軟件產(chǎn)品使用手冊u872存貨核算

第1章系統(tǒng)介 第2章系統(tǒng)功 第3章系統(tǒng)特 第4章產(chǎn)品接 第5章應用準 第6章操作流 第7章應用方 第8章初始設 第9章采購業(yè)務成本核 采購業(yè)務-票貨處 第10章銷售業(yè)務成本核 第11章材料出庫業(yè)務及假退料業(yè) 第12章產(chǎn)成品入庫業(yè)務核 第13章其他業(yè)務核 第14章存貨成本核算說 第15章存貨跌價準 第16章存貨核算系統(tǒng)操作說 對 第17章賬表查 總 出入庫...............................................................................................................匯總 分析 ABC成本分 庫存占用規(guī) 庫存占用分 1

品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材料、、包裝物、低值易耗品等。產(chǎn)，其價值在企業(yè)流動資產(chǎn)中占有很大的。映和監(jiān)督存貨的占用情況，促進企業(yè)提高的使用效果。新，存貨價格變化較快，企業(yè)更為關心存貨的占用及周轉情況，因而使高及時性、可靠性和準確性。針對上述情況，軟件根據(jù)手工存貨2

存貨核算是ERP-U8管理軟件的主要組成部分，存貨核算可分為工業(yè)版存貨核算與商業(yè)版存貨核算。存貨核算是從的角度管理存貨的出入庫業(yè)務，主要用于核算反映和監(jiān)督存貨的占用情況。3

基礎數(shù)據(jù)。并可動態(tài)反映存貨的增減變動情況，提供存貨周轉和占用的分析，在保證生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，降低庫存量，減少積壓，加速周轉，具有6種計價方式：全月平均、移動平均、先進先出、后 第三章系統(tǒng)特點4

產(chǎn)品接口如圖4-1 第四章產(chǎn)品接口核算系統(tǒng)取材料成本時，指定成本項目大類的材料為材料，未指定成本項第四章產(chǎn)品接 生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源時，根據(jù)生產(chǎn)訂單生成的材料出庫單視為材料；不是根 存貨核算系統(tǒng)可以項目管理系統(tǒng)中針對97項目管理大類中的項目制定的5

地區(qū)分類：用于客戶和供應商的設置 6

第六章操作流程7

系統(tǒng)按企業(yè)應用大體分為按實際成本核算的工業(yè)企業(yè)、按計劃成本核算的工業(yè)企算特點進行對比應用。助材料、外購半成品、外購件、修理用備件（備品備件）、包裝材料、等的實際成本。借方登記購入、、委托加工完成并已驗收入庫的材料的實際差異明細賬：應按材料、產(chǎn)成品的保管地點（倉庫）、類別、品種和規(guī)格，設置差異明細賬，并根據(jù)材料成本差異明細賬計算成本差異率，計算填列發(fā)出設置、編碼的設置及其他基本設置。5種計價方式：全月平均法、移動平均法、先進先出法、后進先出法、設置、編碼的設置及其他基本設置。設置、編碼的設置及其他基本設置。8

