九大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型分析及案例解讀

九大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型分析及案例解讀什么是風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)起風(fēng)險(xiǎn)，我們很容易理解。日常生活中我們總是面臨著方方面面的風(fēng)險(xiǎn)。比如你在餐廳看見(jiàn)一個(gè)美女，瞬間一見(jiàn)鐘情，出于強(qiáng)烈的想跟她在一起的目的，你決定上前搭訕。但你的目的能否達(dá)成呢？不一定?？赡艽钣樦蟛虐l(fā)現(xiàn)她有男朋友，甚至可能已經(jīng)結(jié)婚了；或者人家不喜歡你，所以你連電話(huà)號(hào)碼也沒(méi)要到。因此你的目的和勞動(dòng)成果之間存在不確定性，這就叫風(fēng)險(xiǎn)，它是對(duì)于未來(lái)事物無(wú)法確定的結(jié)果和可能發(fā)生的危險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)全面了解風(fēng)險(xiǎn)，提前做好防范對(duì)企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)可歸納為兩層含義：收益的不確定性、成本或代價(jià)的不確定性。為什么要了解這些風(fēng)險(xiǎn)呢？還是以搭訕的男子為例，只有考慮到搭訕過(guò)程中面臨的種種狀況，把所有可能性思慮周全，才能增加拿到對(duì)方電話(huà)號(hào)碼的可能性，進(jìn)而促成大團(tuán)圓的結(jié)局。企業(yè)經(jīng)營(yíng)也是這樣的道理，如果連可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)都不了解，就無(wú)法提前做好防范措施，在大小風(fēng)險(xiǎn)面前，也就失去了抵抗的能力。由此可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)非常廣泛的議題，企業(yè)經(jīng)營(yíng)必然與所有員工息息相關(guān)，因此各個(gè)職能部門(mén)的人都有必要了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。本文將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為了九類(lèi)，接下來(lái)我們將逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及案例解讀。一、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)2011年，7.23溫州動(dòng)車(chē)追尾，D3115次與D301次列車(chē)共6節(jié)車(chē)廂脫軌，鐵道部、鐵路局、運(yùn)輸局等多方責(zé)任人受到處罰。直接影響就是銀行進(jìn)一步限貸，中國(guó)高鐵線(xiàn)路資金接近枯竭，大量線(xiàn)路停工，大批農(nóng)民工被迫返鄉(xiāng)，多個(gè)行業(yè)受到波及。受此事件牽連的某IT公司，于2011年6月底，由其銷(xiāo)售人員取得一筆500萬(wàn)項(xiàng)目生意，為某公司提供一批服務(wù)器，合同確定驗(yàn)收無(wú)誤后到期付款。在這筆款項(xiàng)到期前一周左右，動(dòng)車(chē)出現(xiàn)大型事故，鐵道部停止對(duì)外付款，涉及鏈條多家企業(yè)收不回欠款，該欠款公司以項(xiàng)目未完成，最終用戶(hù)不付款為由拒絕向上家付款，導(dǎo)致此IT公司當(dāng)年全部虧損。那么該IT公司在事件發(fā)生前期和后期，應(yīng)該注意什么？1、 首先買(mǎi)方用戶(hù)不是IT公司的長(zhǎng)期合作方，兩家第一次合作，雖然買(mǎi)家公司有政府背景，但成立年限僅不到一年。在不了解這家公司的情況下，不建議與其開(kāi)展大型項(xiàng)目合作。2、 有些公司看重收入，如果決定合作，可在前期進(jìn)行買(mǎi)方信譽(yù)/資產(chǎn)的評(píng)估，通過(guò)信用報(bào)告了解情況，并要求買(mǎi)方提供相應(yīng)的擔(dān)保品。3、 在后期應(yīng)對(duì)時(shí)，該IT公司可在出貨前購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。另外在應(yīng)收賬款已經(jīng)產(chǎn)生的情況，保理也可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的選擇。4、 另外，案例中的款項(xiàng)問(wèn)題是在到期前一周左右出現(xiàn)問(wèn)題的，原則上來(lái)說(shuō)，IT公司應(yīng)該在到期前一周提醒對(duì)方進(jìn)入付款流程。二、政策風(fēng)險(xiǎn)因國(guó)家宏觀政策或法律/法規(guī)發(fā)生變化，導(dǎo)致市場(chǎng)波動(dòng)、影響企業(yè)的戰(zhàn)略實(shí)施或業(yè)務(wù)發(fā)展的不確定性。以人民幣升值對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的影響為例：1、出口減少，影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，并加深失業(yè)問(wèn)題據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，將近57%的中小型出口企業(yè)稅后利潤(rùn)率集中在5%以?xún)?nèi)?？梢?jiàn)我國(guó)中小型出口企業(yè)的利潤(rùn)率并不高。