ERP沙盤模擬實訓(xùn)指導(dǎo)書

.../ERP沙盤模擬實訓(xùn)指導(dǎo)書1．實訓(xùn)班級：財經(jīng)系會計15022．實訓(xùn)平臺：用友創(chuàng)業(yè)者電子沙盤3．實訓(xùn)時間：一周〔25課時4．ERP沙盤實訓(xùn)安排第一天：沙盤經(jīng)營規(guī)則講解,經(jīng)營第0年；第二天：帶領(lǐng)學(xué)生逐步做第1年,熟悉基本規(guī)則；第三天：經(jīng)營1-3年；第四天：經(jīng)營1-6年；第五天：分組考試,做實訓(xùn)報告,實習(xí)結(jié)束。ERP沙盤模擬實訓(xùn)指導(dǎo)書目錄一、運營準(zhǔn)備2〔一了解沙盤31.企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤的由來32.企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤的概況和意義3〔二建立模擬企業(yè)41.組建高效的團(tuán)隊42.職能定位53.公司成立及CEO就職演講5二、認(rèn)識企業(yè)模擬經(jīng)營手工沙盤6〔一模擬企業(yè)介紹6〔二模擬企業(yè)運營流程8三企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤9〔一認(rèn)識企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤101.模擬企業(yè)的運營流程及操作指南102.操作流程及指南11〔二電子沙盤中企業(yè)運營的規(guī)則16四、模擬企業(yè)運營實錄20企業(yè)管理沙盤模擬經(jīng)營學(xué)習(xí)步驟一、運營準(zhǔn)備在使用手工沙盤和電子沙盤之前,學(xué)員應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備。在了解企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤意義的基礎(chǔ)上,組建自己的模擬企業(yè),確定目標(biāo),明確職責(zé)。在使用手工沙盤和電子沙盤之前,學(xué)員應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備。在了解企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤意義的基礎(chǔ)上,組建自己的模擬企業(yè),確定目標(biāo),明確職責(zé)。任務(wù)目標(biāo)·了解企業(yè)模擬沙盤的由來；·掌握企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤的基本情況和意義；·組建模擬企業(yè),設(shè)定目標(biāo)和建立企業(yè)文化；·明確自己的職責(zé)。任務(wù)提出企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤分為手工沙盤和電子沙盤兩種,在真正操作沙盤之前,學(xué)員要對沙盤有一定的了解。在了解的基礎(chǔ)之上,組建模擬企業(yè),并設(shè)定企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和建立本企業(yè)的企業(yè)文化。每個學(xué)員都要明確自己在模擬企業(yè)中的職責(zé),作到各司其職,并且能夠與其他成員團(tuán)結(jié)協(xié)作,共同為自己的企業(yè)做出貢獻(xiàn)?！惨涣私馍潮P1.企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤的由來沙盤一詞源于軍事,它采用各種模型來模擬戰(zhàn)場的地形及武器裝備的部署情況,結(jié)合戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)的變化來進(jìn)行推演。這種方法在軍事上獲得了極大的成功。商場如戰(zhàn)場。自從1978年被瑞典皇家工學(xué)院的KlasMellan開發(fā)之后,ERP沙盤模擬演練迅速風(fēng)靡全球?，F(xiàn)在國際上許多知名的商學(xué)院〔例如哈佛商學(xué)院、瑞典皇家工學(xué)院等和一些管理咨詢機(jī)構(gòu)都在用ERP沙盤模擬演練,對職業(yè)經(jīng)理人、MBA、經(jīng)濟(jì)管理類學(xué)生進(jìn)行培訓(xùn),以期提高他們在實際經(jīng)營環(huán)境中決策和運作的能力。20世紀(jì)80年代初期,該課程被引入我國,率先在企業(yè)的中高層管理者培訓(xùn)中使用并快速發(fā)展。21世紀(jì)初用友、金蝶等軟件公司相繼開發(fā)出了ERP沙盤模擬演練的教學(xué)版,將它推廣到高等院校的實驗教學(xué)過程中。