高級認證守法標準三報關企業(yè)

海關企業(yè)信用管理暫行辦法二0一五年四月新舊辦法的對接企業(yè)認證標準的主要內(nèi)容暫行辦法的主要內(nèi)容2修訂的主要內(nèi)容11243主要內(nèi)容修訂的背景國際AEO互認范圍的不斷擴大《企業(yè)信息公示暫行條例》（國務院令654號）2《社會信用體系建設規(guī)劃綱要》（2014-2020年）

1一三二修訂的主要內(nèi)容減少了企業(yè)申請程序，簡化了核批程序公開了管理措施建立了企業(yè)信用信息公示制度與AEO制度接軌，建立了企業(yè)認證制度取消了企業(yè)規(guī)模限制科學設置指標，實行剛性標準與彈性標準結(jié)合企業(yè)信用等級的分類認證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)高級認證企業(yè)一般認證企業(yè)新舊方法企業(yè)信用等級的對接AAABCD高級認證企業(yè)一般認證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)重新認定企業(yè)信用等級管理原則高級認證企業(yè)一般認證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)便利管理措施便利管理措施常規(guī)管理措施嚴密監(jiān)管措施誠信守法便利失信違法懲戒根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)適應標準海關認證企業(yè)標準一般認證企業(yè)標準認證企業(yè)一般認證企業(yè)高級認證企業(yè)認證標準的分類基礎標準認證標準分類內(nèi)部控制財務狀況守法規(guī)范貿(mào)易安全附加標準高級認證標準一般認證標準5大類、18條、32項5大類、18條、29項認證標準賦分規(guī)則基礎標準賦分規(guī)則規(guī)則1達標（0分）規(guī)則2達標（0分）部分達標（-1分）不達標（-2分）不達標（-2分）認證標準賦分規(guī)則附加標準賦分規(guī)則符合(2分）不適應（0分）附加標準分值最高為“2”，不重復記分。認證標準通過條件（一）所有賦分項目均沒有不達標（-2分）情形；

（二）認證標準總分在95分（含本數(shù)）以上。認證標準總分=100+（所有賦分項目得分總和）。同時符合所列兩個條件并經(jīng)海關認定的，視為通過認證認證標準留意事項財務指標守法規(guī)范標準：處罰、差錯率、稅款等規(guī)范改進

人的因素自查發(fā)現(xiàn)主動報明安全標準高級認證遵守法律標準非報關企業(yè)：連續(xù)1年無因規(guī)處罰超過3萬元的；2非報關企業(yè)：連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

1一三二非報關企業(yè)：1年內(nèi)違規(guī)罰款累計5萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進出口相關單證（報關單、進出境備案清單、運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當事人自查發(fā)覺并主動向海關報明，被海關警告以及3萬元以下罰款的除外）高級認證遵守法律標準三報關企業(yè)：1年內(nèi)違規(guī)次數(shù)不超過上一年度代理申報報關單及進出境備案清單總票數(shù)的萬分之一，且處罰金額累計3萬元以下。（當事人自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關報明，被海關警告以及1萬元以下罰款的除外）報關企業(yè)：連續(xù)1年無因違規(guī)被處罰超過1萬元的。報關企業(yè)：連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

一二報關差錯率認證標準21一三二報關企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。進出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季報關差錯率或或者所托付報關企業(yè)報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運輸工具進出境申報信息、轉(zhuǎn)關單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。其他進出口方面高級認證標準21一四二連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過90%。上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。上年度及本年1至上月滯納稅款報關單率不超過5%。三截至認證期間，沒有超過法定期限尚未繳納稅款及罰款情事。一般認證遵守法律標準非報關企業(yè)：1年內(nèi)因違規(guī)罰金超過3萬元、且10萬元以下的行為不超過1次。2非報關企業(yè)：連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

1一三二非報關企業(yè)：1年內(nèi)違規(guī)罰金累計10萬元以下，且懲罰次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進出口相關單證（報關單、進出境備案清單、運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當事人自查發(fā)覺并主動向海關報明，被海關警告以及3萬元以下罰款的除外）。一般認證遵守法律標準二三報關企業(yè)：

