國(guó)際貿(mào)易貨款支付2

優(yōu)質(zhì)文檔精選國(guó)際貿(mào)易貨款支付當(dāng)前1頁(yè)，總共59頁(yè)。1、擬定合同中的支付條款一、單元目標(biāo)2、制作結(jié)匯的發(fā)票及匯票3、掌握信用證的開(kāi)立、審證和修改的技巧和方法。

當(dāng)前2頁(yè)，總共59頁(yè)。二、主要內(nèi)容

貨款支付一般涉及到支付工具與支付方式兩個(gè)方面的內(nèi)容：

支付工具：貨幣和票據(jù)支付方式：匯付、托付和信用證當(dāng)前3頁(yè)，總共59頁(yè)。

我國(guó)某貿(mào)易公司出口一批貨物，出口合同規(guī)定電匯的支付條款為裝運(yùn)前15天付款，但買(mǎi)方延遲至裝運(yùn)月中才從郵局寄來(lái)一張銀行匯票。為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。1個(gè)月后，接到銀行通知，該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買(mǎi)方憑出口企業(yè)自行寄去的提單提走。事后追償，對(duì)方早已人去樓空。試分析我方應(yīng)吸取的主要教訓(xùn)。三、案例分析當(dāng)前4頁(yè)，總共59頁(yè)。四、貨款支付操作背景：深圳市茂華糧油進(jìn)出口公司出口了一批合同價(jià)值為30萬(wàn)美元、100噸馬壩2號(hào)油燦米給英國(guó)達(dá)信公司。支付條件為見(jiàn)票后30天付款，通過(guò)英國(guó)大華銀行辦理結(jié)算,交單結(jié)算日期是2010年4月20日?，F(xiàn)各項(xiàng)出口工作已完成，順利取得了清潔提單和其他單證。公司現(xiàn)要制作匯票，連同其他單證到銀行議付款項(xiàng)。

??要求開(kāi)具以深圳工商銀行福田支行為收款人的匯票。

當(dāng)前5頁(yè)，總共59頁(yè)。匯票BILLOFEXCHANGENo.(匯票編號(hào))

Date:(出票日期)For:(匯票金額)At

(付款期限)sightofthissecondofexchange(firstofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderof(受款人)thesumof(錢(qián)數(shù))

.Drawnunder(出票條款)L/CNo._________Dated___________To._(付款人)

出票人簽章當(dāng)前6頁(yè)，總共59頁(yè)。貨款支付一般涉及到支付工具與支付方式兩個(gè)方面的內(nèi)容：

支付工具：貨幣和票據(jù)支付方式：匯付、托付和信用證五、知識(shí)總結(jié)當(dāng)前7頁(yè)，總共59頁(yè)。支付工具

一、匯票（Draft、BillofExchange)二、本票(PromissoryNote)三、支票(Check)當(dāng)前8頁(yè)，總共59頁(yè)。一、匯票（Billofexchange，Draft）（一）定義：匯票是一種書(shū)面憑證。在匯票使用中，出票人命令受票人(付款人)在一定的時(shí)間、地點(diǎn)，將匯票上指定的金額，無(wú)條件地付給匯票上的受款人或其指定人。出票提示付款、承兌賣(mài)方出票人收款人付款人（受票人）當(dāng)前9頁(yè)，總共59頁(yè)。（二）內(nèi)容：

1、“匯票”字樣(Exchange/draft)2、無(wú)條件支付命令(paytotheorderof

…)3、確定金額(thesumof

…)4、付款人名稱(chēng)(payer’s/drawee’sname&address)5、收款人名稱(chēng)(payee’sname

)6、出票日期(IssuingDateandPlace)7、出票人簽章(drawer’ssignature)缺少規(guī)定事項(xiàng)的匯票無(wú)效當(dāng)前10頁(yè)，總共59頁(yè)。NO.————Date：送銀行的日期

