2023年企業(yè)季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文

2023年企業(yè)季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文

2023年企業(yè)季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文(一)

一、根本狀況

1、歷史沿革。公司實(shí)收資本為萬(wàn)元，其中：萬(wàn)元，占93.43%;萬(wàn)元，占5.75%;萬(wàn)元，占0.82%。2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況我公司主要擔(dān)當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)。

二、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策

1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采納權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬預(yù)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長(zhǎng)期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);本錢結(jié)轉(zhuǎn)采納先進(jìn)先出法。

2、主要稅收政策

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的X%。

(2)、享受的稅收優(yōu)待政策車橋技改工程固定資產(chǎn)投資購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

三、財(cái)務(wù)治理制度與內(nèi)部掌握制度

(一)財(cái)務(wù)治理制度(略)

(二)內(nèi)部掌握制度

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握標(biāo)準(zhǔn)——貨幣資金

2、內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握標(biāo)準(zhǔn)——選購(gòu)與付款

3、物資治理制度

4、產(chǎn)成品治理制度

5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)本錢治理的若干規(guī)定

四、資產(chǎn)負(fù)債表分析

1、資產(chǎn)工程分析

(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬(wàn)元，其中保證金X萬(wàn)元，根本賬戶開戶行：;賬號(hào)：

(2)、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元，余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、兩年以上三年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。估計(jì)回收額X萬(wàn)元。

(3)、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。余額構(gòu)成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。估計(jì)回收額X萬(wàn)元。

2023年企業(yè)季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文(二)

二零XX年X月

單位負(fù)責(zé)人：總(副總)會(huì)計(jì)師：總(副總)經(jīng)濟(jì)師：

XXX公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容提要

為了進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)治理，提高各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)治理意識(shí)，依據(jù)于總會(huì)計(jì)師在2022年經(jīng)營(yíng)治理專項(xiàng)工作會(huì)議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會(huì)計(jì)師組織，每季度要對(duì)本單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展分析，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款、存貨、內(nèi)部單位貸款、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流、營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的詳細(xì)措施、降本增效的詳細(xì)措施、專項(xiàng)治理提升的”詳細(xì)措施。季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告詳細(xì)內(nèi)容主要包括以下幾點(diǎn)：

一、根本狀況

1、資產(chǎn)、負(fù)債、構(gòu)造和季度間變化狀況及緣由簡(jiǎn)要分析;

2、NC帳套數(shù)量狀況：隸屬分公司帳套、一級(jí)核算工程工程帳套數(shù)量狀況。

3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況：企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布狀況;按業(yè)務(wù)板塊具體說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，包括主要業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量及同比增減量。

二、經(jīng)濟(jì)效益狀況

(一)企業(yè)盈利狀況分析，包括盈利構(gòu)造，各業(yè)務(wù)板塊效益奉獻(xiàn)，效益增減變化的主要緣由。

(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。

(三)本錢費(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢構(gòu)成及變動(dòng)狀況;材料費(fèi)用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對(duì)利潤(rùn)增減的影響。

(四)治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)主要明細(xì)工程進(jìn)展具體分析。

(五)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。

(六)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額。

三、現(xiàn)金流治理狀況

(一)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出狀況。

(二)與上季度現(xiàn)金流量狀況進(jìn)展比擬分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和構(gòu)造，流入的主要來源(經(jīng)營(yíng)、投資或籌資)，流出的主要用途(經(jīng)營(yíng)、投資、籌資)。

(三)逐項(xiàng)說明對(duì)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。

四、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動(dòng)狀況

(一)資產(chǎn)構(gòu)造分析，具體說明貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等工程的變化及增減緣由。

其中，對(duì)“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”和“存貨”專項(xiàng)分析。重點(diǎn)說明應(yīng)收款項(xiàng)的拖欠及清欠狀況，說明存貨的構(gòu)成及其形成緣由(未完施工根據(jù)工程工程進(jìn)展具體分析)，三年以上其他應(yīng)收款金額以及未準(zhǔn)時(shí)清理緣由，一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié)轉(zhuǎn)緣由，特殊是其對(duì)企業(yè)可能的影響和將來的詳細(xì)措施。

(二)負(fù)債構(gòu)造分析，具體說明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等工程的變化及增減緣由,內(nèi)部單位貸款負(fù)債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款所產(chǎn)生本錢的變動(dòng)狀況等。重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付緣由;應(yīng)繳稅費(fèi)要按工程工程進(jìn)展逐項(xiàng)分析。

五、針對(duì)本季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)進(jìn)展的主要因素;下季度擬實(shí)行的改良治理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的詳細(xì)措施及業(yè)務(wù)進(jìn)展規(guī)劃;總結(jié)分析加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)掌握方面的詳細(xì)措施和閱歷，同時(shí)提出改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證完成預(yù)算指標(biāo)的詳