會計基礎(chǔ)憑證綜合實(shí)訓(xùn)

《會計基礎(chǔ)》實(shí)訓(xùn)資料（一）新新公司2009年11月30日總賬余額如下：會計科目借方余額會計科目貸方余額年初數(shù)期末數(shù)年初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款材料采購原材料庫存商品待攤費(fèi)用生產(chǎn)成本固定資產(chǎn)利潤分配（略）900133,0004,60010,0002,5005006,00074,98581,0006,01527,000719,50060,000短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款應(yīng)付職工薪酬（福利費(fèi)）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利潤預(yù)提費(fèi)用實(shí)收資本資本公積盈余公積本年利潤累計折舊（略）150,00026,4002,0004,1007,20016,9003,0001,400525,00045,00080,00085,000180,000合計1,126,000合計1,126,000（二）新新公司2009年11月30日有關(guān)明細(xì)賬余額如下：1．應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬：龍華公司：1，500華明公司：3，1002．應(yīng)收賬款明細(xì)賬：綠得公司：4，000招展公司：6，0003．預(yù)付賬款明細(xì)賬：龍興公司：2，5004．其他應(yīng)收款明細(xì)賬：劉燕：5005．材料采購明細(xì)賬：甲材料：3，800乙材料：2，2006．原材料明細(xì)賬：甲材料：51，800乙材料：23，1857．生產(chǎn)成本明細(xì)賬：品名直接材料直接人工制造費(fèi)用合計A產(chǎn)品8，0003，0004，00015，000B產(chǎn)品7，0002，4002，60012，0008．庫存商品明細(xì)賬：A產(chǎn)品：49，000B產(chǎn)品：32，0009．應(yīng)付賬款明細(xì)賬：新華公司：9，000華興公司：17，40010．預(yù)收賬款明細(xì)賬：東明公司：2，00011．應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬：應(yīng)交增值稅：13，000應(yīng)交城建稅：2，900應(yīng)交教育費(fèi)附加：1，00013．利潤分配明細(xì)賬：提取盈余公積：20，000應(yīng)付利潤：40，000（三）12月1日新新公司發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)的原始憑證如下：1-1固定資產(chǎn)驗(yàn)收單200投資單位遠(yuǎn)東公司接受投資單位新新公司固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預(yù)計使用年限已使用年限原始價值已提折舊備注設(shè)備臺1150300,0000技術(shù)鑒定設(shè)備全新評估價值300,0002-1中國工商銀行借款憑證（代回單）1對方科目轉(zhuǎn)賬日期：2009年12月1日№第四聯(lián)：交借款單位借款單位名稱新新公司放款賬號5—12往來賬號8—20借款金額人民幣（大寫）壹拾拾萬元整仟佰拾萬仟佰拾元角分10000000種類一年期生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款單位提出期限自2009年12月1日至2010年11月30日利率銀行核定期限自2009年12月1日至2010年11月30日上列款項(xiàng)已收入你單位往來戶內(nèi)

此致

單位（銀行簽章）單位會計分錄3-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90301科目：對方科目：出票日期：200收款人：華興公司金額：17,400.00用途：支付貨款單位主管會計4-1發(fā)票200№1000050購貨單位：新明公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注甲材料千克20,0001.9939,800.00合計人民幣大寫：叁萬玖仟捌佰零拾零元零角零分￥39,800.00銷貨單位：新華公司主管會計付款人開票人5-1運(yùn)費(fèi)結(jié)算單承運(yùn)單位：200托運(yùn)單位：新新公司現(xiàn)金付訖運(yùn)費(fèi)金額：（大寫）貳佰元整￥200.00貨物：甲材料20,000千克驗(yàn)收：按單驗(yàn)收無誤驗(yàn)收人簽章財會：核銷全部分配到材料采購中的甲材料6-1借款單200姓名李明事由去外地出差借款金額（大寫）伍佰元整￥500.00領(lǐng)導(dǎo)批示同意借款

蔡志明備注現(xiàn)金付訖7-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90302科目：對方科目：出票日期：200收款人：龍興公司金額：100,000.00用途：預(yù)付購貨款單位主管會計8-1材料驗(yàn)收單材料類別：原材料200№10發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會計部門數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額甲材料千克20,0001.9939,80020,0002.0040,000進(jìn)貨單位新華公司運(yùn)雜費(fèi)200.00采購員姓名備注合計40,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會計倉管員復(fù)核制單9-1中國工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知）1進(jìn)賬日期：2009年12月5日№收款人全稱新新公司付