工程投資估算基本步驟

/投資估算投資估算的編制依據(jù)、要求及步驟（一）投資估算的編制依據(jù)國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定擬建項目的建設(shè)方案確定的各項工程建設(shè)內(nèi)容工程勘察和設(shè)計文件，圖示計量或有關(guān)專業(yè)供應(yīng)的主要工程量和主要設(shè)備清單行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算方法、投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)（定額）、工程建設(shè)其他費用定額（規(guī)定）、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)工程所在地的同期的人工、材料、設(shè)備的市場價格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價格和有關(guān)費用。政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)和項目建設(shè)相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計文件、圖紙等其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料投資估算的編制要求應(yīng)托付有相應(yīng)工程造價詢問資質(zhì)的單位編制應(yīng)依據(jù)主體專業(yè)設(shè)計的階段和深度，結(jié)合各自行業(yè)的特點，所接受生產(chǎn)工藝流程的成熟性，以及編制單位所駕馭的國家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的合理、牢靠、完整程度，接受合適的方法，對建設(shè)項目投資估算進(jìn)行編制。應(yīng)做到工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，不漏項，不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)，計算合理，不少算、不重復(fù)計算。應(yīng)充分考慮擬建項目設(shè)計的技術(shù)參數(shù)和投資估算所接受的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，應(yīng)遵循口徑一樣的原則。應(yīng)依據(jù)項目的詳細(xì)內(nèi)容及國家有關(guān)規(guī)定等，將所接受的估算系數(shù)和估算指標(biāo)價格、費用水平調(diào)整到項目建設(shè)所在地及投資估算編制年的實際水平。對于建設(shè)項目的邊界條件，如建設(shè)用地費和外部交通、水、電、通信條件，或市政基礎(chǔ)設(shè)施配套條件等差異所產(chǎn)生的和主要內(nèi)容投資無必定關(guān)聯(lián)的費用，應(yīng)結(jié)合建設(shè)項目的實際狀況進(jìn)行修正。應(yīng)對影響造價變動的因素進(jìn)行敏感性分析，分析市場的變動因素，充分估計物價上漲因素和市場供求狀況對項目造價的影響，確保投資估算的編制質(zhì)量。投資估算的精度應(yīng)能滿足限制初步設(shè)計概算要求，并盡量削減投資估算的誤差。投資估算的編制步驟投資估算主要包括項目建議書階段和可行性探討階段的投資估算?？尚行蕴接戨A段的投資估算編制一般包含靜態(tài)投資部分、動態(tài)投資部分和流淌資金估算三個部分，主要包括以下步驟：分別估算各單項工程所需建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費，在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費，完成工程項目靜態(tài)投資部分的估算。在靜態(tài)投資部分的基礎(chǔ)上，估算價差預(yù)備費和建設(shè)期利息，完成工程項目動態(tài)投資部分的估算。估算流淌資金。投資估算編制流程估算建設(shè)項目總投資投資估算編制流程流淌資金估算建設(shè)期利息估算建設(shè)項目總投資估算建設(shè)投資估算預(yù)備費估算工程費用估算價差預(yù)備費估算基本預(yù)備費估算工程建設(shè)其他費用估算建筑工程費估算安裝工程費估算設(shè)備及工器具購置費估算投資估算動態(tài)部分投資估算靜態(tài)部分流淌資金估算建設(shè)期利息估算建設(shè)項目總投資估算建設(shè)投資估算預(yù)備費估算工程費用估算價差預(yù)備費估算基本預(yù)備費估算工程建設(shè)其他費用估算建筑工程費估算安裝工程費估算設(shè)備及工器具購置費估算投資估算動態(tài)部分投資估算靜態(tài)部分圖1建設(shè)項目可行性探討階段投資估算編制流程靜態(tài)投資部分的估算方法在項目規(guī)劃和建議書階段，投資估算的精度較低，可實行簡潔的匡算法，如單位生產(chǎn)實力估算法、生產(chǎn)實力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或混合法等，在條件允許時，也可接受指標(biāo)估算法；在可行性探討階段，投資估算精確度要求高，需接受相對詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。項目規(guī)劃和建議書階段投資估算方法單位生產(chǎn)實力估算法。