現(xiàn)在,越來越多的高等院校為學(xué)生開設(shè)了"ERP沙盤模擬"課程,并且都取得了很好的效果。而我們這本教材中所介紹的是用友公司推出的ERP沙盤模擬演練的版本。目前,沙盤推演已經(jīng)得到普遍推廣,ERP〔enterpriseresourceplanning,即企業(yè)資源計劃沙盤模擬就是其中之一,也就是我們所說的企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤實訓(xùn)。2.企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤的概況和意義企業(yè)的目標(biāo)就是在有限的資源情況下,追求最大的產(chǎn)出。從外延上看,是追求利潤,本質(zhì)是資源的合理利用。企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤實訓(xùn)就是通過對抗的方式來進(jìn)行的相關(guān)培訓(xùn)。企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤對抗融角色扮演、案例分析和專家診斷于一體,最大的特點是在參與中學(xué)習(xí),學(xué)員的學(xué)習(xí)過程接近企業(yè)現(xiàn)狀,在短短幾天的訓(xùn)練中,會遇到企業(yè)經(jīng)營中經(jīng)常出現(xiàn)的各種典型問題。企業(yè)模擬經(jīng)營手工沙盤的基礎(chǔ)背景,一般設(shè)定為一家已經(jīng)經(jīng)營了2年的生產(chǎn)型企業(yè)。此課程一般會把參加訓(xùn)練的學(xué)員分成4～6組,一般每組5～6人,每組各代表不同的虛擬公司。在這個訓(xùn)練中,每個小組的成員將分別擔(dān)任公司中的重要職位<執(zhí)行總裁、首席財務(wù)官、市場總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)等>。每隊要親自經(jīng)營一家擁有上億元資產(chǎn)、銷售良好、資金充裕的企業(yè),連續(xù)從事6～8個會計年度的經(jīng)營活動。而企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤對抗更加激烈,可以把訓(xùn)練的學(xué)員分成6～22個組,每組成員5～6人組建虛擬公司。學(xué)員從股東那里得到初始資金〔資金數(shù)額由指導(dǎo)教師決定,自己決定生產(chǎn)什么樣的產(chǎn)品。在經(jīng)營過程中要面對同行競爭、產(chǎn)品老化、市場單一的情況,公司要如何保持成功及不斷成長,是每位成員面臨的重大挑戰(zhàn)。該實訓(xùn)涉及整體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)備投資改造、生產(chǎn)能力規(guī)劃與排程、物料需求計劃、資金需求規(guī)劃、市場與銷售、財務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析、團(tuán)隊溝通與建設(shè)等多個方面的內(nèi)容。企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤實訓(xùn)過程如圖1-1所示。圖1-1企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤實訓(xùn)過程通過企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤對抗,學(xué)員要在模擬出來的這幾年經(jīng)營中,在客戶、市場、資源及利潤等方面進(jìn)行一番真正的較量。這種模擬有助于學(xué)員形成宏觀規(guī)劃、戰(zhàn)略布局的思維模式。通過這一模擬,學(xué)員可以對生產(chǎn)企業(yè)各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)都會達(dá)成一致的理性及感性認(rèn)識,形成共通的思維模式,形成促進(jìn)溝通的共同語言。企業(yè)模擬經(jīng)營沙盤對抗可幫助學(xué)員站在高層領(lǐng)導(dǎo)的角度認(rèn)清企業(yè)運營狀況,建立企業(yè)運營的戰(zhàn)略視角,了解企業(yè)中物流、資金流、信息流如何做到協(xié)同統(tǒng)一,認(rèn)識到ERP系統(tǒng)對于提升公司管理的價值；可以幫助學(xué)員站在中層經(jīng)理的角度了解整個公司的運作流程,提高全局和長遠(yuǎn)策略意識,了解各部門決策對企業(yè)業(yè)績產(chǎn)生的影響,同時理解如何用ERP系統(tǒng)處理各項業(yè)務(wù)和由此帶來的決策的準(zhǔn)確性；可以幫助學(xué)員站在一線主管的角度上認(rèn)識到企業(yè)資源的有限性和企業(yè)一線生產(chǎn)研發(fā)等部門之間的緊密聯(lián)系,從而提升其策略性思考的能力,提高與下屬溝通的技巧；可以幫助學(xué)員站在企業(yè)員工的角度上從市場、財務(wù)、業(yè)務(wù)、工作流等相關(guān)角度深入理解企業(yè)資源運營。