統(tǒng)一核算出庫成本；如果按存貨核算，則按用戶在存貨中設置的計價方式當普通銷售系統(tǒng)或出口管理系統(tǒng)啟動，用戶可選擇用銷售或銷售出庫單記賬，默認為銷售。賬前，并且在銷售單據(jù)（發(fā)貨單、）的業(yè)務全部處理完畢（即發(fā)貨單已全部生成出庫單和；全部生成出庫單和發(fā)貨單）和出口單據(jù)（即銷貨單已全部生成出庫單；銷貨單全部生成）的業(yè)務全部處理完畢，方可修改。方式核算，則按系統(tǒng)選項中的銷售成本核算方式中選擇的銷售或銷售出庫單進行記賬。如果發(fā)貨單全部生成銷售或銷售出庫單（根據(jù)用戶選擇的委托代銷記賬單據(jù)確定檢查銷售出庫單或）而且對應的銷售或銷售出庫如果全部記賬，則可修改選項。如果發(fā)貨單對應的銷售出庫單或全部未記種方式進行占用的分析。 如果用戶選擇單據(jù)審核后才能記賬，常單據(jù)記賬的過濾條件中“包含未審若選擇門權限，則操作員在錄入單據(jù)或查詢賬表時，系統(tǒng)將判斷操作員如果用戶選項為出庫成本按原單成本取價，當參照貨單進行退貨，能夠溯低單價進行成本計算。最高最低單價由系統(tǒng)根據(jù)入庫單的單價進行，用戶（/售價果選擇差異率/差價率最高最低控制，則設置一個標準的差異率及差異率允許的行，用戶也可手工輸入最高最低差價率/差異率。例：倉庫：01存貨分類：001倉庫：01 3、錄入完畢后，您可點擊〖記賬〗按鈕，則可進行日常業(yè)務處理。期初記賬前，選擇按倉庫（/部門）+存貨更新：指從此存貨的所有已記賬的入庫單中按倉庫（/部門（/部門則有選擇更新方法后點擊〖確認〗按鈕，然后用鼠標點擊上〖更新〗按鈕，/則全月平均、移動平均計價時系統(tǒng)在單據(jù)記賬時自動更新最高最低單價，如果用戶在選項中選擇“差異/差價率最高最低是否自動更新”為是，則計劃價（/售價）核算時，入庫單記賬時自動更新差異率（差價率）上下限。9票貨即外購存貨與采購在同一會計期間內(nèi)到，用戶可以根據(jù)采購得到需到應付系統(tǒng)對采購進行制單；若對采購結算單制單，則對應的采購入庫單、采購就都已制單了。 貸材料采購 借原材料貸材料采購節(jié)約 借原材貸 庫存商 所謂存貨暫估是外購入庫的貨物未到，在無法確定實際的采購成本時，財務人員期末暫時按估計價格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進行沖回或者補差的處理。3、收到采購時，進行結算成本處理，系統(tǒng)提供月初回沖、單到回沖、單到補 存貨核算借存貨科目存貨核算存貨核算借存貨科目（紅字）-（紅字）借存貨科目貸應付賬款存貨核算存貨核算借存貨科目-暫估業(yè)務先貨后票單到回沖存貨核算借存貨科目采購業(yè) 存貨核算存貨核算借存貨科目紅字借存貨科目存貨核算存貨核算借存貨科目存貨核算存貨核算減少：借存貨科目紅字增加：借存貨科目與票貨一樣進行業(yè)務處理。簽訂合同-委托方發(fā)貨-售出后反映收入開具交委托方-委托方開受托方作為自購自銷處理（不收手續(xù)費借：貸： 借：銀行存款（應收賬款貸： 借：主營業(yè)務成本貸：注銷代銷商品款貸：應付賬款（委托單位部門、生產(chǎn)部門的物料需求，也可以是內(nèi)部的請購需求。10選擇銷售進行成本核算。銷售系統(tǒng)的啟用下才可以選擇銷售成本核算，在1，若記賬之前銷售出庫單或銷售已有成本，則記賬時用戶可選擇按2、銷售出庫單上無金額或對銷售進行核算，則按其設置的計價方式先進先出、對于銷售業(yè)務生成憑證，按系統(tǒng)選項銷售成本核算方式選擇銷售出庫單/銷售發(fā)票，則：貸：庫存商品23及進行記賬，核算分期收款發(fā)出商品成本。若其計價方式為先進先出、后已結算數(shù)量取銷售系統(tǒng)中發(fā)貨單業(yè)務類型='發(fā)出商品'的且的日期小于存貨核算啟用會計月的第一天的發(fā)貨單對應的的數(shù)量，如果結算數(shù)量大于等于時作為發(fā)出商品的入庫記賬。