1年內(nèi)違規(guī)次數(shù)不超過企業(yè)上一年度代理申報報關單及進出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之三，且處罰金額累計5萬元以下。（當事人自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關報明，被警告以及1萬元以下罰款的除外）報關企業(yè)：

1年內(nèi)因違規(guī)被處罰金超過1萬元、且3萬元以下的行為不超過1次。報關企業(yè)：連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。

一其他進出口方面一般認證標準21一四二連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過85%。上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。上年度及本年1至上月滯納稅款報關單率不超過5%。三截至認證期間，沒有超過法定期限尚未繳納稅款及罰款情事?？梢砸?guī)范改進的認證標準重新認證申請時認證可以規(guī)范改進標準不可以規(guī)范改進標準其他標準均允許規(guī)范改進，規(guī)范改進期限最長90日認證標準第12-15、17、22、23項不達標的，海關將不予通過認證。失信企業(yè)標準一、有走私犯罪或者走私行為的。二、非報關企業(yè)1年內(nèi):違規(guī)次數(shù)超過上年度報關單、進出境備案清單等相關單證總票數(shù)千分之一且有2次以上10萬元違規(guī)的，或者被海關行政處罰金額累計超過100萬元的；報關企業(yè)1年內(nèi)：違規(guī)次數(shù)超過上年度報關單、進出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關行政處罰金額累計超過10萬元的；失信企業(yè)標準三六五四三、拖欠應繳稅款、應繳罰沒款項的；五、經(jīng)過實地查看，確認企業(yè)登記的信息失實且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；四、上一季度報關差錯率高于同期全國平均報關差錯率1倍以上的；六、被海關依法暫停從事報關業(yè)務的；失信企業(yè)標準七十九八七、涉嫌走私、違反海關監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關進行調(diào)查的；

九、弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；八、假借海關或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的；十、其他海關認定為失信企業(yè)的情形。一般信用企業(yè)標準一般信用企業(yè)標準（一）首次注冊登記的企業(yè)；（二）認證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；（三）適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。認證企業(yè)申請程序申請認證程序企業(yè)向注冊地海關申請成為認證企業(yè)海關按照《海關認證企業(yè)標準》對企業(yè)實施認證認證通過的發(fā)《企業(yè)認證證書》海關在90天完成認證并給出認定結(jié)果，特殊可延長30日。企業(yè)信用等級動態(tài)管理海關對高級認證企業(yè)應當每3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。未通過認證的企業(yè)，不再適用認證企業(yè)管理，1年內(nèi)不得再次申請成為認證企業(yè)；未通過高級認證但符合一般認證企業(yè)標準的，適用一般認證企業(yè)管理。適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生失信企業(yè)規(guī)定情形的，海關應當將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關申請成為認證企業(yè)。一般認證企業(yè)管理措施優(yōu)先辦理進出口貨物通關手續(xù)；簡化進出口貨物單證審核；較低進出口貨物查驗率；一般認證企業(yè)適用下列管理原則和措施：海關總署規(guī)定的其他管理原則和措施。高級認證企業(yè)管理措施對從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實行銀行保證金臺賬制度；海關為企業(yè)設立協(xié)調(diào)員；在確定進出口貨物的商品歸類、海關估價、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：AEO互認國家或者地區(qū)海關提供的通關便利措施。失信企業(yè)管理措施加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實施重點監(jiān)管；進出口貨物單證重點審核；較高進出口貨物查驗率；失信企業(yè)適用海關下列管理原則和措施：海關總署規(guī)定的其他管理原則和措施。信息公示內(nèi)容企業(yè)行政處罰信息，公示年限5年海關對企業(yè)信用狀況的認定結(jié)果2企業(yè)在海關注冊登記信息