〔二建立模擬企業(yè)1.組建高效的團(tuán)隊在沙盤對抗實訓(xùn)中,要將所有的學(xué)員分成若干個團(tuán)隊,團(tuán)隊就是由少數(shù)有互補(bǔ)技能、愿意為了共同的目的、業(yè)績目標(biāo)和方法而相互承擔(dān)責(zé)任的人們組成的群體。而在每個團(tuán)隊中,各學(xué)員分別擔(dān)任重要職位,包括CEO、財務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)和采購總監(jiān)等職位。在經(jīng)營過程中,團(tuán)隊的合作是必不可少的。要想打造一支高效的團(tuán)隊,應(yīng)注意以下幾點：有明確的共同目標(biāo)團(tuán)隊必須共同發(fā)展,并且要共同完成一個目標(biāo),這個目標(biāo)可以使團(tuán)隊的成員向相同的方向努力,能夠激發(fā)每個團(tuán)隊成員的積極性,并且使隊員行動一致。團(tuán)隊要將總體的目標(biāo)分解為具體的、可度量的、可行的行動目標(biāo)。這些具體的目標(biāo)和總體目標(biāo)要緊密結(jié)合,并且要根據(jù)情況隨時相應(yīng)的修正。比如團(tuán)隊確立了自己六年發(fā)展的總目標(biāo),還要分解到每一年和每一季度具體如何運營。確保團(tuán)隊成員互補(bǔ)的能力團(tuán)隊必須要發(fā)展一個完善的能力組合,比如擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)的成員就要比較細(xì)心,對財務(wù)的相關(guān)知識有一定的了解,而擔(dān)任CEO職務(wù)的人就應(yīng)該具備比較強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力和組織能力等。有一位團(tuán)隊型領(lǐng)導(dǎo)在經(jīng)營過程中需要做出各種決策,這就需要CEO能夠統(tǒng)領(lǐng)全局,協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系,充分調(diào)動起每個學(xué)員的積極性,還要能夠作出正確的決策。要成為一個高效、統(tǒng)一的團(tuán)隊,團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)就必須學(xué)會在缺乏足夠的信息和統(tǒng)一意見的情況下及時做出決定,果斷的決策機(jī)制往往是以犧牲民主和不同意見為代價而獲得的。對于團(tuán)隊領(lǐng)導(dǎo)而言,最難做到的莫過于避免被團(tuán)隊內(nèi)部虛偽的和諧氣氛所誤導(dǎo),并采取種種措施,努力引導(dǎo)和鼓勵適當(dāng)?shù)?、有建設(shè)性的良性沖突。將被掩蓋的問題和不同意見擺到桌面上,通過討論和合理決策將其加以解決,否則的話,將對企業(yè)的發(fā)展造成巨大的影響。履行好各自的責(zé)任各學(xué)員應(yīng)該按照自己的職位職責(zé)進(jìn)行經(jīng)營活動,而且應(yīng)該把自己的工作做好。比如采購總監(jiān)就應(yīng)該負(fù)責(zé)原材料的采購,如果出現(xiàn)差錯,直接會影響到以后的生產(chǎn),而生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量又影響到交單的情況。所以一個小環(huán)節(jié)的疏漏,可能會導(dǎo)致滿盤皆輸。此外,作為團(tuán)隊中的一員,首先要尊重別人。法國哲學(xué)家羅西法古曾說過："如果你要得到仇人,就表現(xiàn)得比你的朋友優(yōu)越；如果你要得到朋友,就要讓你的朋友表現(xiàn)得比你優(yōu)越。"當(dāng)我們讓朋友表現(xiàn)得比他們還優(yōu)越時,他們就會有一種被肯定的感覺；但是當(dāng)我們表現(xiàn)得比他們還優(yōu)越時,他們就會產(chǎn)生一種自卑感,甚至對我們產(chǎn)生敵視情緒。因為誰都在自覺不自覺地強(qiáng)烈維護(hù)著自己的形象和尊嚴(yán),因此我們要給予對方充分的尊重。其次要能夠接受批評,從批評中尋找積極成分。如果團(tuán)隊成員對你的錯誤大加抨擊,即使帶有強(qiáng)烈的感情色彩,也不要與之爭論不休,而是從積極方面來理解他的抨擊。這樣,不但對你改正錯誤有幫助,也避免了語言敵對場面的出現(xiàn)。