全過程工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)基本內(nèi)容

/全過程工程造價(jià)詢問業(yè)務(wù)基本內(nèi)容

摘要：

全過程工程造價(jià)詢問服務(wù)（俗稱投資監(jiān)理）對工程造價(jià)限制具有系統(tǒng)性、連續(xù)性等多方面的優(yōu)點(diǎn)，當(dāng)前不少項(xiàng)目業(yè)主方變更過去在施工階段甚至到竣工結(jié)算時(shí)邀請工程造價(jià)詢問單位參和投資限制的做法，要求工程造價(jià)詢問單位提前介入到項(xiàng)目中去，參和項(xiàng)目的全過程造價(jià)詢問。本文結(jié)合工程造價(jià)的理論學(xué)問和工程造價(jià)詢問的實(shí)踐閱歷，提出全過程工程造價(jià)詢問業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。

1引言

建設(shè)項(xiàng)目全過程工程造價(jià)詢問業(yè)務(wù)是指專業(yè)的工程造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)受項(xiàng)目的建設(shè)單位或者其他單位的托付，對建設(shè)項(xiàng)目從前期（立項(xiàng)、可行性探討）、實(shí)施（設(shè)計(jì)、施工）到竣工各階段、各環(huán)節(jié)工程造價(jià)進(jìn)行全過程監(jiān)督和限制并供應(yīng)有關(guān)造價(jià)決策方面的詢問看法。

建設(shè)部2002年頒布的《〈建設(shè)工程造價(jià)詢問合同〉示范文本》（以下簡稱《合同示范文本》）中規(guī)定“詢問人在履行本合同期間，向托付人供應(yīng)的服務(wù)包括正常服務(wù)、附加服務(wù)和額外服務(wù)”。那么作為專業(yè)的工程造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目的全過程造價(jià)詢問過程中應(yīng)當(dāng)為客戶供應(yīng)那些正常服務(wù)內(nèi)容呢？《合同示范文本》在第三部分專用條件第四條列舉了工程造價(jià)詢問五類服務(wù)范圍：

（1）建設(shè)項(xiàng)目可行性探討投資估算的編制、審核及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)；（2）建設(shè)工程概況、預(yù)算、結(jié)算、竣工結(jié)（決）算的編制、審核；（3）建設(shè)工程招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制、審核；（4）工程洽商、變更及合同爭議的鑒定和索賠；（5）編制工程造價(jià)計(jì)價(jià)依據(jù)及對工程造價(jià)進(jìn)行監(jiān)控和供應(yīng)有關(guān)工程造價(jià)信息資料等。

1998年上海市工程造價(jià)協(xié)會(huì)發(fā)布《造價(jià)詢問收費(fèi)參考價(jià)》文件中，提到了施工階段造價(jià)限制工作的內(nèi)容，2000年上海市建設(shè)和管理委員會(huì)和上海市物價(jià)局聯(lián)合發(fā)布的《上海市建設(shè)工程造價(jià)詢問服務(wù)性收費(fèi)暫行標(biāo)準(zhǔn)》（以下簡稱《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(文件)》）,在其附件中陳述了造價(jià)詢問工作服務(wù)的九大塊內(nèi)容。和前者相比，該內(nèi)容不再局限于施工階段，而是包含了項(xiàng)目的全過程，從而從行業(yè)指導(dǎo)文件的角度提出了全過程工程造價(jià)詢問業(yè)務(wù)基本內(nèi)容的一般框架，2003年上海市建設(shè)和管理委員會(huì)和上海市物價(jià)局頒發(fā)的“滬價(jià)費(fèi)（2003）054號文”對此內(nèi)容又作出了進(jìn)一步的完善。