At：Tianjin(已打印好)

ExchangeforUSD33,275(小寫(xiě))At(即期連線)30daysaftersightofthisFirstofExchange(Secondofthesametenoranddatebeingunpaid)paytotheorderof(受款人)BANKOFCHINA

thesumof(大寫(xiě)金額)一般以say開(kāi)頭，結(jié)尾用onlyDrawnunder(出票依據(jù))根據(jù)某某銀行開(kāi)出的即期的不可撤銷(xiāo)的信用證某號(hào)

To（受票人姓名）出票人（某出口公司）

基本內(nèi)容當(dāng)前11頁(yè)，總共59頁(yè)。基本內(nèi)容當(dāng)前12頁(yè)，總共59頁(yè)。（三）種類(lèi)：

(1)按付款時(shí)是否要單據(jù)分a.跟單匯票DocumentaryBill

隨附各種貨運(yùn)單據(jù)的匯票。

b.光票CleanBill

憑匯票要錢(qián)，不附有任何貨運(yùn)單據(jù)的匯票。

(2)按付款時(shí)間區(qū)分

a.即期匯票At

sight見(jiàn)票即付款

b.遠(yuǎn)期匯票TimeBill（三種類(lèi)型)(需要承兌)

at30daysaftersight（見(jiàn)票后30天）

（7.1見(jiàn)票，當(dāng)天不算，7.31付款）

at

30

days

after

date

of

B/L

見(jiàn)提單簽發(fā)日期后30天（當(dāng)天不算）

at

30

days

after

date

of

issue

匯票匯出后30天（當(dāng)天不算）當(dāng)前13頁(yè)，總共59頁(yè)。

商業(yè)匯票（CommercialDraft)：出票人是商業(yè)企業(yè)(極少數(shù)不跟單)

銀行匯票（Bank’sDraft)：出票人是銀行(100%是光票)(3)按出票人區(qū)分(4)按承兌人區(qū)分

銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceDraft）

付款人是銀行（可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

商業(yè)承兌匯票（CommercialAcceptanceDraft）

付款人是商業(yè)企業(yè)（一般不愿意接受）當(dāng)前14頁(yè)，總共59頁(yè)。（四）使用程序出票（Issue）提示（Presentation）承兌（Acceptance）付款（Payment）出票人收款人出票5.背書(shū)（Endorsement）6.拒付和追索（Dishonor＆Recourse）匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。習(xí)慣認(rèn)為只有付款人簽名未寫(xiě)“承兌”也構(gòu)成承兌。拒付要求出一拒付證明，通知原出票人當(dāng)前15頁(yè)，總共59頁(yè)。現(xiàn)有一匯票，楊陽(yáng)要把它轉(zhuǎn)讓給姚晨，應(yīng)如何書(shū)寫(xiě)呢？被背書(shū)人背書(shū)日期年月日被背書(shū)人背書(shū)日期年月日被背書(shū)人背書(shū)日期年月日被背書(shū)人背書(shū)日期年月日（匯票背面）當(dāng)前16頁(yè)，總共59頁(yè)。二、本票(PromissoryNote)（一）定義：本票是一人向另一人簽發(fā)的保證付款的承諾。收款人出票出票人付款人1、寫(xiě)明“本票”字樣2、無(wú)條件支付承諾3、收款人或指定人4、出票人簽字、日期、地點(diǎn)5、付款期限、金額、地點(diǎn)（二）內(nèi)容缺少規(guī)定事項(xiàng)的，本票無(wú)效當(dāng)前17頁(yè)，總共59頁(yè)。本票的種類(lèi)本票分為一般本票和銀行本票兩種。一般本票的出票人是企業(yè)或個(gè)人；銀行本票的出票人是銀行。當(dāng)前18頁(yè)，總共59頁(yè)。（三）與匯票的區(qū)別

