2021-2022投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺模擬試卷B卷含答案

2021-2022投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺模擬試卷B卷含答案單選題（共80題）1、因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進行時，證券交易所可以采?。ǎ?。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A2、某廠的甲產品單位工時定額為80小時，經過兩道工序加工完成，第一道工序的工時定額為20小時，第二道工序的工時定額為60小時。假設本月末第一道工序有在產品30件，平均完工程度為60%；第二道工序有在產品50件，平均完工程度為40%。則分配人工費用時在產品的約當產量為（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】A3、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D4、根據《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B5、甲上市公司擬于2021年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2020年底凈資產30億元，中期票據余額為10億元，短期融資券余額為2億元。下列說法中，正確的是（）。A.本次發(fā)行可不提供擔保B.本次發(fā)行可不進行信用評級和跟蹤評級C.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元D.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元【答案】A6、根據《關于試行全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察發(fā)債規(guī)模時按擔保額的（）該企業(yè)已發(fā)債余額。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】A7、深交所某上市公司發(fā)行可轉換公司債券，采取網下發(fā)行方式的，主承銷商可向網下單一申購賬戶收取的保證金數額為（）。A.不超過50萬元B.不超過該申購賬戶申購本次可轉換公司債券金額的5%C.不超過100萬元D.不超過該申購賬戶申購本次可轉換公司債券金額的10%【答案】A8、有限責任公司以下情形中應當召開臨時股東會的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A9、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅲ、ⅣB.ⅣC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C10、根據《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評級上調B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰C.發(fā)行人債券信用評級下調D.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的10%E.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產的10%【答案】D11、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產的40%的規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C12、某公司可轉換債券的面值為1000元，當前可轉債的市場價格為1200元，轉換價格為25元，則該可轉換公司債券的轉換平價為()元。A.10B.20C.30D.40【答案】C13、關于股份支付的計量，下列說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D14、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率“％兩年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行【答案】A15、下列指標的計算中，與項目事先給定的折現率無關的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C16、關于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務與會計方面應當符合的條件，下列說法正確的有()。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D17、以下關于上市公司股東權利與義務的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ【答案】B18、證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）A.100％50％25％B.100％50％15％C.100％70％50％D.100％70％o25％【答案】C19、下列關于公司財務、會計的說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A20、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施（）．A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、甲公司為國內一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應當以要約方式進行C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應當改以要約方式進行，依據相關法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應當改以要約方式進行，依據相關法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外【答案】C22、以下關于會后事項的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A23、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B24、甲股份有限公司2015年實現凈利潤500萬元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現的下列交易或事項中，會影響其年初未分配利潤的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A25、公司發(fā)行股票前，發(fā)行人應提供會后重大事項說明，（）應就公司在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項分別出具專業(yè)意見。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉股條款，該金融工具屬于（）。A.金融負債B.衍生金融工具C.金融資產D.權益工具E.