可以說全過程工程造價(jià)詢問服務(wù)內(nèi)容應(yīng)有盡有，每個(gè)工程項(xiàng)目依據(jù)自身特點(diǎn)及業(yè)主的要求將會(huì)存在不同的“服務(wù)內(nèi)容”的要求，甚至有托付方要求造價(jià)工程師對工程支出的每一張發(fā)票憑證都簽字確認(rèn)，從而使工程造價(jià)詢問充當(dāng)財(cái)務(wù)主管的角色，從個(gè)別項(xiàng)目的特別要求或從造價(jià)詢問業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容的創(chuàng)新層面上來說是無可厚非，但是從一項(xiàng)專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)的規(guī)范來說，全過程造價(jià)詢問的基本內(nèi)容存在的爭議和不同看法是迫切須要澄清的。本文意圖并非排列完整的、四平八穩(wěn)服務(wù)內(nèi)容，而是總結(jié)工程造價(jià)詢問服務(wù)內(nèi)容的“基本”內(nèi)容。上述的“行業(yè)指導(dǎo)文件”的部分內(nèi)容構(gòu)成全過程造價(jià)詢問服務(wù)基本內(nèi)容的基礎(chǔ)，更為具體的適合現(xiàn)今造價(jià)工程師操作的全過程造價(jià)詢問服務(wù)的“基本內(nèi)容”，正是本文想和同行一起探討的。

2、主要內(nèi)容

本文依據(jù)項(xiàng)目的可行性探討階段→設(shè)計(jì)階段→招標(biāo)階段→施工階段→竣工階段的時(shí)間依次，提出全過程造價(jià)詢問業(yè)務(wù)的服務(wù)基本內(nèi)容。

2.1項(xiàng)目的可行性探討階段

可行性探討主要論證項(xiàng)目在技術(shù)上的先進(jìn)性和適用性，經(jīng)濟(jì)上的盈利性和合理性，建設(shè)上的可能性和可行性。作為造價(jià)工程師其工作重點(diǎn)在工程經(jīng)濟(jì)方面。在這一階段，工程造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)供應(yīng)的主要服務(wù)內(nèi)容有：

參和可行性探討報(bào)告的編制或者重點(diǎn)負(fù)責(zé)論證可探討報(bào)告中投資估算和工程經(jīng)濟(jì)分析。

2.2項(xiàng)目的設(shè)計(jì)打算及設(shè)計(jì)階段

項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段一般包括方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）和施工圖設(shè)計(jì)。方案設(shè)計(jì)階段產(chǎn)生估算，初步設(shè)計(jì)階段產(chǎn)生概算，施工圖設(shè)計(jì)階段產(chǎn)生預(yù)算。設(shè)計(jì)階段對工程造價(jià)影響程度非常大，正確合理的選擇設(shè)計(jì)單位以及做好設(shè)計(jì)階段的投資限制也就顯得舉足輕重，在設(shè)計(jì)階段造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)的服務(wù)內(nèi)容包括：

在勘察、設(shè)計(jì)的招標(biāo)工作中，為業(yè)主供應(yīng)勘察、設(shè)計(jì)的收費(fèi)詢問，幫助業(yè)主選擇好勘察、設(shè)計(jì)單位。

在設(shè)計(jì)的各個(gè)階段，依據(jù)設(shè)計(jì)的不同深度進(jìn)行投資分析。

在方案設(shè)計(jì)階段，參和項(xiàng)目估算的論證工作，對方案設(shè)計(jì)提出投資評價(jià)看法。

在初步設(shè)計(jì)過程中，負(fù)責(zé)編制概算或重點(diǎn)參和概算造價(jià)的論證，進(jìn)行概算和估算的偏差分析，對設(shè)計(jì)方案提出投資評價(jià)看法。

在施工設(shè)計(jì)階段剛好計(jì)算、分析、對比各項(xiàng)造價(jià)費(fèi)用和相應(yīng)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，通過預(yù)算的編制或?qū)徍撕头治龉ぷ?，檢驗(yàn)概算限制目標(biāo)值在施工圖設(shè)計(jì)階段的執(zhí)行狀況，發(fā)覺偏差時(shí)，剛好供應(yīng)造價(jià)詢問的看法和建議。作為供應(yīng)全過程造價(jià)詢問服務(wù)的工程詢問機(jī)構(gòu)在幫助業(yè)主選擇設(shè)計(jì)單位時(shí)，除了供應(yīng)設(shè)計(jì)收費(fèi)的詢問看法之外，還應(yīng)建議業(yè)主對設(shè)計(jì)單位進(jìn)行綜合考評，因?yàn)樵O(shè)計(jì)人員供應(yīng)的服務(wù)是專業(yè)技術(shù)服務(wù)，其選擇過程不能完全依據(jù)最低價(jià)中標(biāo)原則進(jìn)行。