最后要善于交流,同在一個團(tuán)隊,我們與其他團(tuán)隊成員之間會存在某些差異,知識、能力、經(jīng)歷造成我們在對待和處理問題時,會產(chǎn)生不同的想法。交流是協(xié)調(diào)的開始,把自己的想法說出來,聽對方的想法,我們要經(jīng)常說這樣一句話："你看這事該怎么辦,我想聽聽你的看法。"總之,作為一名員工應(yīng)該以自己的思想感情、學(xué)識修養(yǎng)、道德品質(zhì)、處世態(tài)度、舉止風(fēng)度,做到坦誠而不輕率,謹(jǐn)慎而不拘泥,活潑而不輕浮,豪爽而不粗俗,一定可以和其他團(tuán)隊成員融洽相處,提高自己團(tuán)隊作戰(zhàn)的能力。2.職能定位在模擬企業(yè)中主要設(shè)置五個基本職能部門〔可根據(jù)學(xué)員人數(shù)適當(dāng)調(diào)整,其主要職責(zé)如表1-1所示。各組學(xué)員可以根據(jù)自己的專長選擇不同的職能部門,當(dāng)人數(shù)較多時,可設(shè)置各助理職位,如財務(wù)助理等。確定好職能后,應(yīng)按圖1-2所示重新落座。表1-2各職位職責(zé)明細(xì)表CEO財務(wù)總監(jiān)CFO營銷總監(jiān)CSO生產(chǎn)總監(jiān)采購總監(jiān)制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團(tuán)隊協(xié)同企業(yè)績效分析管理授權(quán)與總結(jié)日常財務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報稅提供財務(wù)報表日常現(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費用控制資金調(diào)度與風(fēng)險管理財務(wù)分析與協(xié)助決策市場調(diào)查分析市場進(jìn)入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取訂單與談判按時交貨銷售績效分析產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認(rèn)證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理成品庫存管理產(chǎn)品外協(xié)管理編制采購計劃供應(yīng)商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程倉儲管理采購支付決擇與財務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同圖1-2各職能部門座位圖3.公司成立及CEO就職演講公司命名在公司成立之后,每個小組要召開第一次員工大會,大會由CEO主持。在這次會議中要為自己組建的公司命名。公司名稱對一個企業(yè)將來的發(fā)展而言至關(guān)重要,因為公司名稱它不僅關(guān)系到企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的影響力,還關(guān)系到企業(yè)所經(jīng)營的產(chǎn)品投放市場后,消費者對本企業(yè)的認(rèn)可度；品牌命名或公司名稱過程符合行業(yè)特點、有深層次的文化底蘊(yùn)、又是廣大消費者熟知的、再也找不到第二名稱時,企業(yè)的競爭力就明顯的區(qū)別于行業(yè)內(nèi)的企業(yè),為打造知名品牌奠定了基礎(chǔ)。因此各小組要集思廣益,為自己的企業(yè)起一個響亮的名字。確定企業(yè)使命企業(yè)使命英文表示為MISSION,在企業(yè)遠(yuǎn)景的基礎(chǔ)之上,具體的定義企業(yè)在全社會經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中所經(jīng)營的活動范圍和層次,具體的表述企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)活動中的身份或角色。它包括的內(nèi)容為企業(yè)的經(jīng)營哲學(xué),企業(yè)的宗旨和企業(yè)的形象。在第一次員工大會上,學(xué)員還要集體討論確定企業(yè)的宗旨和企業(yè)形象等問題。CEO就職演講小組討論結(jié)束后,由CEO代表自己的公司進(jìn)行就職演講,闡述一下自己公司使命與目標(biāo)等,為下一步具體經(jīng)營管理企業(yè)打下良好的基礎(chǔ)。二、認(rèn)識企業(yè)模擬經(jīng)營手工沙盤企業(yè)管理沙盤模擬將企業(yè)的主要部門和工作對象制作成類似的實物模型,將企業(yè)運行過程設(shè)計為運作規(guī)則,進(jìn)而模擬企業(yè)的經(jīng)營過程。企業(yè)管理模擬一般將學(xué)員按3～5人分成學(xué)習(xí)小組,常常將其假定為一家公司,然后在指定的模擬性管理情景與條件下,演習(xí)各種管理活動。