符合金融工具【答案】D27、下列情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司可以自行銷售其非公開發(fā)行股票的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A28、甲公司2008年的銷售凈利率比2007年下降5％，總資產周轉率提高10％，假定其他條件與2007年相同，那么甲公司2008年的凈資產收益率比2007年提高（）。A.4.5％B.5.5％C.10％D.10.5％【答案】A29、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A30、根據公司法的規(guī)定，公司住所是（）A.注冊地B.主要辦公場所C.主要辦事機構所在地D.注冊登記地E.申報繳納稅收地【答案】C31、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現進行配股，擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、下列各項資產、負債中，應當采用公允價值進行后續(xù)計量的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C34、下列各項中，有關租賃期的相關表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A35、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B.證券投資基金C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產為350萬元，李某具有2年以上證券投資經驗D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構【答案】B36、下列各項中，不屬于企業(yè)合并準則中所界定的企業(yè)合并的是（）。A.長江公司通過發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權，交易事項發(fā)生后黃河公司仍維持其獨立法人資格持續(xù)經營B.A公司以其資產作為對價取得對B公司的控制權，交易事項發(fā)生后B公司仍維持其獨立法人資格繼續(xù)經營C.X公司支付對價取得Y公司全部凈資產，交易事項發(fā)生后X公司失去法人資格D.M公司購買N公司40%的股權，對N公司的生產經營決策產生重大影響【答案】D37、以下各項支出中，可以在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除的是（）。A.支付給母公司的管理費B.按規(guī)定繳納的財產保險費C.以現金方式支付給某中介公司的傭金D.赴災區(qū)慰問時直接向災民發(fā)放的慰問金【答案】B38、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請向特定對象發(fā)行股票適用簡易程序的，應當在上市公司年度股東大會授權的董事會通過本次發(fā)行上市事項后的一定期限內，向交易所提交申請文件，該期限為（）。A.二十個工作日內B.三十個工作日內C.五個工作日內D.十個工作日內【答案】A39、根據《中共中央、國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C40、長江公司屬于核電站發(fā)電企業(yè)，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核電站核設施，全部成本為100000萬元，預計使用壽命為40年。根據國家法律、行政法規(guī)和國際公約等規(guī)定。企業(yè)應承擔環(huán)境保護和生態(tài)恢復等義務。2015年1月1日預計40年后該核電站核設施棄置時，將發(fā)生棄置費用10000萬元（金額較大）。在考慮貨幣的時間價值和相關期間通貨膨脹等因素確定的折現率為5%。已知（P/F，5%，40）＝0.1420。2016年確認的財務費用為（）萬元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】C41、企業(yè)在中期票據發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A42、以下符合股份支付準則處理的事項（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D43、根據《深圳證券交易所上市委員會工作細則》，上市委員會審議下列事項時，不適用特別程序審議的是（）。A.優(yōu)先股的上市和掛牌轉讓B.首次公開發(fā)行股票的上市C.可轉換公司債券的上市D.可交換公司債券的上市E.首次公開發(fā)行存托憑證的上市【答案】D44、甲公司無法取得外部融資，只能依靠內部積累增長。在其他因素不變的情況下，下列說法中正確的有（）A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、A公司欲在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C46、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C47、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效C.董事會的會議內容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效D.股東會的會議內容違反公司章程的規(guī)定，決議無效【答案】C48、以下關于資產的分類下列說法正確的是()。A.出租車經營權（到期可更新車輛）屬于金融資產B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】B49、科創(chuàng)板上市公司股東在對下列（）事項進行表決時，每一特別表決權股份享有的表決權數量應當與每一普通股份的表決權數量相同。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D50、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產，收到價款950萬元。A.150B.94C.194D.50【答案】D51、根據《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。A.一次足額發(fā)行或限額內分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》B.金融債券以招標承銷方式發(fā)行的，主承銷商應提交盡職調查報告C.一次足額發(fā)行或限額內分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議E.以定向形式發(fā)行金融債券的，應優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對象不超過三家【答案】A52、根據《上海證券交易所投資者風險揭示書必備條款指南第3號——科創(chuàng)板股票》，開展科創(chuàng)板股票經紀業(yè)務的證券公司應當制定《科創(chuàng)板股票交易風險揭示書》，其內容應當至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.