1一三二其他應當公示的企業(yè)信息1四信息公示異議處理可以對于海關公示的企業(yè)信用信息提出異議海關收到申請之日起20日內(nèi)復核。異議理由成立的，海關應當采納。公示異議處理組織建設114條11項內(nèi)部限制標準一、內(nèi)部限制標準（一）組織機構(gòu)限制1.內(nèi)部組織架構(gòu)2.海關業(yè)務培訓(二)進出口業(yè)務限制3.單證限制4.單證保管5.進出口活動(三)內(nèi)部審計限制6.內(nèi)審制度7.責任追究8.改進機制（四）信息系統(tǒng)限制9.信息系統(tǒng)10.數(shù)據(jù)管理11.信息平安指標書面文件面談打分標準（1）進出口業(yè)務、財務、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責分工明確。公司各部門職責分工的書面文件進出口業(yè)務部門、財務部門、內(nèi)部監(jiān)督部門的主管人員名單與部門主管（1） 書面文件符合要求（2） 通過面談了解的情況與書面文件相一致（2）指定高級管理人員負責關務，對企業(yè)認證建立書面或者電子檔案。公司管理層職責分工的書面文件負責海關事務的高級管理人員名單企業(yè)認證的書面或電子檔案與負責海關事務的高管1.內(nèi)部組織架構(gòu)1.內(nèi)部組織架構(gòu)一般認證沒有（1）進出口業(yè)務、財務、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責分工明確。指標書面文件面談打分標準（1）企業(yè)應當建立海關法律法規(guī)等相關管理規(guī)定的內(nèi)部培訓制度。公司內(nèi)部培訓制度的書面文件（1） 書面文件有海關法律法規(guī)的培訓內(nèi)容（2） 培訓記錄符合要求（3）通過面談了解的情況與培訓記錄相一致（2）法定代表人或者其授權(quán)人員、負責關務的高級管理人員應當每年至少參加1次以上海關法律法規(guī)等相關管理規(guī)定的內(nèi)部培訓，及時了解、掌握相關管理規(guī)定。公司內(nèi)部培訓記錄與法定代表人或其授權(quán)人員、負責海關事務的高級管理人員2.海關業(yè)務培訓指標書面文件面談打分標準具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。（1） 書面文件符合要求（2） 復核崗位人員了解書面文件的內(nèi)部復核流程（3） 抽查的單證有按照書面文件規(guī)定執(zhí)行在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進出口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準確性和規(guī)范性進行內(nèi)部復核。提供負責進出口單證內(nèi)部復核的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的進出口單證（不足10份的，按全部）。與部門主管、復核崗位人員3.單證控制進出口貨物收發(fā)貨人指標書面文件面談打分標準具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。（1） 書面文件符合要求（2） 復核崗位人員了解書面文件的內(nèi)部復核流程（3） 抽查的單證有按照書面文件規(guī)定執(zhí)行代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人所提供監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查。提供負責代理申報前合理審查的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的進出口單證（不足10份的，按全部）。與部門主管、復核崗位人員3.單證控制報關企業(yè)指標書面文件面談打分標準具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。（1） 書面文件符合要求（2） 復核崗位人員了解書面文件的內(nèi)部復核流程（3） 抽查的單證有按照書面文件規(guī)定執(zhí)行有專門部門或者崗位的人員對運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關單（載貨清單）等物流信息的準確性、一致性進行復核。提供負責復核的部門或崗位人員名單。抽查10份以上的艙單、轉(zhuǎn)關單（載貨清單）（不足10份的，按全部）與部門主管、復核崗位人員3.單證控制物流企業(yè)指標書面文件前期準備打分標準（1）按海關要求建立進出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進出口紙質(zhì)和電子報關單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準確性與安全性。公司的進出口單證管理制度的書面文件。抽查10份以上（不足10份，按全部）。已經(jīng)申報的進出口報關單證（1） 書面文件符合要求（2） 抽查的單證和報關專用章及相關文書能準確提供（2）妥善保管報關專用印章，以及海關核發(fā)的證書、法律文書。公司的報關專用章。抽查3份以上（不足3份，按全部）。海關核發(fā)過哪些證書、法律文書4.單證保管指標書面文件前期準備打分標準進出口業(yè)務管理流程設置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經(jīng)抽查有關單證，未發(fā)現(xiàn)有不符合海關監(jiān)管規(guī)定的情形。公司貨物流、單證流、信息流的流程控制的書面文件對HQ系統(tǒng)中反映的企業(yè)進出口活動，分別抽查10份以上的單證HQ系統(tǒng)查詢企業(yè)的進出口活動情況（1） 書面文件符合要求（2） 抽查的單證未發(fā)現(xiàn)異常情況。