款人全稱綠得公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬號8—20賬號12—7開戶銀行南門工行開戶銀行鳳凰建行人民幣（大寫）肆仟元整仟佰拾萬仟佰拾元角分400000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)收回綠得公司上月所欠的貨款單位主管會計復(fù)核記賬10-1發(fā)票200№1000055購貨單位：新新公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注甲材料千克25,0001.9849,500.00乙材料千克20,0003.9879,600.00合計人民幣大寫：壹拾貳萬玖仟壹佰零拾零元零角零分￥129,100.00銷貨單位：龍興公司主管會計付款人開票人10-2運(yùn)費(fèi)結(jié)算單承運(yùn)單位：200托運(yùn)單位：新新公司運(yùn)費(fèi)由龍興公司代墊運(yùn)費(fèi)金額：（大寫）玖佰元整￥900.00貨物：甲材料25,000千克乙材料20,000千克驗(yàn)收：按單驗(yàn)收無誤驗(yàn)收人簽章財會：核銷分配到材料采購中的甲材料500元，乙材料400元10-3材料驗(yàn)收單材料類別：原材料200№10發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會計部門數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額甲材料千克25,0001.9849,50025,0002.0050,000乙材料千克20,0003.9879,60020,0004.0080,000進(jìn)貨單位龍興公司運(yùn)雜費(fèi)900.00采購員姓名備注合計130,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會計倉管員復(fù)核制單10-4收據(jù)200今收到新新公司人民幣(大寫)壹拾萬元整￥100,000.00系付預(yù)付貨款(12月4日已匯出)單位蓋章會計出納經(jīng)手人11-1差旅費(fèi)報銷單姓名：李明200起止日期起止地點(diǎn)汽車費(fèi)火車費(fèi)飛機(jī)費(fèi)途中補(bǔ)助住宿費(fèi)住勤補(bǔ)助雜費(fèi)合計單據(jù)12月4日福州1008012018048012月6日龍巖合計10080120180480合計核銷金額（大寫）肆佰捌拾元整￥480.00領(lǐng)導(dǎo)批示：同意報銷蔡志明11-2收據(jù)200今收到李明交回現(xiàn)金收訖人民幣(大寫)貳拾元整￥20.00系付報銷差旅費(fèi)余款單位蓋章會計出納經(jīng)手人12-1發(fā)票200№1000056購貨單位：新新公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注乙材料千克37,5004150,000.00合計人民幣大寫：壹拾伍萬零仟零佰零拾零元零角零分￥150,000.00銷貨單位：南華公司主管會計付款人開票人12-2商業(yè)承兌匯票200出票人全稱新新公司收款人全稱南華公司出票人賬號8—20賬號10—23開戶銀行南門工行開戶銀行鼓樓農(nóng)行匯票金額人民幣（大寫）壹拾伍萬元整￥150,000.00匯票到期日20收款人開戶銀行蓋章復(fù)核會計承兌協(xié)議編號234交易合同編號匯票簽發(fā)人（蓋章）負(fù)責(zé)經(jīng)辦備注：13-1領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2009年12月8日編號：材料單位數(shù)量單價總價第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分甲材料千克15,00015,00023000000合計：人民幣大寫：叁萬元整3000000工作單號用途用于生產(chǎn)A產(chǎn)品工作項(xiàng)目會計：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：13-2領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2009年12月8日編號：材料單位數(shù)量單價總價第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分乙材料千克12,50012,50045000000合計：人民幣大寫：伍萬元整5000000工作單號用途用于生產(chǎn)B產(chǎn)品工作項(xiàng)目會計：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：14-1現(xiàn)金支票存根支票號碼：4301科目：對方科目：出票日期：200收款人：新明公司金額：1,000.00用途：備用金單位主管會計15-1中華人民共和國稅收繳款書200繳款單代碼083預(yù)算科目款項(xiàng)增值稅全稱新新公司國有企業(yè)增值稅開戶銀行南門工行級次位賬號8—20收款國庫稅款所屬時期2009年11月稅款限繳日期2009年12月10日品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額應(yīng)繳稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額百十萬千百十元角分增值稅17%13,0001300000稅款小計1300000滯納金逾期天,每天按稅款合計加收‰金額合計(大寫)壹萬叁仟元整1300000繳款單位(蓋章)經(jīng)辦人(簽章)填票人:上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫(銀行)蓋章年月日備注15-2中華人民共和國稅收繳款書200繳款單代碼083預(yù)算科目款項(xiàng)城建稅全稱新新公司國有企業(yè)城建稅開戶銀行南門工行級次位賬號8—20收款國庫稅款所屬時期2009年11月稅款限繳日期2009年12月10日品