ⅠD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C53、甲公司2010年度財務報告批準報出日為2011年3月20日，甲公司以下交易或事項中屬于資產負債表日后調整事項的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A54、根據《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前進行業(yè)績預告的是（）。A.丁上市公司預計2019年度凈利潤為5000萬元，較2018年度凈利潤下降2500萬元B.甲上市公司預計2019年度凈利潤為-100萬元C.丙上市公司預計2019年度凈利潤為500萬元，較2018年度凈利潤增加1000萬元D.乙上市公司預計2019年度凈利潤為3000萬元，較2018年度凈利潤增加2000萬元【答案】A55、下列人員能夠進入首次公開發(fā)行股票簿記現場的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C56、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務1000萬元，非控股股東豁免公司所欠債務500萬元，甲公司下列會計處理正確的是（）A.確認1500萬元資本公積B.確認1000萬元資本公積，500萬元營業(yè)外收入C.確認500萬元資本公積，1000萬元營業(yè)外收入D.確認1500萬元營業(yè)外收入【答案】A57、根據《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B58、并購重組委員會委員應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B59、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A60、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B61、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權，張某被認定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C62、截至2010年12月31日，甲上市公司的總資產為4億元，凈資產為0.9億元，甲公司2010年度的營業(yè)收入為3億元。根據《重組管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2011年10月發(fā)生的下列哪些行為，構成重大資產重組？()A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C63、對于深主板，關于業(yè)績快報和業(yè)績預告說法正確的有（）。A.如果2月底預計第一季度扭虧，可以在披露年報的同時披露一季度業(yè)績預告B.業(yè)績預告的內容是盈利金額區(qū)間C.中小板上市公司，如果發(fā)現實際業(yè)績與業(yè)績快報差異超過10%，應刊登業(yè)績快報更正公告，上市公司和董事長需道歉D.2013年1月應該披露2012年業(yè)績快報【答案】B64、在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，證券服務機構及其相關執(zhí)業(yè)人員應（）。A.對所有事項均履行特別注意義務B.對所有事項均履行普通注意義務C.對其他業(yè)務事項履行普通注意義務，且無需承擔相應法律責任D.對與本專業(yè)相關的業(yè)務事項履行特別注意義務E.對與本專業(yè)相關的業(yè)務事項履行特別注意義務，但無需承擔相應法律責任【答案】D65、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購入一項非專利技術。該項技術作價2000萬元。甲公司每年年末支付400萬元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為A.ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B66、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.IB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C67、根據國家發(fā)改委《戰(zhàn)略性新興產業(yè)專項債券發(fā)布指引》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B68、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B69、某公司可轉換債券的面值為1000元，當前可轉債的市場價格為1200元，轉換價格為25元，則該可轉換公司債券的轉換平價為（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】C70、上市公司應當在年度報告中詳細披露現金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C71、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B72、2010年12月10日，甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據企業(yè)的法律顧問判斷，最終的判決很可能對甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔的賠償的金額也無法準確地確定。不過，據專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間的某一金額（不含甲公司將承擔的訴訟費2萬元）。根據《企業(yè)會計準則——或有事項》準則的規(guī)定.甲公司應在2010年12月31日資產負債表中確認負債的金額為()萬元。A.92B.90C.95D.97【答案】D73、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票需滿足的基本條件包括（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A74、2012年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據類似案例的經驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90％。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B75、根據《保薦人盡職調查工作準則》，下列事項中需要保薦機構和保薦代表人進行專項核查的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B76、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當年為固定資產折舊年限第1年，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B77、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，當資產專項計劃終止時，下列說法中，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C78、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D79、下列各項所得，免征個人所得稅的是（）。