發(fā)貨單具有雙重，既是作為出庫記賬，又是分期收款發(fā)出商品記賬時，取對應的發(fā)貨單的出庫成本單價計算的銷售成本。如果發(fā)貨單是計劃價或全月平均計價時，也可記賬，但需要在發(fā)貨單期末處理后有實際單價時才回寫成本。記賬時，如果對應的發(fā)貨單未記賬，則不能記賬?；謴陀涃~時，發(fā)貨單對應的必須全發(fā)出商品貸方調整單作為分期收款發(fā)出商品調整金額記入發(fā)出商品明細賬的貸方金額。貸庫存商品借貸分期收款發(fā)出商品借主營業(yè)務成本貸分期收款發(fā)出商品2、您應首先錄入委托代銷發(fā)出商品期初余額，系統(tǒng)提供從銷售系統(tǒng)取期初數(shù)的功能。3、然后在日常業(yè)務操作中，您可對從銷售系統(tǒng)傳遞的委托代銷發(fā)貨單及進行已結算數(shù)量取銷售系統(tǒng)業(yè)務類型='委托代銷'的且的日期小于存貨核算啟用門的計價方式，計算發(fā)出商品的成本。計劃價（售價）或全月平均計價方式的實際成本在期末處理時計算。發(fā)貨單作為發(fā)出商品的入庫記賬，支持入庫單記賬時如果賬面為負結存自動生成出庫調整單的選項。發(fā)貨單具有雙重身份，既是作為出庫記賬，又是作為入庫記賬。因此出入庫單記賬時的選項對發(fā)貨單同樣適用。委托代銷記賬時，取對應的發(fā)貨單的出庫成本單價計算的銷售成本。如果發(fā)貨單是計劃價或全月平均計價時，可記賬，待發(fā)貨單期末處理后有實際單價時回寫。記賬時，如果對應的發(fā)貨單未記賬，則發(fā)票不能記賬。恢復記賬時，發(fā)貨單對應的必須全部恢復記賬后，才能恢復委托代銷發(fā)出商品貸方調整單作為委托代銷發(fā)出商品調整金額記入委托代銷發(fā)出商品明細賬的貸方金額。借委托代銷商品貸借主營業(yè)務成本借主營業(yè)務成本貸開。 的模式：采購和銷售之間是一對多的關系；銷售和采購之間也是一對多的關系。即一張銷售對應多張采購或一張采購 的模式：銷售訂單和銷售之間是一對多的關系；采購訂 （只允許拆單不允許拆記錄）。即一張銷售訂單對應多張銷售；一張采購訂單對應多張采購（采購參照采購訂單生成不允許修改單價）；一張售系統(tǒng)傳遞的直運銷售記賬。直運采購核如果采購沒有對應的銷售或銷售未記賬，則直接將直運采購記賬，采購取不含稅單價和不含稅金額作為入庫成本。采購必須有不含稅金如果采購記賬時其對應的銷售已經(jīng)記賬，則不但要將采購進行記賬，還要根據(jù)采購調整銷售成本。直運銷售核如果銷售沒有對應的采購，也沒有對應的銷售訂單，或雖有對應的銷售訂單，但銷售訂單沒有對應的采購訂單，則銷售可在記賬時用戶輸入單價金額或按普通銷售業(yè)務時銷售記賬的方法進行處理。如果銷售有對應的采購，如果采購已記賬，出庫金額=采購不含稅單價*銷售數(shù)量。如果銷售有對應的采購，如果采購未記賬，出庫金額=采購不含稅單價*銷售數(shù)量。如果銷售的一條記錄對應多條采購記錄，則將所有采購的金額和數(shù)量匯總，求出平均單價，作為銷售的單價，計算銷售的金額。如果銷售沒有對應的采購，但有對應的銷售訂單，而且銷售訂單有對應的采購訂單，則通過銷售對應的銷售訂單找到采購訂單，出庫金額=采購訂單不含稅單價*銷售數(shù)量。