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額應(yīng)繳稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額百十萬千百十元角分城建稅2,900290000稅款小計290000教育費(fèi)附加100000滯納金逾期天,每天按稅款合計加收‰金額合計(大寫)叁仟玖佰元整390000繳款單位(蓋章)經(jīng)辦人(簽章)填票人:上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫(銀行)蓋章年月日備注16-1領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2009年12月9日編號：材料單位數(shù)量單價總價第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分甲材料千克200200240000合計：人民幣大寫：肆佰元整40000工作單號用途用于車間一般性耗用工作項(xiàng)目會計：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：16-2領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：廠部2009年12月9日編號：材料單位數(shù)量單價總價第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分甲材料千克300300260000合計：人民幣大寫：陸佰元整60000工作單號用途用于廠部日常維修耗用工作項(xiàng)目會計：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管： 17-1人民文化用品商店發(fā)票現(xiàn)金付訖購買單位:新新公司2009年12月10日品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額復(fù)印紙袋520100筆支1010100筆記本本205100合計30018-1現(xiàn)金支票存根支票號碼：4303科目：對方科目：出票日期：200收款人：東街郵電局金額：1,200.00用途：預(yù)訂報刊費(fèi)單位主管會計18-2收據(jù)200今收到新新公司人民幣(大寫)壹仟貳佰元整￥1,200.00系付預(yù)訂2010年全年報刊費(fèi)備注單位蓋章會計出納經(jīng)手人19-1新新公司在職人員工資結(jié)算匯總表2009年12月份姓名標(biāo)準(zhǔn)工資補(bǔ)貼實(shí)發(fā)工資簽名蔡志明1,000.00500.001,500.00蔡志明劉曉燕800.00450.001,250.00劉曉燕許和平750.00420.001,170.00許和平~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~合計40,000.0010,000.0050,000.0019-2工資支付專用憑證200收款單位(或收款人)名稱:新公新司開戶銀行:南門工行支付金額人民幣(大寫)伍萬元整萬千百十元角分5000000工資所屬月份9次職工人數(shù)18人1、標(biāo)準(zhǔn)工資40,000元2、補(bǔ)貼10,000元備注20-1新新公司退休人員工資結(jié)算匯總表200姓名標(biāo)準(zhǔn)工資補(bǔ)貼實(shí)發(fā)工資簽名王明華300.0050.00350.00王明華吳佐280.0045.001,250.00吳佐~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~合計2,000.001,000.003,000.0020-2現(xiàn)金支票存根支票號碼：4304科目：對方科目：出票日期：200收款人：新新公司金額：3,000.00用途：支付工資單位主管會計21-1中國工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知）1進(jìn)賬日期：2009年12月11日№收款人全稱新新公司付款人全稱中閩公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬號8—20賬號12—15開戶銀行南門工行開戶銀行臺江建行人民幣（大寫）肆仟元整仟佰拾萬仟佰拾元角分30000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會計復(fù)核記賬21-2發(fā)票200№1003201購貨單位：中閩公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注A產(chǎn)品千克50,0004200,000.00B產(chǎn)品千克10,00010100,000.00合計人民幣大寫：壹拾叁萬零仟零佰零拾零元零角零分￥300,000.00銷貨單位：新新公司主管會計付款人開票人22-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90304科目：對方科目：出票日期：200收款人：南方電網(wǎng)公司金額：6,500.00用途：付電費(fèi)單位主管會計22-2新新公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單200部門名稱摘要金額車間按儀表記錄分配1,500.00廠部按儀表記錄分配5,000.00合計6,500.0022-3南方力網(wǎng)公司電費(fèi)結(jié)算單客戶名稱:新新公司2009年12月13日用電量(度)每度單價金額備注5,0000.42,000.00金額(大寫)人民幣貳仟元整23-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90305科目：對方科目：出票日期：200收款人：廣州自來水公司金額：1,000.00用途：付水費(fèi)單位主管會計23-2新新公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單200部門名稱摘