2002年全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)基金年度報(bào)告

精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------2002年全國(guó)社會(huì)保障基金年度報(bào)告一、理事會(huì)概況（一）理事會(huì)簡(jiǎn)介法定中文名稱：全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)（基金會(huì)，下稱：理事會(huì)）法定英文名稱：NationalCouncilforSocialFund，PRC（縮寫：NaCSSeF）法定代表人：劉仲藜3．成立時(shí)間：2000年11月4．注冊(cè)及辦公地址：北京市西城區(qū)月壇北街甲2號(hào)（二）理事會(huì)的職責(zé)理事會(huì)是國(guó)務(wù)院直屬事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政全額預(yù)算撥款。理事會(huì)負(fù)責(zé)管理全國(guó)社會(huì)保障基金（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)社保基金），履行以下職責(zé)：制定全國(guó)社?；鸬耐顿Y經(jīng)營(yíng)策略并組織實(shí)施。選擇并委托全國(guó)社保基金投資管理人、托管人，對(duì)全國(guó)檢查；并在規(guī)定的范圍內(nèi)對(duì)全國(guó)社保基金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資運(yùn)--------------------------------------------------------- 精 品 文 檔精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------作。計(jì)報(bào)表，起草財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。等財(cái)務(wù)情況。的方式撥出資金。承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。（三）理事會(huì)的組織架構(gòu)借鑒國(guó)際養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，設(shè)置了內(nèi)部組織架構(gòu)（見(jiàn)圖）。理事大會(huì)：由理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、理事組成，是理事會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)全國(guó)社?；鸬闹卮髴?zhàn)略決策和理事會(huì)的重大事宜決策。理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)由國(guó)務(wù)院任命，理事由國(guó)務(wù)院聘任。理事長(zhǎng)：理事會(huì)的法定代表人和最高負(fù)責(zé)人。--------------------------------------------------------- 精 品 文 檔精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、投資部、股權(quán)管理部、法規(guī)及監(jiān)管部等職能部門。投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和專家評(píng)審委員會(huì)為理事會(huì)非常設(shè)機(jī)構(gòu)。二、全國(guó)社?；疬\(yùn)作［注★（一）全國(guó)社?；鹜顿Y運(yùn)作的基本原則：在保證安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)增值。（二）全國(guó)社保基金投資運(yùn)作的理念：安全、誠(chéng)信、規(guī)范、效益、創(chuàng)新。（三）全國(guó)社?；鹜顿Y運(yùn)作方式：由理事會(huì)直接運(yùn)作與理事會(huì)委托投資管理人運(yùn)作相結(jié)合。（四）全國(guó)社?；鹜顿Y范圍：限于銀行存款、買賣國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括上市流通的證券投資基--------------------------------------------------------- 精 品 文 檔精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------理人管理和運(yùn)作的全國(guó)社?；鹳Y產(chǎn)由理事會(huì)選擇的托管人托管。（五）三、全國(guó)社保基金主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（一）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)本報(bào)告期全國(guó)社?；饳?quán)益凈增加436．76億元，其中：財(cái)政撥入資金凈增加415．76億元，投資收益轉(zhuǎn)入增加21億元。加上期初余額805．10億元，本報(bào)告期末，全國(guó)社?；饳?quán)益總額為1241．86億元。A2001年11經(jīng)財(cái)政部允許在一級(jí)債券市場(chǎng)上分別購(gòu)買的2001年中國(guó)長(zhǎng)江三峽工程開發(fā)總公司企業(yè)債和國(guó)家開發(fā)銀行第18收存款和債券利息。資產(chǎn)總額合計(jì)1241．86億元，其中：國(guó)債--------------------------------------------------------- 精 品 文 檔精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------2739322069387950股票12．661．