借直運科目貸應付賬款等借主營業(yè)務成本貸11章已有成本，則記賬時用戶可選擇按已有的成本記賬，也可由系統(tǒng)根據(jù)計價方數(shù)據(jù)來源時，根據(jù)生產(chǎn)訂單生成的材料出庫單視為材料；不是根據(jù)生產(chǎn)訂存貨核算與成本管理系統(tǒng)集成使用但未與生產(chǎn)訂單集成使用或雖與生產(chǎn)訂單貨核系統(tǒng)取材成本時，定成本項大類的材為材，未指定本借生產(chǎn)成本 貸原材料 借生產(chǎn)成本貸原材料12 貸生產(chǎn)成本13調撥單用于倉庫之間存貨的轉庫業(yè)務或部門之間的存貨調撥業(yè)務。同一張調撥單管理啟用的情況下才有此功能。用戶在選項中選擇“調撥入庫單取不到對應出庫成本時取選項成本”為是，調撥單制單時，貸方科目取存貨科目，借方取存貨科目。（按部門核算借存貨貸存貨借存貨倉庫1貸存貨4選擇“組裝入庫單取不到對應出庫成本時取選項成本”為否，則組裝入庫單序，報有關部門。存貨盤點報告表，是證明企業(yè)存貨盤盈、盤虧和毀損，據(jù)以調整存貨實存數(shù)的憑證，經(jīng)企業(yè)批準后，即可作為原始憑證入賬。但是，存貨的盤盈、盤虧和毀即根據(jù)存貨盤點報告表所列盈虧數(shù)，先結轉‘待處產(chǎn)損溢’；批準后，再根據(jù)貸待處產(chǎn)損溢盤虧：借待處產(chǎn)損溢貸點單、組裝單、拆卸單、形態(tài)轉換單生成，設備的作業(yè)單生成、根據(jù)管理14存貨容易變質的企業(yè)，一般采用先進先出法。來確定其成本。先進先出法計中入庫單成本選擇選行處理。單價和金額中輸入了零，系統(tǒng)將認為是出庫成本為零，如件等。如果用戶在【單據(jù)記賬】中選擇'賬面為負結存時，銷售出庫成本取銷售金自動取對應的銷售的無稅單價。如果銷售出庫單的數(shù)量等于 則購 發(fā) 5514114和期末存貨計價。它既可在永續(xù)盤存制下使用，又可在實地盤存制下運用。來確中入庫單成本選擇選行處理。數(shù)量單價金額某企業(yè)期初結存1001010003.193.2則發(fā)出金額9999中入庫單成本選擇選行處理。新”為是時，當入庫單記賬時，系統(tǒng)根據(jù)入庫單算出的最高入庫單價與最統(tǒng)按用戶在選項中選擇的最大、最小單價選行處理，包括上次出庫成本、數(shù)量＋本次入庫數(shù)量，結存金額＝上一筆結存金額＋本次入庫金額，結存單價＝ 8 （10*10+10*8）/20= 5*989599數(shù)量為權數(shù)，對存貨的單位成本進行平均，計算平均單位成本，據(jù)以對存中入庫單成本選擇選行處理。戶在選項中選擇的“最大、最小單價”選行處理，包括上次出庫成本、參某企 3.1593.223.33.453.66則=（10*105*910*11）/（10+5+10）59256中入庫單成本選擇選行處理。3.153.23.3 5*11= 6*12556556如果本月暫估的入庫單已記賬，報銷后在本模塊中，對其進行暫估處理；對于 這個是標準的差異率計算，用戶可以更改這個。本期有成本出庫的差5256376差異率/=（20+3+7）/（100+50+100）×100％=*當入庫單記賬時，則系統(tǒng)自動根據(jù)入庫單算出的的最高差價率與最低差價據(jù)入庫單的單價進行，用戶也可手工輸入最高最低差價率。