單位生產(chǎn)實力估算法是依據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的單位生產(chǎn)實力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得到擬建項目的靜態(tài)投資額的方法。C=()Qf（1）式中——已建類似項目的靜態(tài)投資額；——擬建項目的靜態(tài)投資額；——已建類似項目的生產(chǎn)實力；——擬建項目的生產(chǎn)實力；f——不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等地綜合調(diào)整系數(shù)。這種方法只適用于和已建項目在規(guī)模和時間上相近的擬建項目，一般兩者間的生產(chǎn)實力比值為0.2~2。單位生產(chǎn)實力估算法估算的誤差較大，可達(dá)±30%。生產(chǎn)實力指數(shù)法。生產(chǎn)實力指數(shù)法又稱指數(shù)估算法，它是依據(jù)已建成的類似項目生產(chǎn)實力和投資額來粗略估算同類但生產(chǎn)實力不同的擬建項目靜態(tài)投資額的方法，是對單位生產(chǎn)實力估算法的改進(jìn)。期其計算公式為：（2）正常狀況下，0≤x≤1。不同生產(chǎn)率水平的國家和不同性質(zhì)的項目中，x的取值是不同的。若已建類似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值在0.5~2之間時，x的取值近似為1；若已建類似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值在2~50之間時，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時，則x的取值約為0.6~0.7；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時，x的取值約在0.8~0.9。生產(chǎn)實力指數(shù)法和單位生產(chǎn)實力估算法相比精確度略高，其誤差可限制在±20%以內(nèi)。一般擬建項目和已建類似項目生產(chǎn)實力比值不宜大于50，以在10倍內(nèi)效果較好，否則誤差就會增大。系數(shù)估算法。系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費為基數(shù)，以其他工程費和主體工程費或設(shè)備購置費的百分比為系數(shù)，依次估算擬建項目靜態(tài)投資的方法。設(shè)備系數(shù)法。（3）式中C——擬建項目的靜態(tài)投資E——擬建項目依據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r格計算的設(shè)備購置費、——已建項目中建筑安裝工程費及其他工程費等于設(shè)備購置費的比例、——由于時間地點因素引起的定額、價格、費用標(biāo)準(zhǔn)等變更的綜合調(diào)整系數(shù)I——擬建項目的其他費用主題專業(yè)系數(shù)法。主體專業(yè)系數(shù)法是指以擬建項目中投資比重較大，并于生產(chǎn)實力干脆相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，依據(jù)已建同類項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等）和工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項目各專業(yè)投資，然后加總即為擬建項目的靜態(tài)投資。其計算公式為：（4）式中、...——已建項目中各專業(yè)工程費用和工藝設(shè)備投資的比重。比例估算法。比例估算法是依據(jù)已知的同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個建設(shè)項目的投資比例，先逐項估算出擬建項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資，再按比例估算擬建項目的靜態(tài)投資的方法。其計算公式為：I=（5）式中I——擬建項目的靜態(tài)投資K——已建項目主要設(shè)備投資占擬建項目投資的比例n——設(shè)備種類數(shù)——第i種設(shè)備的數(shù)量——第i種設(shè)備的單價（到廠價格）。比例估算法主要應(yīng)用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目和類似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的狀況。可行性探討階段投資估算方法指標(biāo)估算法是投資估算的主要方法。首先把擬建建設(shè)項目以單項工程或單位工程，按費用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設(shè)備及工器具購置、安裝工程等費用；然后，依據(jù)各種詳細(xì)的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各單位工程或單項工程投資的估算；在此基礎(chǔ)上匯合編制成擬建建設(shè)項目的各個單項工程費用和擬建項目的工程費用投資估算；再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費、基本預(yù)備費等，形成擬建建設(shè)項目靜態(tài)投資。建筑工程費用的估算。建筑工程費用是指為建立永久性建筑物和構(gòu)筑物所須要的費用。有單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法。