A.個人的房屋租賃所得B.外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得C.外籍個人取得的現金住房補貼所得D.個人因任職從上市公司取得的股票增值權所得【答案】B80、根據《全國中小企業(yè)股轉系統(tǒng)向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A多選題（共35題）1、某中小板上市公司的持續(xù)督導，保薦機構應對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）A.風險投資B.限售股上市流通C.對合并范圍內的子公司提供擔保D.對合并范圍內的子公司提供財務資助【答案】AB2、與收益相關的政府補助的確認，下列說法中正確的有（）。A.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益B.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益C.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，應當調整期初留存收益D.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，應直接計入當期損益E.收到與收益相關的政府補助，一定直接計入當期損益【答案】AB3、以下租賃中，不考慮其他因素，應將其劃分為融資租賃的有（）A.租賃協(xié)議中已經約定，在租賃期屆滿時，資產的所有權轉移給承租人B.承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值C.租賃開始日租賃資產的公允價值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值為900萬元D.租賃開始日租賃資產的公允價值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值為901萬元E.租賃開始日租賃資產的公允價值為2000萬元，出租人在租賃開始日的最低租賃收款額為1800萬元F.租賃資產特地為承租人設計制造，只有承租人才能使用【答案】ABCD4、某公司2013年度的資產凈利率為20％，2013年初和2013年末的產權比率均為1．5，則以下說法正確的有（）A.該公司2013年度的權益凈利率為40％B.該公司2013年度的權益凈利率為50％C.該公司2013年末的資產負債率為60％D.該公司2013年末的資產負債率為40％【答案】BC5、下列屬于非貨幣性資產交換的有（）A.以其他應收款換入投資性房地產B.以持有至到期債券投資換入固定資產C.以交易性金融資產換入長期股權投資D.以公允價值100萬元專利技術和公允價值30萬元應收賬款換入一批存貨【答案】CD6、資產評估師為上市公司重大資產重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）A.資產評估師應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師應當在評估報告中對相關事項及評估處理方式進行披露B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權，如果礦業(yè)權處置價款己確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負債C.對礦業(yè)采礦權進行評估時，需要對礦產資源儲量進行核實并評審備案D.資產評估時應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師不應當出具資產評估報告【答案】ABC7、深交所主板上市公司出現下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實行退市風險警示（）A.最近2年連續(xù)虧損(凈利潤以扣除非經常性損益前后低者為依據)B.財務會計報告存在虛假記載被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內改正，且公司股票已停牌2個月C.未在規(guī)定的期限內披露年度報告，且公司股票已停牌2個月D.最近1年會計年度的審計結果顯示其所有者權益為負值【答案】BCD8、“長期應付款”科目核算的內容主要有（）。A.應付經營租入固定資產的租賃費B.以分期付款方式購入固定資產發(fā)生的應付款項C.因辭退職工給予職工的補償款D.應付融資租入固定資產的租賃費E.發(fā)行長期債券收款【答案】BD9、下列應在資產負債表中存貨項目反映的有（）A.肉雞飼養(yǎng)場飼養(yǎng)的肉雞B.收到外來材料加工制造的代制品，已經制造完成驗收入庫C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費的代銷商品，已經入庫D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB10、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）A.合同規(guī)定項目公司在有關基礎設施建成后，從事經營的一定期間內有權利向獲取服務的對象收取費用，但收費金額不確定的，項目公司應當在確認收入的同時確認無形資產；B.與BOT業(yè)務相關的收入在建造期間及基礎設施建成后，均應按照《建造合同》準則確認收入C.按照合同規(guī)定，企業(yè)為使有關基礎設施保持一定的服務能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態(tài)，預計將發(fā)生的支出應當按照《企業(yè)會計準則第13號——或有事項》的規(guī)定處理。D.按照特許經營權合同規(guī)定，項目公司應提供不止一項服務的，各項服務能夠單獨區(qū)分時，收取或應收的對價應當按照各項服務的相對公允價值比例分配給所提供的各項服務?！敬鸢浮緼CD11、甲公司股票發(fā)行申請經核準后，以下情形表述正確的有（）A.證券公司發(fā)現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動B.證券公司發(fā)現有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，應立即報告中國證監(jiān)會，在中國證監(jiān)會作出撤銷核準決定前，可以繼續(xù)銷售C.證監(jiān)會發(fā)現不符合法定條件或者法定程序，尚未發(fā)行證券的，應當予以撤銷發(fā)行核準決定，停止發(fā)行D.證監(jiān)會發(fā)現不符合法定條件或者法定程序，已經發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準決定，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人【答案】ACD12、某有限責任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權作價10萬元對外轉讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）A.乙、丙均不同意轉讓但同意購買，協(xié)商不成時，乙最多可認購5萬元B.乙、丙均不同意轉讓但同意購買，協(xié)商不成時，乙最多可認購6萬元C.乙、丙均不同意轉讓也不同意購買，丁可以轉讓D.甲、乙、丙均不同意轉讓也不同意購買，丁可以轉讓【答案】BCD13、關于初始直接費用，下列說法中正確的有（）。