5.進出口活動Only高級認證指標書面文件面談打分標準（1）設立專門的內(nèi)部審計機構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨立對進出口業(yè)務等實施內(nèi)部審計。公司內(nèi)部審計制度的書面文件提供內(nèi)部審計機構(gòu)或崗位的人員名單或者聘請的外部單位及人員名單與內(nèi)審人員（1） 書面文件符合要求（2） 有專門的內(nèi)部審計機構(gòu)或崗位，或者聘請外部專職人員獨立對進出口業(yè)務等實施內(nèi)部審計（3） 有內(nèi)部審計檔案（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。公司內(nèi)部審計檔案6.內(nèi)審制度指標書面文件前期準備打分標準（1）建立對進出口業(yè)務發(fā)現(xiàn)問題或者違法行為的責任追究制度或者措施。公司責任追究制度或措施的書面文件責任追究的書面記錄與負責海關事務的高級管理人員（1） 書面文件符合要求（2） 通過面談向負責海關事務的高級管理人員了解的情況與書面文件一致（2）建立對企業(yè)人員和報關人員私攬貨物報關、假借海關名義牟利、向海關人員行賄等行為的責任追究制度或者措施。公司責任追究制度或措施的書面文件責任追究的書面記錄與負責海關事務的高級管理人員7.責任追究指標書面文件面談打分標準（1）建立改進制度或者措施。公司改進制度或措施的書面文件與負責海關事務的高級管理人員（1） 書面文件符合要求（2） 通過面談向負責海關事務的高級管理人員了解的情況與書面文件一致（2）對海關要求的規(guī)范改進事項，負責關務的高級管理人員要直接負責具體規(guī)范改進實施。查閱整改的書面記錄與負責海關事務的高級管理人員8.改進機制指標書面文件查核系統(tǒng)打分標準具備真實、準確、完整、有效記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進出口或者代理報關活動的信息系統(tǒng)，特別是財務控制、關務物流控制等功能模塊有效運行。系統(tǒng)名稱、系統(tǒng)來源、系統(tǒng)介紹、系統(tǒng)使用手冊實際登陸系統(tǒng)（1） 有信息系統(tǒng)（2） 有財務控制和關務物流控制模塊（3） 通過系統(tǒng)可以查詢企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進出口或者代理報關活動9.信息系統(tǒng)Only高級認證指標書面文件查核系統(tǒng)打分標準（1）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進出口活動有關的數(shù)據(jù)及時、準確、完整錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進出口貨物辦結(jié)海關手續(xù)之日起保存3年以上。系統(tǒng)使用手冊系統(tǒng)實際演示系統(tǒng)數(shù)據(jù)保存年限（1） 抽查的單證通過系統(tǒng)可以查詢，比對一致（2） 數(shù)據(jù)保存年限符合要求（3） 通過面談向系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入人員了解的情況與相關規(guī)定一致（2）進出口或者代理報關活動等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索跟蹤。抽核10份以上的進出口單證，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對10.數(shù)據(jù)管理Only高級認證指標書面文件面談及查核系統(tǒng)打分標準（1）建立信息安全管理制度，保護信息系統(tǒng)安全，并對員工進行相關培訓。信息安全管理制度的書面文件信息安全的培訓書面記錄與員工面談（1）書面文件符合要求（2）實際登陸系統(tǒng)查核符合信息安全要求（3）通過面談向系統(tǒng)管理員、員工了解的情況與書面文件一致（2）有專門程序或者制度，識別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務數(shù)據(jù)，并對上述行為有嚴格的責任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。系統(tǒng)使用手冊與系統(tǒng)管理員面談、員工面談（3）有專門程序或者制度，保護系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復、備份等手段防止信息丟失，應用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。與系統(tǒng)管理員面談和查核系統(tǒng)11.信息安全（五）財務狀況14.盈利實力15.繳稅實力13.償付實力12.會計信息二、財務狀況標準N指標書面文件打分標準（1）會計賬簿和財務會計報告等會計資料真實、準確、完整記錄和反映進出口活動的有關情況，財務處理及時、規(guī)范。會計師事務所審計報告以審計報告為判斷依據(jù)（2）企業(yè)申請認證的，提交當年度會計師事務所審計報告，審計報告所反映的企業(yè)財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法；重新認證的，企業(yè)自成為認證企業(yè)起每年接受會計師事務所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法。申請（當年度的）再認證（認定后每年的）12.會計信息提交供否定看法，或無法表示看法的審計報告，或不能提交審計報告的，得－2分提交帶強調(diào)無保留看法或保留看法審計報告的，得－1分供應無保留看法審計報告的得0分12.