要金額車間按儀表記錄分配700.00廠部按儀表記錄分配300.00合計1,000.0023-3廣州市自來水公司水費(fèi)結(jié)算單客戶名稱:新新公司2009年12月13日用電量(噸)每噸單價金額備注50021,000.00金額(大寫)人民幣壹仟元整24-1新新公司職工醫(yī)藥費(fèi)支出匯總表200職工姓名全部藥費(fèi)金額單據(jù)張數(shù)核銷基數(shù)減去核銷基數(shù)后應(yīng)報審批意見%金額唐小霞200.005200.00100200.00同意報銷蔡志明金全明100.003100.00100100.00合計人民幣(大寫)叁佰元整24-2現(xiàn)金支票存根支票號碼：4305科目：對方科目：出票日期：200收款人：唐小霞等金額：300.00用途：報銷醫(yī)藥費(fèi)單位主管會計25-1材料驗(yàn)收單材料類別：原材料200№10發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會計部門數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額乙材料千克37,5004150,00037,5004150,000進(jìn)貨單位南華公司運(yùn)雜費(fèi)150,000采購員姓名備注合計150,000附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會計倉管員復(fù)核制單26-1大眾文化用品商店發(fā)票現(xiàn)金付訖購買單位:新新公司2009年12月16日品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注材料紙本25250車間購買筆記本本10550其他20合計12027-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90306科目：對方科目：出票日期：200收款人：龍興公司金額：27,500.00用途：補(bǔ)付購貨款單位主管會計28-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90307科目：對方科目：出票日期：200收款人：廣州電視臺金額：5,000.00用途：支付廣告費(fèi)單位主管會計28-2廣東省廣告業(yè)專用發(fā)票200客戶名稱:新新公司項(xiàng)目單位數(shù)量單價金額千百十元角分廣告費(fèi)500000合計人民幣(大寫)伍仟元整單位簽章:開票人:29-1中國工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知）1進(jìn)賬日期：2009年12月18日№收款人全稱新新公司付款人全稱東明公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬號8—20賬號15—9開戶銀行南門工行開戶銀行晉安建行人民幣（大寫）肆仟元整仟佰拾萬仟佰拾元角分5000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)收到東明公司預(yù)付購貨款單位主管會計復(fù)核記賬30-1發(fā)票200№1003203購貨單位：東明公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注A產(chǎn)品千克4,000416,000.00B產(chǎn)品千克2,6001026,000.00合計人民幣大寫：肆萬貳仟零佰零拾零元零角零分￥42,000.00銷貨單位：新新公司主管會計付款人開票人30-2轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90308科目：對方科目：出票日期：200收款人：東明公司金額：8,000.00用途：退還多余款單位主管會計31-1發(fā)票200№1003205購貨單位：綠得公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注乙材料千克50063,000.00合計人民幣大寫：叁仟零佰零拾零元零角零分￥3,000.00銷貨單位：新新公司主管會計付款人開票人32-1收據(jù)2009今收到林金地交來現(xiàn)金收訖人民幣(大寫)壹佰元整￥100.00系付違反規(guī)章處罰款單位蓋章會計出納經(jīng)手人33-1材料盤盈(虧)報告單200品名規(guī)格單位單價數(shù)量金額備注盤盈盤虧甲材料千克250100.00原因未明乙材料千克480320.00合計5080420.0034-1轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90310科目：對方科目：出票日期：200收款人：兒童福利院金額：3,000.00用途：公益性捐贈單位主管會計34-2收據(jù)200今收到新明公司人民幣(大寫)叁仟元整￥3,000.00系付公益性捐款單位簽章:兒童福利院35-1領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2009年12月23日編號：材料單位數(shù)量單價總價第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分甲材料千克25,00025,00025000000合計：人民幣大寫：伍萬元整5000000工作單號用途用于生產(chǎn)A產(chǎn)品工作項(xiàng)目會計：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：35-2領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2009年12月23日編號：材料單位數(shù)量單價總價第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分乙材料千克20,00020,00048000000合計：人民幣大寫：捌萬元整8000000工作單號用途用于生產(chǎn)B產(chǎn)品工作項(xiàng)目會計：