不良資產(chǎn)盡職調(diào)查工作底稿表

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！2020不良資產(chǎn)盡職調(diào)查工作底稿表1財務(wù)指標(biāo)工作底稿2020應(yīng)收款項(xiàng)工作底稿2020存貨工作底稿2020關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)方交易工作底稿2020收入、成本與費(fèi)用的配比性工作底稿2020非經(jīng)常性損益工作底稿2020審計意見與更換會計師事務(wù)所情況工作底稿2020資產(chǎn)減值準(zhǔn)備工作底稿2020投資工作底稿2020固定資產(chǎn)與折舊工作底稿2020無形資產(chǎn)工作底稿2020收入工作底稿2020廣告費(fèi)、研發(fā)費(fèi)與利息費(fèi)用工作底稿2020合并財務(wù)會計報表工作底稿2020主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營模式工作底稿2020業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)工作底稿2020所屬行業(yè)情況及市場競爭狀況工作底稿2020對客戶和供應(yīng)商的依賴程度、技術(shù)優(yōu)勢和研發(fā)能力工作底稿2020公司治理機(jī)制的建立情況工作底稿2020公司治理機(jī)制的執(zhí)行情況工作底稿2020股東出資情況工作底稿2020公司的獨(dú)立性工作底稿2020同業(yè)競爭工作底稿對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等重要2020事項(xiàng)的決策和執(zhí)行情況調(diào)查工作底稿管理層及核心技術(shù)人員的持股情況工作底稿2020公司及管理層的誠信情況工作底稿2020公司設(shè)立及存續(xù)情況工作底稿2020獲得股份報價轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)企業(yè)資格情況工作底稿2020最近二年重大違法違規(guī)行為情況工作底稿2020股權(quán)變動的合法合規(guī)性以及股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況工作底稿2020公司股份存在轉(zhuǎn)讓限制情況工作底稿2020主要財產(chǎn)的合法性、存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議情況工作底稿2020重大債務(wù)工作底稿2020納稅情況工作底稿2020環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)情況工作底稿2020重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況工作底稿2020文件簽發(fā)日第一章目標(biāo)公司基本情況改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財務(wù)資料及審計報告XX年X月1-1-21-1-31-1-41-1-51-1-61-1-71-1-81目標(biāo)公司的改制重組方案，包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等的重組安排XX年X月XX年X月1國企改制的相關(guān)人員安置方案的職代會審議文件120201目標(biāo)公司成立后主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事業(yè)務(wù)情況的說明1改制前原企業(yè)業(yè)務(wù)流程、改制后目標(biāo)公司業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和目標(biāo)公司業(yè)務(wù)流程間聯(lián)目標(biāo)公司歷次變更的營業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程以及相關(guān)的工商登記文件1目標(biāo)公司成立以來在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說明1發(fā)起人、股東的出資情況1-3-5發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時涉及的資產(chǎn)評估報告、審計報告及國有資產(chǎn)評估結(jié)果核準(zhǔn)1-3-7自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，及其在目標(biāo)公司的任職情況重大股權(quán)變動涉及股東的內(nèi)部決策文件（股東大會、董事會、監(jiān)事會（以下簡稱“三會”1-4-21-4-31-4-41重大股權(quán)變動涉及的審計報告、評估報告、驗(yàn)資報告、國有資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或備案文件、國1重大股權(quán)變動涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、債權(quán)人同意文件、工商變更登記文件、1-4-6重大股權(quán)變動時，其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的承諾20201重大重組涉及的審計報告、評估報告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見、國有資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或備案文件1控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況目標(biāo)公司控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1目標(biāo)公司的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財1控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東如為自然人的，應(yīng)提供關(guān)于國籍、永久境外居1控股股東及實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財務(wù)報1控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東持有目標(biāo)公司股份是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭議情1控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出1-6-91-7目標(biāo)公司控股子公司、參股子公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財務(wù)報告及1員工及其獨(dú)立性情況1-82020關(guān)于員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明1資產(chǎn)權(quán)屬及其獨(dú)立性情況1商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)1控股股東、實(shí)際控制人與目標(biāo)公司的財務(wù)部門的設(shè)置以及獨(dú)立運(yùn)作情況1控股股東、實(shí)際控制人與目標(biāo)公司的基本銀行賬戶開設(shè)情況、稅務(wù)登記證、重要稅種的完1工商、稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)保、銀行等的調(diào)查反饋文件1-11-21-11-31-11-41行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件1主要銀行給予目標(biāo)公司的授信額度、主要銀行信用評級情況以及目標(biāo)公司獲得的主要榮譽(yù)12020審批文件、募股文件、繳款證明及驗(yàn)資報告1內(nèi)部職工股發(fā)行中的違法違規(guī)情況，包括超范圍、超比例，變相增加內(nèi)部職工股數(shù)量、違1股份形成及演變的法律文件，包括相關(guān)的工商登記資料、三會文件1內(nèi)部職工股清理的決策文件、相關(guān)協(xié)議、價款支付憑證1省級人民政府對目標(biāo)公司內(nèi)部職工股托管情況及真實(shí)性的確認(rèn)文件行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件行業(yè)和目標(biāo)公司采購模式的說明文件與原材料、輔助材料以及能源動力供求相關(guān)的研究報告和統(tǒng)計資料1目標(biāo)公司過往三年的采購情況以及成本變動分析1與主要供應(yīng)商（至少前10名）的長期供貨合同1目標(biāo)公司關(guān)于采購來源以及價格穩(wěn)定性的說明2-2-7與采購相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況2020董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有目標(biāo)公司5%以上股份的股東2-2-9明行業(yè)和目標(biāo)公司生產(chǎn)模式的說明文件1目標(biāo)公司關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的說明1主要產(chǎn)品的設(shè)計生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料1關