A.承租人融資租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用應計入租入資產的價值B.承租人融資租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用應計入管理費用C.承租人經營租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用，應當計入當期損益D.出租人經營租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用，應當計入當期損益E.出租人融資租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用應計入管理費用【答案】AC14、關于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）A.提名委員會可聘請中介機構提供專業(yè)意見，費用由公司承擔B.董事會可聘請董事會成員之外的專業(yè)人士擔任專門委員會成員C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數，并擔任召集人D.審計委員會中至少有一名獨立董事是會計專業(yè)人士【答案】ACD15、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產的一臺辦公設備，并將換入辦公設備作為固定資產核算，該交換具有商業(yè)實質。乙公司換入丙公司股票后對丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時處置丙公司股票以獲取差價。本次交換未涉及補價。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關聯方關系。下列各項關于乙公司上述交易會計處理的表述中，錯誤的是：A.換出辦公設備作為銷售處理并計繳增值稅B.換入丙公司股票確認為可供出售金融資產C.換入丙公司股票按換出辦公設備的賬面價值計量D.換出辦公設備按照賬面價值確認銷售收入并結轉銷售成本【答案】BCD16、下列關于持續(xù)督導說法正確的有（）A.保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作目內向證券交易所報送保薦總結報告書B.中小板發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為股票或者可轉換公司債券上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度C.創(chuàng)業(yè)板的恢復上市持續(xù)督導期間為恢復上市當年及其后2個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個個完整會計年度【答案】AB17、下列關于影響長期償債能力的說法正確的是（）A.長期經營租賃不影響資產負債率，但影響公司的長期償債能力B.融資租賃影響資產負債率，也影響長期償債能力C.債務擔保一定會影響長期償債能力D.在評價長期償債能力時，要考慮未決訴訟對企業(yè)長期償債能力的潛在影響【答案】ABD18、以下應計入管理費用的有（）A.董事津貼B.研究費用C.銷售部門固定資產折舊費用D.生產車間固定資產折舊E.生產車間固定資產修理費用【答案】AB19、甲是集團公司，乙是其子公司。乙實施股權激勵，甲用持有乙的股權作為結算工具，合并報表的中體現的有（）A.管理費用B.資本公積C.長期股權投資D.應付職工薪酬【答案】AD20、出現以下哪些情況時公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會（）A.修改公司章程中普通股分紅事宣B.一次增加注冊資本超過10％C.發(fā)行優(yōu)先股D.公司分立【答案】CD21、下列關十企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）A.發(fā)行人最近3年財務報表應當審計，擔保人則不用審計B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券D.發(fā)行人應當進行信用評級E.發(fā)行人應當聘用律師事務所出具法律意見書【答案】CD22、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明D.對有稅務部門關注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項進行核查，并聘請會計師事務所配合【答案】ABCD23、關于租賃，以下說法正確的有（）A.承租人以租賃資產公允價值為入賬價值的，分攤未確認融資費用的分攤率為使最低租賃付款額的現值等于租賃公允價值的折現率B.承租人應合理估計或有租金并確認為預計負債，或有租金實際放生時，沖減預計負債C.未擔保余值發(fā)生增加時，出租人應重新計算租賃內含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認為當期損益D.承租人應當在資產負債表中，將與融資租賃相關的長期應付款(減去未確認融資費用)分為長期負債和一年內到期的長期負債列示【答案】AD24、甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現金取得，擁有A公司60％的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）A.甲公司個別財務報表因出售A公司40％股權，應確認投資收益為2000萬B.甲公司個別財務報表因出售A公司40％股權，應確認投資收益為4000萬C.處置當日，甲公司合并財務報表中確認的投資收益為2640萬D.處置當日，甲公司合并財務報表中確認的投資收益為2580萬【答案】AC25、以下關于持續(xù)督導說法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議聘請乙證券公司作為A公司定向增發(fā)并于2012年12月31日上市交易的保薦機構，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2015年12月31日；B.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機構，2014年4月1日，甲因重大違法違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會行政處罰并被撤銷保薦機構資格，A公司于2014年4月28日與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請乙作為其保薦機構對其進行后續(xù)的持續(xù)督導，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2014年12月31日；C.A中所述乙證券公司應當自其中國證監(jiān)會提供保薦文件之日起承擔相應的責任；D.B中所述乙證券公司應當自2014年4月28日開展保薦工作并承擔相應的責任；【答案】AD26、以下稅種中應當由稅務機關負責征收管理的有（）A.增值稅B.車船稅C.船舶噸稅D.關稅【答案】AB27、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票（）A.協(xié)議B.做市C.競價D.拍賣【答案】ABC28、以下應納入合并報表范圍的公司有（）A.己宣告破產清理整頓的子公司B.境外子公司，但分紅和其他資金調度均受到外匯管制，該公司財務和經營政策