企業(yè)管理沙盤模擬將企業(yè)的主要部門和工作對象制作成類似的實物模型,將企業(yè)運行過程設(shè)計為運作規(guī)則,進(jìn)而模擬企業(yè)的經(jīng)營過程。企業(yè)管理模擬一般將學(xué)員按3～5人分成學(xué)習(xí)小組,常常將其假定為一家公司,然后在指定的模擬性管理情景與條件下,演習(xí)各種管理活動。任務(wù)目標(biāo)·了解沙盤企業(yè)初始經(jīng)營狀態(tài)；·熟練掌握沙盤模擬運營規(guī)則；·熟悉沙盤模擬運營流程。任務(wù)提出在手工沙盤訓(xùn)練中,每個小組的成員將分別擔(dān)任公司中的重要職位,如總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、銷售部經(jīng)理、人事部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理、研發(fā)部經(jīng)理等。他們從先前的管理團(tuán)隊中接手企業(yè),在面對來自其他企業(yè)〔其他學(xué)員小組>的激烈競爭中,將本企業(yè)向前推進(jìn)、發(fā)展。學(xué)員根據(jù)獲得的信息對企業(yè)外部環(huán)境做詳細(xì)的分析、研究,預(yù)測消費者的需求狀況,再根據(jù)自身的經(jīng)營狀況來制定本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略決策,借助生動仿真的教學(xué)模具進(jìn)行沙盤推演,實現(xiàn)由研發(fā)、生產(chǎn)到銷售的全部經(jīng)營過程。期末用《資產(chǎn)負(fù)債表》和《預(yù)算表》等財務(wù)數(shù)據(jù)記錄經(jīng)營結(jié)果,計算出經(jīng)營效率,結(jié)算經(jīng)營業(yè)績。〔一模擬企業(yè)介紹1.企業(yè)的經(jīng)營狀況我們這里模擬的是一個處于創(chuàng)業(yè)期的生產(chǎn)制造企業(yè)?！ぶ贫ㄆ髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略：包括確定何時開始研發(fā)何種產(chǎn)品,確定何時開始開拓哪個市場等；·研究在信息時代如何借助先進(jìn)的管理工具提高企業(yè)管理水平；·增強(qiáng)企業(yè)凝聚力,形成鮮明的企業(yè)文化；·加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè),提高組織效率。2.企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境在行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r方面,P產(chǎn)品將由初級向高級階段發(fā)展。P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版,雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長,但隨著新技術(shù)出現(xiàn),需求最終會下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品,發(fā)展?jié)摿艽??！?本地市場分析。如圖2-1所示<左圖縱坐標(biāo)表示數(shù)量,橫坐標(biāo)表示年份；右圖縱坐標(biāo)表示價格,橫坐標(biāo)表示年份>,本地市場將會持續(xù)發(fā)展,客戶對低端產(chǎn)品的需求可能要下滑。伴隨著需求的減少,低端產(chǎn)品的價格很有可能會逐步走低。后幾年,隨著高端產(chǎn)品的成熟,市場對P3、P4產(chǎn)品的需求將會逐漸增大。同時隨著時間的推移,客戶的質(zhì)量意識將不斷提高,后幾年可能會對廠商是否通過了ISO9000認(rèn)證和IS014000認(rèn)證有更多的要求。圖2-1本地市場預(yù)測圖〔2區(qū)域市場分析。如圖2-2所示,區(qū)域市場的客戶對P系列產(chǎn)品的喜好相對穩(wěn)定,因此,市場需求量的波動也很有可能會比較平穩(wěn)。因其緊鄰本地市場,所以產(chǎn)品需求量的走勢可能與本地市場相似,價格趨勢也應(yīng)大致一樣。該市場的客戶比較樂于接受新的事物,因此對于高端產(chǎn)品也會比較有興趣。但由于受到地域的限制,該市場的需求總量非常有限。并且這個市場上的客戶相對比較挑剔,因此,在以后幾年,客戶會對廠商是否通過了ISO9000認(rèn)證和ISO14000認(rèn)證有較高的要求。圖2-2區(qū)域市場預(yù)測圖〔3國內(nèi)市場分析。如圖2-3所示,因為P1產(chǎn)品帶有較濃的地域色彩,估計國內(nèi)市場對Pl產(chǎn)品不會有持久的需求。