在人民幣快速升值的背景下，我國(guó)出口企業(yè)將面臨嚴(yán)峻的生存壓力。2、進(jìn)口增加，對(duì)地方產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生沖擊人民幣升值帶來(lái)的進(jìn)口增加，更多地會(huì)對(duì)地方產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生沖擊。另外，我們還可以通過(guò)近期的英國(guó)脫歐事件，進(jìn)一步了解政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。6月24日英國(guó)公投結(jié)果以51.9%：48.1%讓英國(guó)退歐。英國(guó)通過(guò)公投選擇脫歐之后，在具體政治和法律問(wèn)題得以解決，并且脫歐的實(shí)際影響最終顯現(xiàn)之前，還需要經(jīng)歷一段過(guò)渡期，這期間不確定性將會(huì)持續(xù)存在。這種情況可能至少持續(xù)兩年，直到英國(guó)真正脫離歐盟。不確定性將會(huì)影響英國(guó)所有企業(yè)及與英國(guó)存在業(yè)務(wù)關(guān)系及在英國(guó)投資的企業(yè)。目前來(lái)看，公投的結(jié)果影響到了英國(guó)和海外的金融市場(chǎng)，英鎊對(duì)其他國(guó)家貨幣出現(xiàn)大幅貶值，股票市場(chǎng)出現(xiàn)劇烈震蕩。而要想規(guī)避類(lèi)似的風(fēng)險(xiǎn)，就要了解這起事件發(fā)生的原因。英國(guó)在歐盟預(yù)算中承擔(dān)的份額是事件起因，而英國(guó)面對(duì)歐債危機(jī)的爆發(fā)也進(jìn)一步堅(jiān)定了他們脫歐的決心。這些問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不是每個(gè)企業(yè)都能預(yù)見(jiàn)的，但我們可以參考信用報(bào)告里面的風(fēng)險(xiǎn)分析，為決策提供支持。三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)1、匯率風(fēng)險(xiǎn)：由于匯率的不利變動(dòng)而導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自上海的A公司08年5月通過(guò)中國(guó)制造網(wǎng)接到的法國(guó)客戶(hù)訂單金額高達(dá)45萬(wàn)人民幣，用歐元結(jié)算。因美元在5月份波動(dòng)較大，很多機(jī)構(gòu)都鼓勵(lì)企業(yè)改用歐元結(jié)算，當(dāng)時(shí)歐元的匯率在11.5、11.6左右?？墒?，到10月份結(jié)匯時(shí)，歐元驟跌到8.6。匯率變動(dòng)讓A公司承受了較大損失。匯率變動(dòng)可以由重大經(jīng)濟(jì)政治事件、或者央行干預(yù)匯率政策變化導(dǎo)致而如果想提前預(yù)見(jiàn)，可關(guān)注外匯牌價(jià)或者相關(guān)國(guó)家的情況。2、利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。3、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：由于持有的股票價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)4、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：各類(lèi)商品的價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)如某公司/廠(chǎng)家推出新產(chǎn)品，舊產(chǎn)品就要降價(jià)，銷(xiāo)售方/購(gòu)買(mǎi)方就要適時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售的策略或方向。四、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)九大不可抗力風(fēng)險(xiǎn)r2016^7^聞gnSMfi；件snna^sfl嗣冊(cè)臺(tái)風(fēng)r2016^7^聞gnSMfi；件snna^sfl嗣冊(cè)臺(tái)風(fēng)火災(zāi)許多人認(rèn)為不可抗力風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)，因而無(wú)法提前做出防范措施。但以水災(zāi)為例：7月19日凌晨至20日夜間，北京市出現(xiàn)大暴雨，部分地區(qū)達(dá)特大暴雨。本次降雨持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、總量大、范圍廣、雨勢(shì)相對(duì)平緩，其降雨總量超過(guò)2012年北京“7.21”特大暴雨。但與“721”暴雨事件產(chǎn)生的重大損失相比，這次暴雨并未出現(xiàn)相關(guān)損失的報(bào)道，可見(jiàn)北京對(duì)此類(lèi)災(zāi)害已經(jīng)做到了相關(guān)的措施。因此即便是不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，在前期也是可以根據(jù)各方消息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范甚至避免。