021億元和金融債5億元，合計(jì)占比本報(bào)告期全國(guó)社?；鹉晔找媛蕿?．75％。（二）收益率計(jì)算方法全國(guó)社?；鹗找媛剩綀?bào)告期收益／報(bào)告期資金平均占用額報(bào)告期資金平均占用額按資金占用天數(shù)進(jìn)行加權(quán)平均。四、全國(guó)社?；饡?huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注（一）會(huì)計(jì)報(bào)表全國(guó)社?；鹳Y產(chǎn)負(fù)債表（會(huì)社基01表）全國(guó)社保基金收益表（會(huì)社基02表）全國(guó)社?；瓞F(xiàn)金流量表（會(huì)社基03表）全國(guó)社保基金權(quán)益增減變動(dòng)表（會(huì)社基011）（二）會(huì)計(jì)報(bào)表附注會(huì)計(jì)報(bào)表編制依據(jù)編制。重要會(huì)計(jì)政策--------------------------------------------------------- 精 品 文 檔精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------會(huì)計(jì)年度全國(guó)社?；鸬臅?huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。核算基礎(chǔ)和記賬方法全國(guó)社保基金以權(quán)責(zé)發(fā)生制為核算基礎(chǔ)，采用借貸記賬法。計(jì)價(jià)基礎(chǔ)券資產(chǎn)市值和浮動(dòng)盈虧情況在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中反映。收入確認(rèn)政策收入指全國(guó)社保基金運(yùn)營(yíng)收入。財(cái)政撥入全國(guó)社?；鹳Y金，于收到時(shí)直接計(jì)入基金權(quán)益，不作為收入核算。①利息收入利息收入包括理事會(huì)直接投資的債券和銀行存款的利息收入，于月末計(jì)提利息時(shí)確認(rèn)。②股利收入比例計(jì)算確認(rèn)。③委托投資收益期末，根據(jù)委托投資已實(shí)現(xiàn)的投資收益確認(rèn)。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提20％計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)--------------------------------------------------------- 精 品 文 檔精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------金余額達(dá)到全國(guó)社保基金資產(chǎn)凈值的20％時(shí)可不再計(jì)提。會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目說(shuō)明短期債券投資從債券一級(jí)市場(chǎng)承購(gòu)或分銷的、由理事會(huì)持有的、期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期債券。資產(chǎn)負(fù)債表該項(xiàng)目為理事會(huì)持有的一年期國(guó)債的成本。長(zhǎng)期債券投資從債券一級(jí)市場(chǎng)承購(gòu)或分銷的、由理事會(huì)持有的、期限在一年以上（不含一年）的長(zhǎng)期債券。資產(chǎn)負(fù)債表該項(xiàng)目為理事會(huì)持有的一年期以上的國(guó)債、2001年三峽企業(yè)債和2001年國(guó)開行第18期金融債的賬面價(jià)值。新股申購(gòu)A成本。一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資--------------------------------------------------------- 精 品 文 檔精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------起，將在一年內(nèi)（含一年）到期的長(zhǎng)期債券的賬面價(jià)值。社?；鹳Y金凈額與年終計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金之后轉(zhuǎn)入的全國(guó)社?；鹄塾?jì)運(yùn)營(yíng)凈收益之和。全國(guó)社?；鹱C券資產(chǎn)市值及浮動(dòng)盈虧根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》和《全國(guó)社會(huì)保障基金會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定，證券資產(chǎn)在持有期間其市值與購(gòu)入成本之間的差額，屬于未實(shí)現(xiàn)利得或損失，不應(yīng)作為當(dāng)期損益確認(rèn)，而應(yīng)作為浮動(dòng)盈虧在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或會(huì)計(jì)報(bào)表附注中反映；只有在證券資產(chǎn)出售后，才對(duì)實(shí)現(xiàn)的投資損益予以確認(rèn)。2001年7月以戰(zhàn)略投資者身份獲配的中石化A3億股，發(fā)行價(jià)4．2212．66億元，2002年12月319．03億元（3．01元計(jì)算全國(guó)社?；鸸善蓖顿Y浮動(dòng)虧損3．63億元。2001年三峽企業(yè)債和200220012002年第十四期國(guó)債的成本分別為1億元和5億元。200212月3120011．08億元（100元面值收盤價(jià)107．889元計(jì)算），浮動(dòng)盈利0．08億元；2002年第十四期國(guó)債--------------------------------------------------------- 精 品 文 檔精品文檔就在這里-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有--------------市