應(yīng)新的要求，必須進(jìn)行改進(jìn)，制定新的代碼或者修改舊的代碼。代碼維護(hù)的困難主要是新代碼的貫徹，因此各個部門要有專門的責(zé)任代碼管理。4.機(jī)器、設(shè)備的維護(hù)維護(hù)作。系統(tǒng)經(jīng)過一個時期的運(yùn)行之后，發(fā)現(xiàn)某些地方效率不夠高，或者使用的方便性還可以提高，或間倉促，本應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)設(shè)計的面還不夠廣，層次還不夠深，還有許多工作未包括在系統(tǒng)中，如壞賬估算的計算，報表和憑證的打印等功能都沒有實現(xiàn)，所有這些工作，我們會在今后的工作中決策提供有用的信息。(一)總結(jié)之前，我對管理信息系統(tǒng)的理解不夠深刻，通過這次畢業(yè)設(shè)計，一開始遇到了許多的問題，我們主了許多資料和會計方面的教材，經(jīng)過老師的指點和反復(fù)的修改才完成了系統(tǒng)