五、信用風(fēng)險(xiǎn)包括財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)、賬款回收風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)（一）財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)：是指在財(cái)務(wù)核算過(guò)程中的不確定性，而使企業(yè)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。如：生產(chǎn)性企業(yè)在計(jì)算成品成本、生產(chǎn)成本時(shí)，記賬憑證后未附料、工、費(fèi)耗用清單；公司財(cái)務(wù)人員忽視了印花稅的申報(bào)；成本費(fèi)用中公司費(fèi)用與個(gè)人消費(fèi)劃分不清等都會(huì)帶來(lái)財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法規(guī)政策，即可有效防范財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)（二）資金管理風(fēng)險(xiǎn)：包括對(duì)資金的籌集、分配、運(yùn)用、核算、監(jiān)控、成本管理、現(xiàn)金流管理等活動(dòng)，以確保資金有效使用和滿(mǎn)足需求。摩托羅拉在中國(guó)的市場(chǎng)占有率由1995年60%以上跌至2007年的12%2008年，摩托羅拉的當(dāng)季報(bào)顯示，2008年第一季度全球手機(jī)銷(xiāo)量下降39%，手機(jī)部門(mén)虧損4.18億美元，與上年同期相比虧損額增加了80%。而造成這種現(xiàn)象的原因主要有兩方面：1、內(nèi)部原因，當(dāng)時(shí)為了奪得世界移動(dòng)市場(chǎng)主動(dòng)權(quán)，投資“銥星計(jì)劃”，但銥星系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)大成本高，每年的維護(hù)費(fèi)需幾億美元，最終導(dǎo)致投資失敗；2、外部原因，2007年蘋(píng)果崛起。如果摩托羅拉內(nèi)部沒(méi)有出現(xiàn)資金問(wèn)題，也許還能跟蘋(píng)果抗衡。信用風(fēng)險(xiǎn)（三）賬款回收風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)、惡意拖欠或詐騙。應(yīng)收賬款產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就產(chǎn)生了。資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)資產(chǎn)的采購(gòu)、保管、盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢、出售、監(jiān)控等活動(dòng)中的失誤，影響企業(yè)資產(chǎn)安全和管理的效率效果的不確定性。如采購(gòu)環(huán)節(jié)需要做好產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格的把控，保管環(huán)節(jié)要做好防偷盜措施，同時(shí)為了防止運(yùn)輸途中的意外，建議提前對(duì)車(chē)輛及司機(jī)做檢查和規(guī)范。六、操作風(fēng)險(xiǎn)涉及企業(yè)所有部門(mén)1、業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)，必須做出補(bǔ)償或賠償2、法律文書(shū)有漏洞，被人鉆了空子3、內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手4、電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲5、通信、電力中斷建行德州平原支行一名年僅23歲的營(yíng)業(yè)室綜合柜員，在49天內(nèi)從容盜用銀行資金2180萬(wàn)元而未被察覺(jué)。如果不是建行山東德州分行對(duì)其管轄的支行進(jìn)行突擊檢查，營(yíng)業(yè)室綜合柜員挪用、盜用銀行資金逾2000萬(wàn)元一案，也許根本無(wú)人知曉。巨額錢(qián)款被盜用，為何這么長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)被發(fā)現(xiàn)？經(jīng)了解，原因是這家銀行的內(nèi)部預(yù)警、內(nèi)部監(jiān)管出現(xiàn)問(wèn)題。作案期間的某一日，現(xiàn)金庫(kù)存達(dá)到2152萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)上級(jí)核定現(xiàn)金庫(kù)存200萬(wàn)的近十倍。營(yíng)業(yè)室副主任在作案期間查過(guò)6次庫(kù)，但沒(méi)有做實(shí)際盤(pán)查，只是登記了核查登記簿，填寫(xiě)“賬實(shí)相符”。后期銀行構(gòu)建了雙重防線(xiàn)，從制度層面、技術(shù)層面有效規(guī)范和監(jiān)控行為風(fēng)險(xiǎn)。七、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)盡職調(diào)查即可確認(rèn)企業(yè)是否合規(guī)經(jīng)營(yíng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因未能遵守所有適用的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守，使企業(yè)遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失和信譽(yù)損失的不確定性。如：違反公司財(cái)務(wù)制度、稅務(wù)法規(guī)等。