會計信息一般認證沒有（2）企業(yè)申請認證的，提交當年度會計師事務所審計報告，審計報告所反映的企業(yè)財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法；重新認證的，企業(yè)自成為認證企業(yè)起每年接受會計師事務所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務狀況真實、完整、規(guī)范、合法。指標書面文件打分標準（1）企業(yè)財務的速動比率在安全或者正常范圍內(nèi)。會計師事務所審計報告、銀行或者第三方機構(gòu)對企業(yè)提供的擔保憑證以審計報告為判斷依據(jù)（2）企業(yè)財務的資產(chǎn)負債率在安全或者正常范圍內(nèi)。13.償付實力速動比率＜較差值資產(chǎn)負債率＜較差值得－2分較差值≤速動比率＜較平均值較差值≤資產(chǎn)負債率＜較平均值得－1分速動比率≥平均值資產(chǎn)負債率≥平均值得0分進出口貨物收發(fā)貨人銀行或者第三方機構(gòu)對企業(yè)供應不低于其三年內(nèi)向海關單筆納稅最高額的擔保的，視為達標，得0分指標書面文件打分標準企業(yè)主營業(yè)務利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)。會計師事務所審計報告、銀行或者第三方機構(gòu)對企業(yè)提供的擔保憑證以審計報告為判斷依據(jù)14.盈利實力主營業(yè)務利潤率＜較差值得－2分較差值≤主營業(yè)務利潤率＜較平均值得－1分主營業(yè)務利潤率≥平均值得0分進出口貨物收發(fā)貨人銀行或者第三方機構(gòu)對企業(yè)供應不低于其三年內(nèi)向海關單筆納稅最高額的擔保的，視為達標，得0分指標書面文件前期準備打分標準生產(chǎn)型進出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關單筆納稅最高額會計師事務所審計報告、銀行或者第三方機構(gòu)對企業(yè)提供的擔保憑證單筆納稅最高額可以從HQ系統(tǒng)提取以審計報告為判斷依據(jù)非生產(chǎn)型進出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負15.繳稅實力進出口貨物收發(fā)貨人銀行或者第三方機構(gòu)對企業(yè)供應不低于其三年內(nèi)向海關單筆納稅最高額的擔保的，視為達標，得0分組織建設334條8項遵守法律規(guī)范標準指標書面文件認證方法企業(yè)法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員和財務負責人連續(xù)2年無故意犯罪記錄?！稛o犯罪證明》如有犯罪，《刑事判決書》審核書面文件16.人員違法相關人員不再擔當上述職務的，視為達標。指標認證方法（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。查詢HQ系統(tǒng)（2）連續(xù)1年無因違反海關監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元的行為。（3）1年內(nèi)違反海關監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計5萬元以下，且處罰次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進出口相關單證（報關單、進出境備案清單、運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當事人自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關報明的警告以及3萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法非報關企業(yè)N一般認證不同（2）1年內(nèi)因違反海關監(jiān)管規(guī)定被懲罰金額超過3萬元的行為不超過1次，且懲罰金額累計10萬元以下。（3）1年內(nèi)違反海關監(jiān)管規(guī)定行為的懲罰金額累計10萬元以下，且懲罰次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上一年度企業(yè)進出口相關單證（報關單、進出境備案清單、運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（當事人自查發(fā)覺并主動向海關報明的警告以及3萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法非報關企業(yè)指標認證方法（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。查詢HQ系統(tǒng)（2）連續(xù)1年無因違反海關監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元的行為。（3）1年內(nèi)違反海關監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過上一年度代理申報報關單及進出境備案清單總票數(shù)的萬分之一，且處罰金額累計3萬元以下。（當事人自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關報明的警告以及1萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法報關企業(yè)N一般認證不同（2）1年內(nèi)因違反海關監(jiān)管規(guī)定被懲罰金額超過1萬元的行為不超過1次，且懲罰金額3萬元以下。