本票是無(wú)條件支付承諾匯票是無(wú)條件支付命令

本票兩個(gè)當(dāng)事人（出票人和收款人）匯票三個(gè)當(dāng)事人（出票人、付款人、和收款人）1、含義2、當(dāng)事人

本票出票人是主要債務(wù)人，

匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，承兌后，承兌人是主要債務(wù)人;

本票只能開(kāi)出一張，匯票可以開(kāi)出一式兩份或一套幾張;外國(guó)本票退票時(shí)，不需做成拒絕證書(shū)，外國(guó)匯票退票時(shí)，必須做成拒絕證書(shū)。3、責(zé)任4、份數(shù)5、退票當(dāng)前19頁(yè)，總共59頁(yè)。三、支票（一）定義：支票是出票人簽發(fā)的委托銀行在見(jiàn)票時(shí)對(duì)某人或某指定人支付一定金額的無(wú)條件支付命令。（二）內(nèi)容1、寫(xiě)明“支票”字樣2、無(wú)條件支付一定金額的命令3、付款人名稱(chēng)4、收款人5、出票日期、地點(diǎn)和簽字缺少規(guī)定事項(xiàng)的，支票無(wú)效當(dāng)前20頁(yè)，總共59頁(yè)。支票樣本當(dāng)前21頁(yè)，總共59頁(yè)。（三）支票的種類(lèi)劃分標(biāo)準(zhǔn)支票種類(lèi)支票種類(lèi)按收款人抬頭記名支票不記名支票按出票人不同商業(yè)支票銀行支票按是否支取現(xiàn)金現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票按支票本身的基本特征劃線支票保付支票空頭支票當(dāng)前22頁(yè)，總共59頁(yè)。[案例1]

甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給丙以?xún)斶€原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱(chēng)10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時(shí)通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開(kāi)立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何依法判決？理由何在？當(dāng)前23頁(yè)，總共59頁(yè)。匯票支票本票是出票人對(duì)付款人簽發(fā)的無(wú)條件支付命令是存款人對(duì)銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令是簽票人簽發(fā)的無(wú)條件支付承諾匯票票面有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人、受款人支票票面有三個(gè)當(dāng)事人：出票人、付款人、受款人本票票面有兩個(gè)當(dāng)事人：出票人、收票人匯票的付款人可以是個(gè)人、企業(yè)，也可以是銀行支票的付款人必須是銀行本票的付款人是簽票人自己匯票有即期匯票、遠(yuǎn)期匯票；遠(yuǎn)期匯票必須辦理承兌支票是即期的，不需要承兌本票也無(wú)須承兌匯票可以開(kāi)出一式兩份或一套幾張支票只有一張本票只能開(kāi)出一張當(dāng)前24頁(yè)，總共59頁(yè)。支付方式二.托收(Collection)

商業(yè)信用三.信用證(

LetterofCredit,L/C)

銀行信用一.匯付(Remittance)當(dāng)前25頁(yè)，總共59頁(yè)。（一）匯付(Remittance)

是匯出行(RemittingBank)應(yīng)匯款人(Remitter)的要求，以一定的方式，把一定的金額，通過(guò)匯入行或付款行(PayingBank)的國(guó)外聯(lián)行或代理行，付給收款人(Payee,Beneficiary)的一種方式。（二）匯款方式一般有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行和匯入行。當(dāng)匯款人要求銀行把款項(xiàng)匯至另一地，由其自取時(shí)，匯款人和收款人是同一人。一、匯付(Remittance)當(dāng)前26頁(yè)，總共59頁(yè)。（三）匯付業(yè)務(wù)的基本流程匯款人（進(jìn)口人）匯出行（進(jìn)口地銀行）收款人（出口人）匯入行（出口地銀行）（1）訂合同（2）申請(qǐng)書(shū)、貨款（3）信匯委托書(shū)/電報(bào)