八、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)、經(jīng)營(yíng)管理不善、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和市場(chǎng)謠言等其他事故而使企業(yè)在生育上可能造成的不良影響。2008年9月22日，幾則短信在香港東亞銀行的客戶(hù)間流傳開(kāi)來(lái)，其內(nèi)容皆指出東亞銀行出現(xiàn)不良財(cái)務(wù)狀況，甚至被政府接管。由此拉開(kāi)了擠兌風(fēng)波的序幕。1、禍起短信東亞銀行“將會(huì)出事”這條短信開(kāi)始傳播，稱(chēng)東亞銀行因持有大量雷曼兄弟債券，財(cái)務(wù)已出現(xiàn)狀況，甚至可能被政府接管。2、擠兌風(fēng)波2008年9月23日下午4時(shí)50分，在東亞銀行的一間分行，數(shù)十位老人排隊(duì)提款，引發(fā)擠兌風(fēng)潮。3、愈演愈烈2008年9月24日上午出現(xiàn)了400多人提款的場(chǎng)面，至下午5時(shí)，東亞各自動(dòng)取款機(jī)的錢(qián)已被取盡。4、負(fù)面影響2008年9月24日當(dāng)天該股低開(kāi)走低，盤(pán)中跌幅一度達(dá)到11%，截止下午4時(shí)收盤(pán)，下跌6.85%，全天成交量約為前日4倍。同時(shí)其債券也遭到拋售。5、危機(jī)應(yīng)對(duì)24日下午發(fā)表聲明：市場(chǎng)上的惡意謠傳無(wú)事實(shí)依據(jù)，并表示已就該事件報(bào)警；24日下午緊急召開(kāi)記者會(huì)澄清事實(shí)，表示東亞銀行有足夠現(xiàn)金應(yīng)對(duì)儲(chǔ)戶(hù)存款；25日上午總行及分行門(mén)口公布告示，公布對(duì)雷曼兄弟及美國(guó)國(guó)際集團(tuán)的貸款余額分別為港幣4.28億元以及港幣4990萬(wàn)元；最后東亞銀行做了股市的穩(wěn)定，李嘉誠(chéng)入市購(gòu)入股份、香港金融管理局向銀行體系注入39億港元，最終東亞銀行止跌反彈，居然大漲5%。東亞銀行聯(lián)合媒體、警方、政府進(jìn)行通力合作，以積極態(tài)度對(duì)該事件在48小時(shí)內(nèi)進(jìn)行平息，最終未影響到在中國(guó)內(nèi)地的業(yè)務(wù)。九、人員風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格把關(guān)，防止配置不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)由于人員配置不當(dāng)、關(guān)鍵崗位人員確實(shí)、人員不能適應(yīng)崗位需要，或由于人員技術(shù)活業(yè)務(wù)素質(zhì)欠缺等，影響企業(yè)業(yè)務(wù)和流程實(shí)施的有效性和正確性的風(fēng)險(xiǎn)。如一個(gè)崗位需要技術(shù)性人員，在人員招聘時(shí)需要進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，防止配置不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。問(wèn)答環(huán)節(jié)Q1：購(gòu)買(mǎi)信用報(bào)告，使用信用管理服務(wù)，適用于規(guī)避哪些風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型？關(guān)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等都可以在報(bào)告里找到。Q2：對(duì)于合作伙伴的信用考察，除了靜態(tài)的信用報(bào)告，還可以采用動(dòng)態(tài)的信用監(jiān)控，動(dòng)態(tài)的信用監(jiān)控的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在哪些方面呢？動(dòng)態(tài)的監(jiān)控主要是用于老客戶(hù)，雖然在前期合作過(guò)程中對(duì)老客戶(hù)已經(jīng)有過(guò)評(píng)估，但這并不代表在后期合作過(guò)程中不會(huì)產(chǎn)生任何風(fēng)險(xiǎn)。信用監(jiān)控可以實(shí)時(shí)地對(duì)客戶(hù)各個(gè)方面的情況，如對(duì)負(fù)面消息做提前的提示和預(yù)警。以便客戶(hù)在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生前期就可以提前做出初步判斷。Q3：動(dòng)態(tài)監(jiān)控適合監(jiān)測(cè)老客戶(hù)和伙伴，那對(duì)于第一次合作的企業(yè)，我們要具體從哪些方面來(lái)了解合作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？我們可以遵守信用評(píng)價(jià)的5C原則，包括道德品質(zhì)、還款能力、資本實(shí)力、擔(dān)保品和金融環(huán)境這五個(gè)方面，來(lái)判斷他的還款能力及還款意愿。Q4：發(fā)生交易對(duì)象無(wú)力履約的情況之前，企業(yè)會(huì)出現(xiàn)哪些異常行為或現(xiàn)象，能體現(xiàn)其財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題？我們說(shuō)企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)，并不只是財(cái)務(wù)方面的情況。比如，客戶(hù)開(kāi)始大量?jī)A銷(xiāo)，那我們需要馬上了解一下他傾銷(xiāo)的原因。因?yàn)橐缘陀谑袌?chǎng)價(jià)的價(jià)格出售，說(shuō)明公司可能有較大變動(dòng)，