編制或?qū)徍烁潘愫皖A(yù)算內(nèi)容《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(文件)》和《合同示范文本》均有提及。其中《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(文件)》更具體的概括了造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)在概、預(yù)算的編制過程中的工作內(nèi)容，體現(xiàn)的精神不單含蓋計(jì)算“數(shù)值”的問題，還體現(xiàn)了實(shí)施限制的工作。將設(shè)計(jì)概算、預(yù)算和投資估算進(jìn)行比較分析，對設(shè)計(jì)方案提出投資限制看法，為業(yè)主供應(yīng)可能合理節(jié)約費(fèi)用的建議等。編制或?qū)徍烁潘愫皖A(yù)算是投資限制的基礎(chǔ)性工作。作為項(xiàng)目投資限制的重要參和成員的造價(jià)工程師，還應(yīng)當(dāng)發(fā)揮其工程技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢，如運(yùn)用限額設(shè)計(jì)、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析方法以及價(jià)值工程等方法主動(dòng)為業(yè)主進(jìn)行合理的投資規(guī)劃和供應(yīng)投資限制的建議。

2.3項(xiàng)目的投標(biāo)階段

招投標(biāo)階段是項(xiàng)目建設(shè)過程中的一個(gè)重要階段。

在工程施工招標(biāo)工作中，造價(jià)工程師向業(yè)主供應(yīng)針對招標(biāo)文件、評價(jià)方法和招標(biāo)標(biāo)底的詢問看法，盡可能參和到評標(biāo)工作中，幫助業(yè)主簽訂一份合理的有利投資限制的施工承包合同。

工程招標(biāo)過程對于確立工程造價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)極為重要。工程招標(biāo)須要專業(yè)技巧和閱歷，招標(biāo)文件中關(guān)于變更、價(jià)格調(diào)整、索賠、支付等經(jīng)濟(jì)條款是日后項(xiàng)目的投資限制的依據(jù)和基礎(chǔ)，通常造價(jià)工程師應(yīng)依據(jù)工程的特點(diǎn)供應(yīng)合理的看法和建議，同時(shí)在合同簽訂之前向業(yè)主告知不同的“條款內(nèi)容”的優(yōu)、缺點(diǎn)及嚴(yán)密性，以更好的愛護(hù)業(yè)主的利益。例如當(dāng)投標(biāo)人依據(jù)某項(xiàng)工作不確定而實(shí)行不平衡報(bào)價(jià)時(shí)，造價(jià)工程師應(yīng)提示業(yè)主留意。

我國實(shí)行招標(biāo)代理機(jī)制，業(yè)主可以將整個(gè)招標(biāo)工作托付招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，但是參和全過程造價(jià)詢問的工程造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)有責(zé)任幫助業(yè)主及招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)做好招標(biāo)工作。

2.4項(xiàng)目的施工階段

施工階段的時(shí)間比較長，工程造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)在該階段的工程量比重也非常大。盡管很多人認(rèn)為工程施工階段對工程造價(jià)的影響比重不是非常大——一般不不超過20%，但是造價(jià)工程師在施工階段的工程量卻占了全過程工程造價(jià)詢問工作量的較大部分，而且還有“繁瑣性”和“日常工作”特征。由于目前招投標(biāo)工作中還普遍存在著一些眾所周知的問題，在合同的履行過程中還有“誠信”的問題和建筑市場的“市場化成熟條件”等問題，因此，現(xiàn)階段建設(shè)項(xiàng)目施工階段的造價(jià)詢問（俗稱投資監(jiān)理）對造價(jià)所起到的限制作用就顯得至關(guān)重要。假如能夠?qū)⒁韵碌墓ぷ鲀?nèi)容通過建立合理的工作流程并付諸實(shí)施將會(huì)事半功倍，同時(shí)對限制投資也會(huì)收到較好的效果。

明確投資限制人員的任務(wù)分工和管理職能分工，編制投資限制工作流程。

在施工監(jiān)理的招標(biāo)工作中，供應(yīng)施工監(jiān)理服務(wù)收費(fèi)詢問。

建立合同管理臺帳，實(shí)施對工程建設(shè)各項(xiàng)合同的全過程監(jiān)控管理。

幫助業(yè)主確定和限制市政配套和其他專業(yè)管線配套工程的造價(jià)或費(fèi)用。

參和工程建設(shè)資金的支配管理工作，幫助業(yè)主加強(qiáng)建設(shè)資金的成本限制。

參和材料、設(shè)備選購 等經(jīng)濟(jì)合同的洽談、簽訂工作（主要是指甲供材料、設(shè)備），供應(yīng)詢價(jià)服務(wù)，對合同中有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行專業(yè)的審核，并供應(yīng)看法或建議。