/銀行即期匯票（4）匯款通知、貨款由于匯款業(yè)務(wù)中結(jié)算工具（委托通知、票據(jù)）的傳遞方向與資金的流向相同，故屬順匯性質(zhì)。當(dāng)前27頁(yè)，總共59頁(yè)。二、托收（一）托收的含義及當(dāng)事人1、托收(Collection)是出口商將開(kāi)具的匯票交給所在地銀行，委托該行通過(guò)它在進(jìn)口商所在地的分行或代理人向進(jìn)口商收取貨款。2、托收業(yè)務(wù)四種當(dāng)事人：A.委托人(Principal)

委托人就是債權(quán)人，通常為出口商。由于委托人一般需開(kāi)具匯票委托銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以也稱(chēng)出票人(Drawer)。B.付款人(Payer)

付款人就是債務(wù)人，也是匯票上的受票人，通常為進(jìn)口商。C.托收銀行(RemittingBank)

債權(quán)人所在地的銀行，又稱(chēng)寄單行，即接受委托人委托代為收款的銀行。D.代收銀行(CollectingBank)

代收銀行就是接受托收銀行委托，向付款人收款的銀行。當(dāng)前28頁(yè)，總共59頁(yè)。（二）托收業(yè)務(wù)的基本流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進(jìn)口人）代收行（進(jìn)口地銀行）（1）訂合同

（2）申請(qǐng)書(shū)、跟單匯票（3）委托書(shū)、匯票、全套單據(jù)（4）提示資金的流向與支付工具的傳送方向相反，故托收屬于逆匯性質(zhì)。（5）承兌、付款（6）交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款當(dāng)前29頁(yè)，總共59頁(yè)。托收光票托收跟單托收付款交單（D/P）

(Documents

against

payment)承兌交單（D/A）(Documentsagainst

Acceptance)（三）

托收的種類(lèi)及特點(diǎn)：

托收的特點(diǎn)

1、商業(yè)信用。

2、銀行僅按委托人委托辦事，無(wú)保證付款人必須付款的責(zé)任。

3、銀行沒(méi)有檢查單據(jù)的義務(wù)。

4、代收行無(wú)代為提貨、辦理進(jìn)口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù)（在發(fā)生買(mǎi)方拒絕付款贖單時(shí)）（四）托收的國(guó)際慣例《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）當(dāng)前30頁(yè)，總共59頁(yè)。案例一：我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受D/Pafter90days付款，并通過(guò)他指定的A銀行代收則可接受。日本商人為什么提出此要求？分析：日本商人提出將D/P即期改為90天遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時(shí)間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。當(dāng)前31頁(yè)，總共59頁(yè)。三、信用證(LetterofCredit,L/C)(一)含義:是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示向出口人開(kāi)立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書(shū)面承諾受益人開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行(二)當(dāng)事人:開(kāi)證行通知行受益人議付行付款行開(kāi)證申請(qǐng)人當(dāng)前32頁(yè)，總共59頁(yè)。(三)收付程序:開(kāi)證人(進(jìn)口人)受益人(出口人)(1)(2)通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同3.證寄通知行2.申請(qǐng)開(kāi)證4.通知5.交貨取單、議付6.索償、償付7.付款贖單即期不可撤銷(xiāo)跟單議付信用證程序圖付款行開(kāi)證行當(dāng)前33頁(yè)，總共59頁(yè)。L/C下提單流程示意當(dāng)前34頁(yè)，總共59頁(yè)。（四）信用證的主要內(nèi)容、格式

(1)關(guān)于信用證的本身的說(shuō)明

a.關(guān)于信用證的種類(lèi)。

最主要的是是否是不可撤銷(xiāo)的(Irrevocable)。

(UCP500認(rèn)為，如果沒(méi)有不可撤銷(xiāo)的字樣按不可撤銷(xiāo)理解)。

b.L/C的編號(hào)。（L/CNO.）

L/C一定要編號(hào)，編號(hào)的主要目的是便于查找。

c.開(kāi)證的日期(Dateofissue)。

開(kāi)證日期一般按合同規(guī)定的日期開(kāi)。

d.受益人（Beneficiary）

一般規(guī)定以賣(mài)方為受益人。

有的L/C明確寫(xiě)明：

Beneficiary

A

Co.Ltd.