但P2產(chǎn)品因為更適合于國內(nèi)市場,所以估計需求會一直比較平穩(wěn)。隨著對P系列產(chǎn)品新技術(shù)的逐漸認(rèn)同,估計對P3產(chǎn)品的需求會發(fā)展較快,但這個市場上的客戶對P4產(chǎn)品卻并不是那么認(rèn)同。當(dāng)然,對于高端產(chǎn)品來說,客戶一定會更注重產(chǎn)品的質(zhì)量保證。圖2-3國內(nèi)市場預(yù)測圖〔4亞洲市場分析。如圖2-4所示,這個市場上的客戶喜好一向波動較大,不易把握,所以對P1產(chǎn)品的需求可能起伏較大,估計P2產(chǎn)品的需求走勢也會與Pl相似。但該市場對新產(chǎn)品很敏感,因此估計對P3、P4產(chǎn)品的需求會發(fā)展較快,價格也可能不菲。另外,這個市場的消費者很看中產(chǎn)品的質(zhì)量,所以在以后幾年里,如果廠商沒有通過ISO9000和ISO14000的認(rèn)證,其產(chǎn)品可能很難銷售。圖2-4亞洲市場預(yù)測圖〔5國際市場分析。如圖2-5所示,企業(yè)進(jìn)入國際市場可能需要一個較長的時期。有跡象表明,目前這一市場上的客戶對P1產(chǎn)品已經(jīng)有所認(rèn)同,需求也會比較旺盛。對于P2產(chǎn)品,客戶將會謹(jǐn)慎地接受,但仍需要一段時間才能被市場所接受。對于新興的技術(shù),這一市場上的客戶將會以觀望為主,因此對P3和P4產(chǎn)品的需求將會發(fā)展極慢。因為產(chǎn)品需求主要集中在低端產(chǎn)品,所以客戶對于ISO國際認(rèn)證的要求并不如其他幾個市場那么高,但也不排除在后期會有這方面的需求。圖2-5國際市場預(yù)測圖圖2-6沙盤盤面〔二模擬企業(yè)運營流程以用友ERP沙盤模擬課程為例,根據(jù)經(jīng)營的先后順序,我們把整個模擬經(jīng)營過程分為幾個階段依次來循序漸進(jìn)地了解沙盤實戰(zhàn)模擬流程。1.模擬公司首先,學(xué)員將以小組為單位建立模擬公司,注冊公司名稱,組建管理團(tuán)隊,參與模擬競爭。小組要根據(jù)每個成員的不同特點進(jìn)行職能的分工,選舉產(chǎn)生模擬企業(yè)的第一屆總經(jīng)理,確立組織前景和使命目標(biāo)。2.經(jīng)營會議當(dāng)學(xué)員對模擬企業(yè)所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和所在行業(yè)特性基本了解之后,各公司總經(jīng)理組織召開經(jīng)營會議,依據(jù)公司戰(zhàn)略安排,作出本期經(jīng)營決策,制定各項經(jīng)營計劃,其中包括：融資計劃、生產(chǎn)計劃、固定資產(chǎn)投資計劃、采購計劃、市場開發(fā)計劃、市場營銷方案。3.環(huán)境分析任何企業(yè)的戰(zhàn)略,都是針對一定的環(huán)境條件制定的。沙盤訓(xùn)練課程為模擬企業(yè)設(shè)置了全維的外部經(jīng)營環(huán)境、內(nèi)部運營參數(shù)和市場競爭規(guī)則。進(jìn)行環(huán)境分析的目地就是要努力從近期在環(huán)境因素中所發(fā)生的重大事件里,找出對企業(yè)生存、發(fā)展前景具有較大影響的潛在因素,然后科學(xué)地預(yù)測其發(fā)展趨勢,發(fā)現(xiàn)環(huán)境中蘊(yùn)藏著的有利機(jī)會和主要威脅。4.競爭戰(zhàn)略各"公司"根據(jù)自己對未來市場預(yù)測和市場調(diào)研,本著長期利潤最大化的原則,制定、調(diào)整企業(yè)戰(zhàn)略,戰(zhàn)略內(nèi)容包括：公司戰(zhàn)略〔大戰(zhàn)略框架,新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略,投資戰(zhàn)略,新市場進(jìn)入戰(zhàn)略,競爭戰(zhàn)略。5.經(jīng)理發(fā)言各職能部門經(jīng)理通過對經(jīng)營的實質(zhì)性參與,加深了對經(jīng)營的理解,體會到了經(jīng)營短視的危害,樹立起為未來負(fù)責(zé)的發(fā)展觀,從思想深處構(gòu)建起戰(zhàn)略管理意識,管理的有效性得到顯著提高。6.溝通交流通過密集的團(tuán)隊溝通,充分體驗交流式反饋的魅力,系統(tǒng)了解企業(yè)內(nèi)部價值鏈的關(guān)系,認(rèn)識到打破狹隘的部門分割,增強(qiáng)管理者全局意識的重要意義。深刻認(rèn)識建設(shè)積極向上的組織文化的重要性。7.財務(wù)結(jié)算一期經(jīng)營結(jié)束之后,學(xué)員自己動手填報財務(wù)報表,盤點經(jīng)營業(yè)績,進(jìn)行財務(wù)分析,通過數(shù)字化管理,提高經(jīng)營管理的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,理解經(jīng)營結(jié)果和經(jīng)營行為的邏輯關(guān)系。