在期末處理處 本月銷售商品應分攤的進銷差價=商品銷售額*綜合差價率例1： 結存 入庫 結存 例2： 結存 入庫 結存 例3： 結存 入庫 結存 例3： 結存 入庫 結存 如果入庫單未記賬（001入庫單），系統(tǒng)將直接根據(jù)結算單生成入庫調整單記入存如果入庫單已記賬且已全部出庫（即結存數(shù)量為零）（003入庫單），根據(jù)結算單如果入庫單已記賬且已部分出庫（004入庫單），根據(jù)結算單生成入庫調整單記入如果入庫單已記賬且是紅字入庫單（005入庫單），根據(jù)結算單生成入庫調整單記如果入庫單未記賬（001入庫單），系統(tǒng)將直接根據(jù)結算單生成入庫調整單記入存如果入庫單已記賬且已全部出庫（即結存數(shù)量為零）（003入庫單），根據(jù)結算單如果入庫單已記賬且已部分出庫（004入庫單），根據(jù)結算單生成入庫調整單記入如果入庫單已記賬且是紅字入庫單（005入庫單），根據(jù)結算單生成入庫調整單記否是是是是40元，將運費分攤到出庫成本第四種：004入庫單，入庫記賬后已部分出庫，有結存。根據(jù)結算單生成入庫調整40元累加到該入庫單的結存金第五種：005入庫單，紅字入庫單已記賬，相當于出庫單，系統(tǒng)根據(jù)結算單生成入庫調整單記入存貨明細賬，并將該入庫單分攤的運費-20元生成出庫調整單記入存如果用戶選擇將單獨運費分攤時未指定入庫單的運費由系統(tǒng)自動分攤給結存的入輔助庫中的入庫單上：攤。如果入庫單未出庫（001入庫單）則直接將分攤的運費累加到入庫單的結存金額中；如果入庫單已部分出庫（002入庫單），則將該入庫單要分攤的運費在入庫攤。如果入庫單未出庫（001入庫單）則直接將分攤的運費累加到入庫單的結存金額中；如果入庫單已部分出庫（002入庫單），則將該入庫單要分攤的運費在入庫第二種：002入庫單，入庫后已部分出庫，有結存。則系統(tǒng)將要該入庫單要分攤的（包括紅字出庫單）只按此倉庫的同種存貨的入庫記錄進行先進先出或后進先出選擇成本，只要存移動平均：計算出庫成本時，要根據(jù)該倉庫的同種存貨按結存金額和結存移動平均：計算出庫成本時，要根據(jù)此存貨的所有倉庫的結存金額和結存計算的平均單價計算出庫成本。計算中要考慮所有倉庫。無論出庫單的倉庫的差異、金額計算的差異率（差價率）計算出庫成本。計算中要考慮所存貨明細賬：如果按存貨設置計價方式，顯示該存貨的明細賬時系統(tǒng)將該存貨所有倉庫的期初余額加起來作為該存貨的期初余額，該存貨所有倉庫的出入庫單據(jù)進行排序顯示明細賬。存貨總賬：如果按存貨設置計價方式，則顯示每一存貨的總賬時系統(tǒng)將該存貨所有倉庫的期初余額加起來作為該存貨的期初余額，該存貨所有倉庫的出入庫單據(jù)進行匯總作為總賬的發(fā)生額。（包括紅字出庫單），計算出庫成本時，只按此部門下所有倉庫中的同種存貨的入庫記錄進行先進先出或后進先出選擇成本，只要存貨相同、部門相同則將入庫記錄全部大排隊進行先進先出或后進移動平均：計算出庫成本時要根據(jù)部門下所有倉庫中的同種存貨按結存金按倉庫核算：出庫單記賬時（包括紅字出庫單），計算出庫成本時，只按此倉庫的同種存貨只要存貨相同、倉庫相同則將入庫記錄全部大排隊進行先進先出或后進先出按存貨核算：出庫單記賬時（包括紅字出庫單），計算出庫成本時，只按此存貨（部門下所有倉庫中的同種存貨+核算自由項的入庫記錄進行先進先出或后進如果本行要記賬記錄為個別計價紅字出庫單，則列示出收發(fā)記錄表中所有相同存貨算。無論出庫單的倉庫是什么，都按此存貨核算自由項的平均單價計算出庫成本。計劃價（售價的所有倉庫的差異、金額計算的差異率（差價率）計算出庫成本。計算按部門核算：期末處理計算差異率（差價率）時，要根據(jù)部門下所有倉庫中差價率由行匯總查詢，并將匯總的結果顯示在界面。銷售、銷售發(fā)貨單上退補業(yè)務?；A－業(yè)務－倉庫－記入成本為不選15企業(yè)的存貨應當在會計期末時，按照賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法的原則進行計值低于成的差額，記賬戶，貸存貨跌價備賬戶。