有的寫(xiě)in

favour

of

A

Co.Ltd.當(dāng)前35頁(yè)，總共59頁(yè)。

e.申請(qǐng)人(開(kāi)證人Opener)

有的寫(xiě)明Applicant

B

Co.Ltd.by

order

of

B

Co.Ltd.f.金額（Amount）一般規(guī)定“按發(fā)票金額100%”，合同中規(guī)定溢短裝條款時(shí)，總金額和總數(shù)量也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的增減幅度。

g.有效期(Validity)

必須在合同規(guī)定的有效期內(nèi)。

信用證有效期是受益人向銀行提交單據(jù)的最后期限，受益人應(yīng)在有效期內(nèi)將單據(jù)提交銀行議付／承兌／付款。有效地點(diǎn)是受益人在有效期內(nèi)向銀行提交單據(jù)的地點(diǎn)，一般應(yīng)在出口商所在地。

如果信用證規(guī)定的有效地點(diǎn)在國(guó)外，受益人可以提出修改或提前交單，以便有合理時(shí)間將單據(jù)在有效期內(nèi)寄到國(guó)外銀行。這種情況應(yīng)特別注意。當(dāng)前36頁(yè)，總共59頁(yè)。

(2)關(guān)于匯票

a.出票人Drawer。此處填受益人。

b.付款人Drawee

付款人可能有兩種人，或開(kāi)證人或開(kāi)證行。如何辨別？

如寫(xiě)onus(我方付款)，我方就是銀行，付款人就寫(xiě)銀行（銀行匯票）。如onthem（他們付款）付款人是開(kāi)證人。

c.匯票的期限Tenor

如果是即期匯票要注明sight

draft

or

at

sight

如是遠(yuǎn)期匯票要注明日期，at

30

days

after

sight……。

d.匯票金額amount

匯票金額可能等于L/C金額，也可能比其少。當(dāng)前37頁(yè)，總共59頁(yè)。

(3)關(guān)于貨運(yùn)單據(jù)

a.以發(fā)票為中心的貨物單據(jù)。

如：裝箱單，產(chǎn)地證，商檢證書(shū)，已簽署的商業(yè)發(fā)票等。

b.運(yùn)輸單據(jù)

如：海運(yùn)提單、鐵路運(yùn)輸或收據(jù)、航空運(yùn)單、郵政收據(jù)等。

c.保險(xiǎn)單指保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證(加成、險(xiǎn)別、條款等內(nèi)容不可少)。

d.其它單據(jù)

重量單、包裝單、普惠制產(chǎn)地證書(shū)、寄樣證明、裝船通知、電報(bào)副本等。當(dāng)前38頁(yè)，總共59頁(yè)。

(4)關(guān)于商品本身

一般含品名、質(zhì)量、數(shù)量、單價(jià)，還有貨物的品種規(guī)格、包裝等，有時(shí)還要注明買(mǎi)賣(mài)合同號(hào)，訂單及溢短裝文句。

(5)關(guān)于運(yùn)輸方面的內(nèi)容

a.裝運(yùn)地（point

of

shipment）目的地（Destination）b.裝運(yùn)期限

一般指最遲期限（Latest

dateofshipment）

裝運(yùn)期：(在有效期限之前)

裝運(yùn)期限是受益人（出口商）裝船發(fā)貨的最后期限，受益人應(yīng)在最后裝運(yùn)日期之前裝船發(fā)貨。一般情況下，裝運(yùn)期限應(yīng)在信用證的有效期之內(nèi)，兩者通常間隔10－15天。有效期在裝運(yùn)期之后，