前兩種須要適合的估算指標(biāo)或類似工程造價資料，當(dāng)不具備上述條件時，可接受計算主體實物工程量套用相關(guān)綜合定額或概算定額進(jìn)行估算，這種方法須要較為詳細(xì)的工程資料，工作量較大。單位建筑工程投資估算法。①單位長度價格法。建筑工程費=單位長度建筑工程費指標(biāo)×建筑工程長度②單位面積價格法。建筑工程費=單位面積建筑工程費指標(biāo)×建筑工程面積③單位容積價格法。建筑工程費=單位容積建筑工程費指標(biāo)×建筑工程容積④單位功能價格法。此方法是利用每功能單位的成本價格進(jìn)行估算，選出全部此類項目中共有的單位，并計算每個項目中該單位的數(shù)量。例如，可以用醫(yī)院里的病床數(shù)量為功能單位。建筑工程費=功能單位建筑工程費指標(biāo)×建筑工程功能總量單位實物工程量投資估算法。例如大型土方、總平面豎向布置、道路及場地鋪砌、廠區(qū)綜合管網(wǎng)和線路、圍墻大門等，分別以立方米、平方米、延長米或座為單位，套用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)形式相適應(yīng)的投資估算指標(biāo)或類似工程造價資料進(jìn)行建筑工程費估算。建筑工程費=單位實物工程量建筑工程費指標(biāo)×實物工程總量概算指標(biāo)投資估算法。對于沒有上述估算指標(biāo)，或者建筑工程費占總投資比例較大的項目，可接受概算指標(biāo)估算法。接受此種方法，應(yīng)擁有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標(biāo)信息，投入的時間和工作量較大。建筑工程費=分部分項實物工程量×概算指標(biāo)設(shè)備及工器具購置費估算。設(shè)備購置費依據(jù)項目主要設(shè)備表及價格、費用資料編制，工器具購置費按設(shè)備費的確定比例計取。對于價值高的設(shè)備應(yīng)按單臺（套）估算購置費，價值較小的設(shè)備可按類估算，國內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)備應(yīng)分別估算。安裝工程費估算。安裝工程費一般以設(shè)備費為基數(shù)區(qū)分不同類型進(jìn)行估算。工藝設(shè)備安裝費估算。安裝工程費=設(shè)備原價×設(shè)備安裝費率（%）安裝工程費=設(shè)備噸重×單位重量（噸）安裝費指標(biāo)工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道估算。安裝工程費=重量（體積、面積）總量×單位重量（立方米、平方米）安裝費指標(biāo)變配電、自控儀表安裝工程估算。材料費=設(shè)備原價×材料費占設(shè)備費百分比材料安裝費=材料費×材料安裝費率（%）工程建設(shè)其他費用估算。有合同或協(xié)議明確的費用按合同或協(xié)議列入；無合同或協(xié)議明確的費用，依據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費用定額（規(guī)定）和計算方法估算。基本預(yù)備費估算。基本預(yù)備費=（工程費用+工程建設(shè)其他費用）×基本預(yù)備費費率（%）指標(biāo)估算法留意事項。影響投資估算精度的因素主要包括價格變更、現(xiàn)場施工條件、項目特征的變更等。因此，在應(yīng)用指標(biāo)估算法時，應(yīng)依據(jù)不同地區(qū)、建設(shè)年頭、條件等進(jìn)行調(diào)整。因為地區(qū)、年頭不同，人工、材料和設(shè)備的價格均有差異，調(diào)整方法可以以人工、主要材料消耗量或“工程量”為計算依據(jù)，也可以按不同的工程項目的“萬元工料消耗定額”確定不同的系數(shù)。在有關(guān)部門頒布定額或人工、材料價差價系數(shù)（物價指數(shù)）時，可以據(jù)其調(diào)整。運用估算指標(biāo)法進(jìn)行投資估算確定不能生搬硬套，必需對工藝流程、定額、價格及費用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，經(jīng)過實事求是的調(diào)整和換算后，才能提高其精確度。動態(tài)投資部分的估算方法動態(tài)投資部分包括價差預(yù)備費和建設(shè)期利息兩部分。動態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金運用支配為基礎(chǔ)來計算，而不是以編制的年靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計算。價差預(yù)備費價差預(yù)備費是指為在建設(shè)期內(nèi)利率、匯率或價格等因素的變更而預(yù)留的可能增加的費用，亦稱為價格變動不行預(yù)見費。價差預(yù)備費的內(nèi)容包括：人工、設(shè)備、材料、施工機(jī)械的差價費，建筑安裝工程費及工程建設(shè)其他費用調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費用。價差預(yù)備費一般依據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)，按估算年份價格水平的投資額為基數(shù)，接受復(fù)利方法計算。計算公式為：式中PF——價差預(yù)備費；n——建設(shè)期年份數(shù)；——估算靜態(tài)投資額中第t年投入的工程費用；f——年漲價率；m——建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）建設(shè)期利息建設(shè)期利息主要是指在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的為工程項目籌措資金的融資費用及債務(wù)資金利息。