8.業(yè)績匯報各公司在盤點經(jīng)營業(yè)績之后,圍繞經(jīng)營結(jié)果召開期末總結(jié)會議,由總經(jīng)理進(jìn)行工作述職,認(rèn)真反思本期各個經(jīng)營環(huán)節(jié)的管理工作和策略安排,以及團(tuán)隊協(xié)作和計劃執(zhí)行的情況?？偨Y(jié)經(jīng)驗,吸取教訓(xùn),改進(jìn)管理,提高學(xué)員對市場競爭的把握和對企業(yè)系統(tǒng)運營的認(rèn)識。9.分析點評根據(jù)各公司期末經(jīng)營狀況,講師對各公司經(jīng)營中的成敗因素深入剖析,提出指導(dǎo)性的改進(jìn)意見,并針對本期存在的共性問題,進(jìn)行高屋建瓴的案例分析與講解。最后,講師按照逐層遞進(jìn)的課程安排,引領(lǐng)學(xué)員進(jìn)行重要知識內(nèi)容的學(xué)習(xí),使以往存在的管理誤區(qū)得以暴露,管理理念得到梳理與更新,提高了洞察市場、理性決策的能力?？傊?沙盤模擬培訓(xùn)是全新的授課方式,學(xué)員是主體,老師是客體,學(xué)員通過運用學(xué)習(xí)到的管理知識親自掌控模擬企業(yè)的經(jīng)營決策,改進(jìn)管理績效,推動培訓(xùn)進(jìn)程。講師根據(jù)需要對學(xué)員進(jìn)行必要的引導(dǎo),適時啟發(fā)學(xué)員思考,當(dāng)學(xué)員陷入經(jīng)營困境時提出建議,并對培訓(xùn)中的核心問題進(jìn)行解析。學(xué)員就是通過對模擬經(jīng)營的自主完整體驗,以及在對模擬企業(yè)管理成功與失敗的反思與總結(jié)中,感受企業(yè)運營規(guī)律,感悟經(jīng)營管理真諦。學(xué)員得到的不再是空洞乏味的概念、理論,而極其寶貴的實踐經(jīng)驗和深層次的領(lǐng)會與感悟。三企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤是由組員分組組建公司,承擔(dān)不同角色,做出各種經(jīng)營決策的系統(tǒng)。通過使用企業(yè)模擬經(jīng)營軟件,各組間面對共同的市場進(jìn)行競爭,模擬以季度企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤是由組員分組組建公司,承擔(dān)不同角色,做出各種經(jīng)營決策的系統(tǒng)。通過使用企業(yè)模擬經(jīng)營軟件,各組間面對共同的市場進(jìn)行競爭,模擬以季度為基本單位,每年總結(jié),多年運營。任務(wù)目標(biāo)·掌握企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤的運營規(guī)則；·熟練操作企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤；·各職位的組員各司其職,并能協(xié)調(diào)好和其他職位組員之間的關(guān)系；·通過電子沙盤的演練對企業(yè)的運營流程有一定的認(rèn)識。任務(wù)提出電子沙盤演練可以讓各組員了解了企業(yè)各部門的運營情形,讓組員對更加清晰地明白一個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中現(xiàn)金流、物流、信息流是如何互相影響,互相促進(jìn)的。五個人在短時間內(nèi)要經(jīng)營六年,除了定策略、改方案、走流程,還要進(jìn)行報表處理等,沙盤培訓(xùn)不僅讓大家更加熟悉企業(yè)經(jīng)營,讓自己的策略在短時間內(nèi)進(jìn)行驗證,同時也培養(yǎng)大家團(tuán)隊分工協(xié)作、相互合作能力?！惨徽J(rèn)識企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤1.模擬企業(yè)的運營流程及操作指南〔1創(chuàng)業(yè)者企業(yè)模擬經(jīng)營系統(tǒng)簡介創(chuàng)業(yè)者企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤的實訓(xùn)不同于ERP手工沙盤實訓(xùn)。ERP手工沙盤模擬運營已經(jīng)經(jīng)營至第三年年初的企業(yè),此企業(yè)已經(jīng)具備了一定的生產(chǎn)能力和生產(chǎn)資格,但該企業(yè)設(shè)備陳舊,產(chǎn)品、市場單一,面臨困境。鑒于此,需引進(jìn)一批優(yōu)秀的新人對企業(yè)進(jìn)行改革,以帶領(lǐng)企業(yè)進(jìn)入全新的發(fā)展空間。