（3）1年內(nèi)違反海關監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過企業(yè)上一年度代理申報報關單及進出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之三，且懲罰金額累計5萬元以下。（當事人自查發(fā)覺并主動向海關報明的警告以及1萬元以下罰款的除外）17.企業(yè)違法報關企業(yè)指標審核要點認證方法報關單位：按規(guī)定報送《報關單位注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關人員在海關的注冊登記內(nèi)容與實際相符。《報關單位注冊信息年度報告》企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)地址、法定代表人（負責人）、報關人員等通過注冊地海關核實、實地查看其他企業(yè)：在海關的注冊登記內(nèi)容與實際相符。企業(yè)名稱、企業(yè)地址、法定代表人（負責人）等實地查看18.注冊信息指標審核要點認證方法上年度或者本年度有進出口活動或者為進出口活動提供相關服務。對于從事進出口活動的企業(yè)，“進出口總值”HQ系統(tǒng)對于報關企業(yè)，“結(jié)關報關單數(shù)（票）”HQ系統(tǒng)對于只提供進出口服務，而不涉及具體進出口活動的企業(yè)（不含報關企業(yè)），查閱企業(yè)賬簿及其開展進出口服務的相關單據(jù)查閱單據(jù)19.進出口記錄指標認證方法（1）差錯率（見下頁）查詢HQ系統(tǒng)（2）連續(xù)2個季度單季度規(guī)范申報率超過90%查詢HQ系統(tǒng)（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次查詢HQ系統(tǒng)20.申報（傳輸）規(guī)范一般認證不同（2）連續(xù)2個季度單季度規(guī)范申報率超過85%20.申報（傳輸）規(guī)范指標認證方法報關單位：連續(xù)4個季度單季報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。查詢HQ系統(tǒng)進出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季委托報關差錯率或者所委托報關企業(yè)報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。查詢HQ系統(tǒng)物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運輸工具進出境申報信息、轉(zhuǎn)關單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。查詢HQ系統(tǒng)20.申報（傳輸）規(guī)范差錯率指標認證方法（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報關單率不超過5%。查詢HQ系統(tǒng)（2）截至認證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項情事。聯(lián)系關稅、緝私和法規(guī)部門核實21.稅款繳納指標認證方法（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關提供虛假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當理由拒不配合海關執(zhí)法或者管理的情形。聯(lián)系法規(guī)、關稅、監(jiān)管、加貿(mào)、統(tǒng)計、稽查、緝私等部門核實（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報送信息有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形。查詢企業(yè)信用信息公示網(wǎng)站的記錄（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的情形。查詢企業(yè)信用信息公示網(wǎng)站的記錄（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關人員行賄的行為。聯(lián)系海關監(jiān)察部門核實22.管理要求N指標認證方法企業(yè)或者其企業(yè)法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員、財務負責人連續(xù)1年在商務、工商、稅務、人民銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。查詢企業(yè)信用信息公示網(wǎng)站的記錄23.外部信用N組織建設448條8項貿(mào)易平安標準四、貿(mào)易平安標準31.危機管理24.場所安全30.運輸工具安全29.集裝箱安全28.貨物安全25.進入安全26.人員安全27.商業(yè)伙伴安全指標檢查內(nèi)容書面文件企業(yè)有檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進入場所、貨物裝卸和儲存區(qū)域的書面制度和程序；進出口貨物進出的區(qū)域設有隔離設施，以防止未經(jīng)許可的人員進入。（1）大門和傳達室監(jiān)控錄像（2）建筑結(jié)構(gòu)圍墻檢查和修理記錄（3）照明（4）報警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控攝像機（5）存儲區(qū)域（6）鎖閉裝置及鑰匙保管鑰匙發(fā)放及回收記錄24.場所安全一般認證沒有（3）照明（4）報警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控攝像機24.場所安全指標檢查內(nèi)容書面文件企業(yè)實行門禁管理