果計提準（記用賬戶。存貨跌價準備科目及計提存貨跌價準備對應的費用科目（用）以及計提2舊過時或低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，進行存貨跌該功能用于設置存貨跌價準備科目及計提存貨跌價準備對應的費用科目（默認可變現(xiàn)價格包括成本、銷售報價*（1-費用率）、參考成本、計劃價45貨進行全面清查，如由于存貨全部或部分陳舊過時或低于成本等原因，使結存數(shù)量、結存單價、結存金額：系統(tǒng)自動根據(jù)各存貨當前的結存數(shù)量、貨中的可變現(xiàn)價格。本次沖回金額：系統(tǒng)自動根據(jù)各存貨的應計提金額、已計提金額計算顯示，但本次沖回金額）員編碼、職員名稱、項目大類名稱、項目名稱、表頭自定義項1-16：這些項目 該功能用于查詢各存貨目前的跌價準備余額情況。用戶根據(jù)需要輸入查詢條以輸入編碼，也可以輸入名稱，應提供模糊參照的功能。但要檢查。存貨核算系統(tǒng)“存貨跌價準備”科目的期末余額按下面的計算：期末余總賬系統(tǒng)“存貨跌價準備”科目的期末余額按下面的計算：期末余額=期16

單擊[單據(jù)]，則新增單據(jù)中顯示被單據(jù)的全部信息，用戶可對其進行修改。采購，則下查即可查詢該采購。倉庫，確定后按Enter鍵。U8系統(tǒng)時輸入的業(yè)務日期作存貨，確定后按Enter鍵。存貨必須輸入。數(shù)量后，系統(tǒng)根據(jù)上述重新計算件數(shù)；用戶錄入或修改件數(shù)后，系統(tǒng)根據(jù)上述重新計算數(shù)量。：件數(shù)＝數(shù)量×換算倉庫，確定后按Enter鍵。U8系統(tǒng)時輸入的業(yè)務日期作存貨，確定后按Enter鍵。存貨必須輸入。若用戶在項目管理系統(tǒng)中啟用了項目預算，則該存貨出庫時受項目預算的控制：若項目預算中啟用“嚴格控制”，項目下存貨出庫數(shù)量超預算數(shù)不允許”。藍字單據(jù)數(shù)量大于0；紅字單據(jù)數(shù)量小于0。藍字單據(jù)數(shù)量大于0；紅字單據(jù)數(shù)量小于0。藍字單據(jù)數(shù)量大于0；紅字單據(jù)數(shù)量小于0。消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，則可不辦理退料業(yè)務，制退料單進行成本核算。只有工業(yè)版存貨核算才有此功能。如圖16-3單擊〖全選〗，再單擊〖記賬〗，系統(tǒng)自動記賬。在單擊〖全選〗，再單擊〖記賬〗，系統(tǒng)自動記賬。在單擊〖全選〗，再單擊〖記賬〗，系統(tǒng)自動記賬。欄單擊〖全選〗，再單擊〖恢復〗，系統(tǒng)自動取消記賬。如在取消記賬前想所謂存貨暫估是外購入庫的貨物未到，在不知體單價時，財務人員期末暫選行處理。 門或存貨，取到的是平均數(shù)，實際用戶需要的是取最后一道工序成本，而按訂單或訂單+若用戶需要重新定義差異率，則可以在差異率計算表中點擊〖定義〗按鈕重新自定義差異率/差價率；并可選擇某種收發(fā)類別或多種收發(fā)類別作為單獨也可選擇對倉庫/如果用戶只選擇了倉庫/所屬部門，而未選擇存貨，則默認要對倉庫/期間錄入。例:325號作為該月的結賬日,23號,則再錄入出入庫單就只能用25號以后的日期了。因此,在執(zhí)行之前,一定要仔細檢查是否已把全部日常 "界面，選擇所需生成的