審核施工單位每月的工程量，簽署支付工程款看法書（包括預(yù)付款），幫助業(yè)主做好中間結(jié)算工作。

實(shí)施對施工過程中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更事宜的造價(jià)確定和限制工作。

實(shí)施對施工過程中出現(xiàn)的現(xiàn)場簽證事宜的造價(jià)確定和限制工作。

實(shí)施對施工過程中出現(xiàn)的索賠事宜的造價(jià)確定和限制工作。

實(shí)施對施工過程中出現(xiàn)的價(jià)格調(diào)整的確定和限制工作。

建立概算（目標(biāo)值）投資限制狀況的動(dòng)態(tài)分析和報(bào)告制度，剛好報(bào)告已完工程的造價(jià)狀況和偏差程度，并動(dòng)態(tài)的預(yù)料未完工程造價(jià)數(shù)據(jù)，綜合分析整個(gè)工程建設(shè)投資空話子的狀況，供應(yīng)專業(yè)似的看法或建議。

在造價(jià)詢問全過程中為業(yè)主供應(yīng)和工程建設(shè)相關(guān)的造價(jià)信息服務(wù)。

在項(xiàng)目的施工階段，造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容概括起來主要有三方面，分別為“計(jì)算實(shí)際投資數(shù)據(jù)，了解投資的現(xiàn)狀”；“進(jìn)行支配值和實(shí)際值比較分析”；“發(fā)覺偏差提出實(shí)行限制措施的建議”。

計(jì)算實(shí)際投資數(shù)據(jù)，了解投資的現(xiàn)狀。

計(jì)算實(shí)際發(fā)生的投資數(shù)據(jù)是工程造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)在施工階段的主要工作內(nèi)容，它包括工程數(shù)量及價(jià)格的計(jì)算、施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、索賠等價(jià)格調(diào)整事項(xiàng)、期中付款的審核等。工程數(shù)量及價(jià)格的計(jì)算往往在設(shè)計(jì)過程及招標(biāo)過程中就計(jì)算過，但這些計(jì)算可能和施工過程中的數(shù)量有所出入，施工過程中常常會(huì)出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證、索賠及價(jià)格調(diào)整等事項(xiàng)，因此造價(jià)工程師必需對實(shí)際工程量進(jìn)行計(jì)算。

進(jìn)行工程量的計(jì)算也是向承包商支付期中付款的依據(jù)，通常建筑合同一般按月結(jié)算，在項(xiàng)目的施工階段簽發(fā)的中期付款證書通常是一種限制性證書，其作用主要有兩個(gè)方面，一方面是避開承包商不合理墊資的現(xiàn)象，公允兌現(xiàn)承包商的利益，另一方面是預(yù)防“工程款付過頭”而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

造價(jià)工程師進(jìn)行實(shí)際工程數(shù)量的計(jì)算的另一個(gè)目的就是使業(yè)主了解投資的現(xiàn)狀，這就要求造價(jià)工程師要常常更新并調(diào)整工程投資的目標(biāo)值實(shí)現(xiàn)狀況數(shù)據(jù)，同時(shí)幫助業(yè)主制定下一階段開支的預(yù)算表，以供業(yè)主財(cái)務(wù)的支配及其他用途。進(jìn)行支配值和實(shí)際值比較分析

進(jìn)行支配值和實(shí)際值比較分折就能使進(jìn)一步實(shí)行的投資限制措施更加具有針對性。假如說項(xiàng)目的前期及設(shè)計(jì)階段的工作是進(jìn)行投資規(guī)劃的話，那么支配值位于實(shí)際值的比較可以檢驗(yàn)工程建設(shè)的投資是否按支配執(zhí)行。支配值和實(shí)際值的比較是多層次全方位的，其內(nèi)容非常豐富，包括概算、預(yù)算和結(jié)算之間的比較，各分項(xiàng)合同“合同造價(jià)”和實(shí)施結(jié)果的比較等。這些比較可以通過建立合同管理臺帳、建立投資目標(biāo)值內(nèi)容動(dòng)態(tài)對比表等方法來實(shí)施。