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：35-3領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：車間2009年12月23日編號：材料單位數(shù)量單價總價第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分甲材料千克5005002100000合計：人民幣大寫：壹仟元整100000工作單號用途用于車間一般性耗用工作項(xiàng)目會計：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：35-4領(lǐng)料單領(lǐng)料部門：廠部2009年12月23日編號：材料單位數(shù)量單價總價第一聯(lián)：存根名稱規(guī)格請領(lǐng)實(shí)發(fā)十萬千百十元角分乙材料千克5005004200000合計：人民幣大寫：貳仟元整200000工作單號用途用于廠部日常維修耗用工作項(xiàng)目會計：記賬：發(fā)料：領(lǐng)料：主管：36-1材料驗(yàn)收單材料類別：原材料200№13發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會計部門數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額甲材料千克1,90023,8001,9002.003,800進(jìn)貨單位新新公司運(yùn)雜費(fèi)采購員姓名備注合計3,800附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會計倉管員復(fù)核制單36-2材料驗(yàn)收單材料類別：原材料200№15發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會計部門數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額乙材料千克55042,2005504.002,200進(jìn)貨單位新新公司運(yùn)雜費(fèi)采購員姓名備注合計2,200附單據(jù)供應(yīng)主管倉庫會計倉管員復(fù)核制單37-1中國工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知）1進(jìn)賬日期：2009年12月25日№收款人全稱新明公司付款人全稱招展公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬號8—20賬號18—9開戶銀行南門工行開戶銀行鳳凰建行人民幣（大寫）肆仟元整仟佰拾萬仟佰拾元角分600000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)收回招展公司上月所欠的貨款單位主管會計復(fù)核記賬38-1發(fā)票200№1003208購貨單位：招展公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注A產(chǎn)品千克5,000420,000.00B產(chǎn)品千克4,0001040,000.00合計人民幣大寫：陸萬零仟零佰零拾零元零角零分￥60,000.00銷貨單位：新新公司主管會計付款人開票人38-2轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90311科目：對方科目：出票日期：200收款人：省汽車運(yùn)輸公司金額：500.00用途：代墊運(yùn)費(fèi)單位主管會計39-1中國工商銀行貸款利息通知單200貸款賬號8—20生產(chǎn)周轉(zhuǎn)貸款利息金額戶名新新公司900.00利息金額合計人民幣（大寫）玖佰元整￥900.00計息期10-12月上述貸款利息已從貴單位存款賬戶中如數(shù)支付,請即入賬。39-2新新公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單200子目或戶名摘要金額計提利息本月銀行貸款利息300元轉(zhuǎn)賬300.00合計金額(大寫)人民幣叁佰元整300.0039-3新新公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單200子目或戶名摘要金額利息沖10-11月已預(yù)提貸款利息600.00合計金額(大寫)人民幣陸佰元整600.0040-1新新公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單200子目或戶名摘要金額待攤費(fèi)用本月應(yīng)攤銷報刊費(fèi)轉(zhuǎn)賬100.00合計金額(大寫)人民幣壹佰元整100.0041-1新新公司工資費(fèi)用分配表200子目或戶名摘要金額A產(chǎn)品工人工資按本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資轉(zhuǎn)賬15,000.00B產(chǎn)品工人工資按本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資轉(zhuǎn)賬25,000.00車間管理人員工資按本月車間管理人員工資轉(zhuǎn)賬3,000.00廠部管理人員工資按本月廠部管理人員工資轉(zhuǎn)賬7,000.00合計金額(大寫)人民幣伍萬元整50,000.0042-1新新公司福利費(fèi)用分配表200子目或戶名摘要金額A產(chǎn)品按本月生產(chǎn)工人工資14%計提B產(chǎn)品按本月生產(chǎn)工人工資14%計提車間按本月車間管理人員工資14%計提廠部按本月廠部管理人員工資14%計提合計金額(大寫)：43-1新新公司折舊費(fèi)用計提表200子目或戶名摘要金額車間固定資產(chǎn)折舊3,600.00廠部固定資產(chǎn)折舊2,400.00合計金額(大寫)：人民幣陸仟元整6,000.0044-1新新公司制造費(fèi)用分配表200產(chǎn)品名稱分配標(biāo)準(zhǔn)(按生產(chǎn)工人工資)分配率分配金額(元)A產(chǎn)