一般5、7、10、15天都有效。也有的L/C裝運(yùn)期5月份，有效期2004.5.31(截止到5.31)這種L/C我們稱(chēng)它為雙效L/C。當(dāng)前39頁(yè)，總共59頁(yè)。裝運(yùn)期限的一些具體規(guī)定：

過(guò)期L/C要作廢或改拖期，拖期對(duì)方可給改也可不給改。當(dāng)前40頁(yè)，總共59頁(yè)。

c.提單送交銀行最晚不能遲于運(yùn)輸單據(jù)出單日期21天，否則銀行拒絕接受，即使在信用證有效期之內(nèi)。

d.是否可以分批partialshipment，可否轉(zhuǎn)運(yùn)(transhipment)如說(shuō)可以分批，沒(méi)具體講如何分，這叫允許分批。如L/C沒(méi)提分批，按國(guó)際慣例，不提等于可以。

轉(zhuǎn)運(yùn)，可以包括船轉(zhuǎn)船，也可能是船轉(zhuǎn)飛機(jī)或火車(chē)，是否可以轉(zhuǎn)？如允許轉(zhuǎn)運(yùn)需寫(xiě)明：

Transhipment

allowed

如果沒(méi)提是否可以轉(zhuǎn)運(yùn)，按可以轉(zhuǎn)理解。當(dāng)前41頁(yè)，總共59頁(yè)。

(6)其它方面的內(nèi)容

a.開(kāi)證行對(duì)議付行的指示條款；議付余額背書(shū)條款；索匯方法；寄單方法，如分批注意在后面批金額。

b.表態(tài)本開(kāi)證行是否受?chē)?guó)際商會(huì)慣例約束。一般寫(xiě)上按照國(guó)際商會(huì)跟單L/C統(tǒng)一慣例辦理的文字。

c.開(kāi)證行承諾條款

L/C內(nèi)一般都列明，開(kāi)證行對(duì)按L/C規(guī)定所開(kāi)立的匯票的出票人、背書(shū)人和持有人保證履行付款的諾言。

d.開(kāi)證行名稱(chēng)及簽字蓋章當(dāng)前42頁(yè)，總共59頁(yè)。注意L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系（1）L/C的有效期

《UCP600》規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外，一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日?！保?）L/C的裝運(yùn)期一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期無(wú)裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據(jù)《UCP600》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于L/C的有效期。一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第21天；未規(guī)定有效期的L/C無(wú)效。當(dāng)前43頁(yè)，總共59頁(yè)。案例分析：國(guó)外開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)L/C，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為2010年12月31日，議付有效期為2011年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。問(wèn)：銀行拒付是否有道理？為什么？當(dāng)前44頁(yè)，總共59頁(yè)。（五）信用證特點(diǎn)1.開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任；2.信用證是一項(xiàng)自足文件；3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行信用依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同，又獨(dú)立于合同。銀行憑單付款，不問(wèn)貨物當(dāng)前45頁(yè)，總共59頁(yè)。（六）信用證的種類(lèi)1、跟單信用證和光票信用證documentarycredit&cleancredit2、不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證IrrevocableL/C&revocableL/C3、保兌信用證和不保兌信用證ConfirmedL/C&unconfirmedL/C4、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證SightL/C,deferredpaymentL/C5、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證TransferableL/C&Non-TransferableL/C6、循環(huán)信用證revolvingL/C7、對(duì)開(kāi)信用證reciprocalL/C8、對(duì)背信用證back-tobackL/C9、預(yù)支信用證AnticipatoryL/C10、議付信用證NegotiationL/C11、承兌信用證AcceptanceL/C12、備用信用證StandbyL/C當(dāng)前46頁(yè)，總共59頁(yè)。案例一：某出口公司對(duì)美成交女上衣1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3︰7搭配，即綠色300件，紅色700件。后國(guó)外來(lái)證上改為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。（1）為什么銀行拒付？（2）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？分析：（1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣(mài)方應(yīng)于收證后立即通知開(kāi)證人改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。當(dāng)前47頁(yè)，總共59頁(yè)。案例二：國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買(mǎi)小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開(kāi)出L/C，2月5日前裝船。1月28日買(mǎi)方開(kāi)來(lái)L/C，有效期至2月10日。后由于賣(mài)方不能按期裝船，故電請(qǐng)買(mǎi)方將合同裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買(mǎi)方回電表示同意，但未通知開(kāi)證行。2月17日貨物裝船后賣(mài)方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣(mài)方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP500》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開(kāi)出的，但一經(jīng)開(kāi)出就獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣(mài)方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買(mǎi)方履行付款義務(wù)，賣(mài)方也可要求修改信用證。當(dāng)前48頁(yè)，總共59頁(yè)。案例三：我某公司從外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷(xiāo)即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。你認(rèn)為開(kāi)證行這樣做是否有理？說(shuō)明理由。分析：1、開(kāi)證行拒絕是合理的。2、在信用證支付方式下，盡管信用證是以合同為基礎(chǔ)，但一旦開(kāi)出，就成為獨(dú)立于合同之外的另一份契約。3、開(kāi)證行只受信用證的約束而不受合同約束，即開(kāi)證行與買(mǎi)賣(mài)合同完全無(wú)關(guān)。4、信用證是純單據(jù)的業(yè)務(wù)，開(kāi)證行在賣(mài)方提交的單據(jù)滿足信用證要求的情況下必須承擔(dān)保證付款的責(zé)任。當(dāng)前49頁(yè)，總共59頁(yè)。