發(fā)覺偏差提出實(shí)行限制措施的建議

對于全過程造價(jià)詢問服務(wù)，要求造價(jià)工程師除了計(jì)算已發(fā)生投資的數(shù)據(jù)，反映已完工程的造價(jià)，并作支配值和實(shí)際值的比較之外，還要求造價(jià)工程師分析產(chǎn)生偏差的緣由并提出投資限制措施看法。動(dòng)態(tài)的偏差分析還應(yīng)延長到對未完工程的造價(jià)預(yù)料工作，從而使工程造價(jià)的預(yù)料工作成為不行缺乏的內(nèi)容。

2.5項(xiàng)目的竣工階段

完成竣工結(jié)算審核或合同清算工作。

幫助業(yè)主正確編制工程竣工結(jié)算報(bào)表等資料文件，幫助業(yè)主完成財(cái)務(wù)竣工決算的審核工作。

供應(yīng)造價(jià)詢問的最終總結(jié)報(bào)告。工程竣工驗(yàn)收合格之后，表明業(yè)主或其代理人對承包商的工作接受，承包商除了保修期外的義務(wù)全部完成。此時(shí)造價(jià)工程師應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同中關(guān)于工程價(jià)款的規(guī)定及施工中出現(xiàn)的增減狀況進(jìn)行竣工結(jié)算及未付尾款的計(jì)算，同時(shí)編制竣工結(jié)算和合同清算報(bào)告，最終供應(yīng)造價(jià)詢問的總結(jié)報(bào)告。

部分建設(shè)項(xiàng)目，依據(jù)國家政策規(guī)定還可能接受政府有關(guān)部門實(shí)施的“竣工的決算審計(jì)”。此時(shí)造價(jià)工程師應(yīng)當(dāng)為審計(jì)人員的決算審計(jì)工作供應(yīng)幫助。

2.6其它

完成業(yè)主提出的其他合理的造價(jià)限制服務(wù)要求。

3結(jié)語

在全過程造價(jià)詢問服務(wù)過程中，工程造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)必需通過建立組織機(jī)制、應(yīng)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)、結(jié)合工程技術(shù)、強(qiáng)化合同管理四項(xiàng)措施來實(shí)現(xiàn)投資的規(guī)劃及投資限制這兩大職能。

“建立組織機(jī)制”指在業(yè)主方的協(xié)調(diào)下，和項(xiàng)目參和的其他方一起探討，明確投資限制人員的任務(wù)分工和管理職能分工，編制投資限制工作流程。投資限制工作和質(zhì)量限制、進(jìn)度限制工作存在千絲萬縷的聯(lián)系，因此投資限制不只是工程造價(jià)詢問機(jī)構(gòu)一家單位的事，須要項(xiàng)目參和方的共同協(xié)作。目前我國的很多項(xiàng)目在組織上，由于缺乏明確的職能分工，干脆影響到造價(jià)詢問的效率和效果。

“應(yīng)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)”內(nèi)容非常廣泛，包括編制投資切塊、分解的規(guī)劃和具體支配，編制資金運(yùn)用支配并限制其執(zhí)行，投資動(dòng)態(tài)限制——支配值和實(shí)際值的比較，提出限制報(bào)表，付款審核，為業(yè)主供應(yīng)各種經(jīng)濟(jì)信息等。

“結(jié)合工程技術(shù)”是指造價(jià)工程師的工作必需緊密結(jié)合工程技術(shù)的學(xué)問。要求能夠正確的推斷所實(shí)行的設(shè)計(jì)或者施工技術(shù)在經(jīng)濟(jì)合理性，對設(shè)計(jì)施工方案、設(shè)備選型等事項(xiàng)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)的比較分析，依據(jù)技術(shù)方案、施工工藝來限制施工中發(fā)生的費(fèi)用。造價(jià)工程師在供應(yīng)詢問服務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)對施工現(xiàn)場及施工技術(shù)非常了解，對施工方法也應(yīng)具有相應(yīng)的駕馭。這也是國際上造價(jià)工程師的工作不能由注冊會(huì)計(jì)師承當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)重要緣