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險合同或其他保障協(xié)定1無形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件2-3-102-3-112-3-122-3-132-3-142-3-152-3-162-3-172-3-181目標(biāo)公司許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件1安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料1生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的說明1歷年來在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來可能的投入情況的說明12020行業(yè)及目標(biāo)公司銷售模式的說明文件1主要產(chǎn)品市場的地域分布和市場占有率的資料1報告期對主要客戶（至少前10名）的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況1與主要客戶（至少前10名）的長期銷售合同1報告期產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料1重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說明1高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有目標(biāo)公司5%以上股份的股東在主要客戶中所研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵制度、研發(fā)人員資歷等資料1核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的情形的說明1與非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議1目標(biāo)公司、控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)主營業(yè)務(wù)情況的說明120201目標(biāo)公司高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說明1關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占目標(biāo)公司應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例1與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場價格數(shù)據(jù)任職及任職資格1董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說明監(jiān)管部門對于上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件簡歷及操守4-2-2目標(biāo)公司關(guān)于董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員人員是否存在違規(guī)行為的說明勝任能力和勤勉盡責(zé)4-3-1董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以20201董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員在目標(biāo)公司投入的時間的說明以及相關(guān)的三會1薪酬及兼職情況與薪酬情況相關(guān)的三會文件1關(guān)于是否存在兼職情況的說明1報告期內(nèi)變動情況與報告期內(nèi)上述人員變動相關(guān)的三會文件1持股及其他對外投資等情況董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員就持股及其他對外投資情況發(fā)出的聲明文件14-6-2文件14-6-3負(fù)擔(dān)及聲明文件1董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員是否涉及訴訟、是否有到期未償還債務(wù)等情況公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況1公司治理制度規(guī)定，包括三會議事規(guī)則、董事會專門委員會議事規(guī)則、董事會秘書制度、1獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況獨(dú)立董事簡歷及任職資格說明5-3-2獨(dú)立董事制度20201獨(dú)立董事發(fā)表的意見1內(nèi)部控制環(huán)境1業(yè)務(wù)控制1目標(biāo)公司存在因違反工商、稅務(wù)、審計、環(huán)保、勞動保護(hù)等部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰的1信息系統(tǒng)控制1會計管理控制1內(nèi)部控制的監(jiān)督內(nèi)部審計報告、監(jiān)事會報告1股東資金占用情況目標(biāo)公司關(guān)于最近三年是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情1目標(biāo)公司關(guān)于是否為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說明及相關(guān)資料最近三年及一期經(jīng)審計的財務(wù)報告及原始財務(wù)報表16-1-4前目標(biāo)公司相應(yīng)項(xiàng)目20%（含20%），需要被收購企業(yè)收購前一年的利潤表并核查其財務(wù)12020如接受過國家審計，需要該等審計報告1有關(guān)評估報告1有關(guān)內(nèi)控制度1銷售收入1目標(biāo)公司主要產(chǎn)品報告期價格變動的資料1目標(biāo)公司報告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料1報告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表1金額較大的營業(yè)外收入明細(xì)表1對主要客戶的函證文件1期間費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表1管理費(fèi)用明細(xì)表1財務(wù)費(fèi)用明細(xì)1經(jīng)注冊會計師驗(yàn)證的目標(biāo)公司報告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表1目標(biāo)公司銀行賬戶資料6-62020公司銀行賬戶1應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表1與應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的銷售合同1存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析存貨明細(xì)及構(gòu)成1重要的對外投資被投資公司的營業(yè)執(zhí)照1被投資公司報告期的財務(wù)報告1投資協(xié)議1被投資公司的審計報告1報告期目標(biāo)公司購買或出售被投資公司股權(quán)時的財務(wù)報告、審計報告及評估報告1重大項(xiàng)目的投資合同1目標(biāo)公司內(nèi)部關(guān)于對外投資的批準(zhǔn)文件1固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表1減值準(zhǔn)備明細(xì)表1主要債務(wù)銀行借款合同6-11-11委托貸款合同6-11-26-11-3應(yīng)付持目標(biāo)公司5%級以上表決權(quán)股份的股東帳款情況12020納稅情況1公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件無形資產(chǎn)減值和攤銷1報告期內(nèi)目標(biāo)公司主要財務(wù)指標(biāo)情況表主要財務(wù)指標(biāo)重大會計差錯更正1報告期內(nèi)重大會計政策、估計變更情況1報告期內(nèi)目標(biāo)公司管理層關(guān)于商譽(yù)減值測試情況說明商譽(yù)減值測試情況1盈利預(yù)測報告盈利預(yù)測報告1境內(nèi)外報表差異調(diào)節(jié)表報表差異調(diào)節(jié)表歷次驗(yàn)資報告驗(yàn)資報告1第七章業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查發(fā)展戰(zhàn)略7-1-2戰(zhàn)略委員會會議紀(jì)要20201獨(dú)立董事意見發(fā)展計劃及年度報告1業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)1業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相關(guān)文件第八章募集資金運(yùn)用調(diào)查本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料可行性研究報告8-1-5如收購資產(chǎn)的，擬收購資產(chǎn)的財務(wù)報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告及收購協(xié)議8-1-7擬增資或收購的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的資產(chǎn)負(fù)債1歷次募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料8-2-28-2-38-2-41