銀行保函及各種支付方式的運(yùn)用一、銀行保函（一）含義按索償條件劃分，L/G可分為以下兩種：見(jiàn)索即付保函（DemandGuarantee）有條件保函（ConditionalL/G）保函一般是見(jiàn)索即付保函，它是一種與基礎(chǔ)合同相脫離的獨(dú)立性的擔(dān)保文件，而且是不可撤銷(xiāo)的文件。當(dāng)前50頁(yè)，總共59頁(yè)。（二）銀行保函的種類(lèi)

1、履約保函（PerformanceGuarantee）

2、還款保函（RepaymentGuarantee）

3、投標(biāo)保函（TenderGuarantee）

擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）的請(qǐng)求出具給招標(biāo)人的書(shū)面保證憑證，保證投標(biāo)人開(kāi)標(biāo)前不中途撤標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕簽約等。當(dāng)前51頁(yè)，總共59頁(yè)。（三）L/G與L/C的區(qū)別1、就銀行的責(zé)任而言，L/C業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；L/G的擔(dān)保銀行的償付責(zé)任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要視保證書(shū)的具體規(guī)定。2、L/C業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行處理的只是貨運(yùn)單據(jù)，與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)；L/G業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行因有時(shí)要證實(shí)申請(qǐng)人不履行合同的情況，所以有時(shí)要被牽涉到合同糾紛中。3、L/C只適用于貨物買(mǎi)賣(mài)；而L/G可適用于多方面交易。4、L/C受《UCP500》的約束；而L/G不受《UCP500》的約束當(dāng)前52頁(yè)，總共59頁(yè)。二、各種支付方式的選用影響不同結(jié)算方式利弊的諸因素中，安全是第一重要問(wèn)題，其次是占用資金時(shí)間的長(zhǎng)短，至于辦理手續(xù)費(fèi)用的繁簡(jiǎn)、銀行費(fèi)用的多少也應(yīng)給予適當(dāng)?shù)淖⒁狻?/p>

（一）

L/C與匯付相結(jié)合（二）

L/C與托收相結(jié)合出口人需開(kāi)立兩張匯票，全套單據(jù)附在托收部分的匯票項(xiàng)下，按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收;L/C必須注明“在全部付清發(fā)票金額后方可交單的