當(dāng)總貸款是分年均衡發(fā)放時，建設(shè)期利息的計算可按當(dāng)年借款在年中支用考慮，即當(dāng)年貸款按半年計息，上年貸款按全年計息。計算公式為：式中——建設(shè)期第j年應(yīng)計利息；——建設(shè)期第（j-1）年末累計貸款本金和利息之和；——建設(shè)期第j年貸款金額；i——年利率。流淌資金的估算流淌資金是指項目運營須要的流淌資產(chǎn)投資，指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流淌資金估算一般接受分項詳細(xì)估算法，個別狀況或者小型項目可接受擴(kuò)大指標(biāo)法。分項詳細(xì)估算法分項詳細(xì)估算法是依據(jù)項目的流淌資產(chǎn)和流淌負(fù)債，估算項目所占用流淌資金的方法。其中，流淌資產(chǎn)的構(gòu)成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款；流淌負(fù)債的構(gòu)成要素一般包括應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。流淌資金等于流淌資產(chǎn)和流淌負(fù)債的差額，計算公司式：流淌資金=流淌資產(chǎn)-流淌負(fù)債流淌資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫存現(xiàn)金流淌負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流淌資金本年增加額=本年流淌資金-上年流淌資金進(jìn)行流淌資金估算時，首先計算各類流淌資產(chǎn)和流淌負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項估算占用資金額。周轉(zhuǎn)次數(shù)。周轉(zhuǎn)次數(shù)是指流淌資金的各個構(gòu)成項目在一年（360天）內(nèi)完成多少各生產(chǎn)過程，即：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/流淌資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各類流淌資產(chǎn)和流淌負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，可以參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項目特點確定，或按部門（行業(yè)）的規(guī)定。另外，在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應(yīng)考慮儲存天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適當(dāng)?shù)谋ｋU系數(shù)。應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對外賒銷商品、供應(yīng)勞務(wù)尚未收回的資金。其計算公式為：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本（年銷售收入）/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款。預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類材料、半成品或服務(wù)所預(yù)先支付的款項，其計算公式為：預(yù)付賬款=外購商品或服務(wù)年費用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨。存貨是指企業(yè)為銷售或者生產(chǎn)耗用而儲備的各種物資，主要有原材料、幫助材料、燃料、低值易耗物、修理備件、包裝物、商品、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。為簡化計算。僅考慮外購原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項進(jìn)行計算。其計算公式為：存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本-年其他營業(yè)費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金。項目流淌資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即企業(yè)生產(chǎn)運營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。計算公式為：現(xiàn)金=（年工資及福利費+年其他費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費用=制造費用+管理費用+營業(yè)費用-（以上三項費用中所含的工資及福利費用、折舊費、攤銷費、修理費和利息支出）流淌負(fù)債估算。流淌負(fù)債是指在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)，須要償還的各種債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款、預(yù)提費用和一年內(nèi)到期的長期借款等。在可行性探討中，流淌負(fù)債估算可以只考慮應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款兩項