而創(chuàng)業(yè)者企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤是給我們現(xiàn)金,由自己創(chuàng)建一個企業(yè),從第一年開始經(jīng)營,經(jīng)營路線由自己來定,符合大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的發(fā)展思路。操作電子沙盤前應(yīng)對手工沙盤的操作流程有所了解,但其運營規(guī)則同手工沙盤有所不同,具體規(guī)則見本任務(wù)第二部分。首次登陸首次登陸系統(tǒng)時需由選定的操盤手注冊模擬企業(yè)的相關(guān)信息,如圖3-1。圖3-1模擬企業(yè)注冊界面操作界面介紹模擬企業(yè)經(jīng)營操作界面如圖3-2所示共分為四部分：〔1用戶信息和信息欄〔如圖3-2中左邊方框內(nèi)所示：通過用戶信息部分可以了解到用戶所在組別、公司資料、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)信息〔如圖3-3、用戶狀態(tài)、用戶現(xiàn)金、當(dāng)前時間、市場開拓、ISO認(rèn)證、生產(chǎn)資格等情況,還可以通過信息欄與裁判取得聯(lián)系?！?年初操作部分〔如圖3-2中右邊上方框內(nèi)所示：其中包括投放廣告、參加訂貨會和申請長貸。此部分只有在每年年初時才可以操作,當(dāng)點擊"當(dāng)季開始"后,在當(dāng)年便不能再進(jìn)行操作?！?1—4季度操作部分〔如圖3-2中右邊中方框內(nèi)所示：其中包括申請短貸、更新原材料庫、下原料訂單、購置廠房、新建生產(chǎn)線、在建生產(chǎn)線、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、變賣生產(chǎn)線、下一批生產(chǎn)、應(yīng)收款更新、按訂單交貨、產(chǎn)品研發(fā)、廠房處理、市場開拓和ISO投資。其中"市場開拓"和"ISO投資"兩部分只有在每年的第四季度才可以操作。〔4隨時可操作部分〔如圖3-2中右邊下方框內(nèi)所示：其中包括廠房貼現(xiàn)、緊急采購、出售庫存、貼現(xiàn)、間諜、查看廣告、訂單信息、關(guān)于我們、規(guī)則說明和市場預(yù)測。以上幾項除"查看廣告"外,在第一年第一季開始以后,都可以隨時進(jìn)行操作；"查看廣告"只能在每年年初自己投放完廣告后才可以操作,全部用戶投放完廣告后才會出現(xiàn)其他用戶廣告投放情況,當(dāng)訂貨會結(jié)束后便不能再進(jìn)行操作。圖3-2模擬企業(yè)經(jīng)營操作界面圖3-3企業(yè)信息界面2.操作流程及指南〔1年初新年度規(guī)劃會議：每年年初企業(yè)中高層應(yīng)召開新年度規(guī)劃會議,根據(jù)以往每年的數(shù)據(jù)確定新年度的方案。參加訂貨會/登記銷售訂單：營銷總監(jiān)根據(jù)企業(yè)的市場地位、產(chǎn)品策略、市場策略、市場需求和競爭態(tài)勢投放廣告〔如圖3-4。此時營銷總監(jiān)應(yīng)在本情景任務(wù)二中填寫廣告單。圖3-4投放廣告界面電子沙盤廣告投放規(guī)則與手工沙盤類似,詳情參見本任務(wù)中電子沙盤中企業(yè)運營規(guī)則的選單規(guī)則部分。在電子沙盤系統(tǒng)中將某市場某產(chǎn)品的選單過程稱為回合,每回合選單可能有若干輪,每輪選單中,各隊按照排定的順序,依次選單,但只能選一張訂單。當(dāng)所有隊都選完一次后,若再有訂單,開始進(jìn)行第二輪選單,依次類推,直到所有訂單被選完或所有隊退出選單為止,本回合結(jié)束,如圖3-5所示。圖3-5參加訂貨會選單界面制定新年度計劃：財務(wù)總監(jiān)根據(jù)新年度規(guī)劃會議討論結(jié)果填寫本情景任務(wù)二中對應(yīng)年度的現(xiàn)金預(yù)算表,以確定本年度內(nèi)現(xiàn)金是否能夠維持企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。支付應(yīng)付稅：只計算所得稅,交稅的標(biāo)準(zhǔn)為,彌補(bǔ)完以前年度的虧損總和后,再按盈余利潤25%提取稅金,如出現(xiàn)小數(shù),則向下取整。此步驟不需要在電子沙盤中操作,系統(tǒng)會自動在年初扣除相應(yīng)稅金。支付長貸利息：長貸年利率為10%。此步驟不需要在電子沙盤中操作,系統(tǒng)會在年初自動扣除。更新長期貸款/長期貸款還款：此步驟不需要在電子沙盤中操作,系統(tǒng)會自動更新長期貸款及應(yīng)還長貸本金,需要注意的是,系統(tǒng)不允許提前償還長貸。申請長期貸款：如圖3-6所示,系統(tǒng)提示最大貸款額度,用戶可以自行選擇貸款年限,最長期限為5年,填寫貸款金額。具體規(guī)則參見本任務(wù)中電子沙盤中企業(yè)運營規(guī)則的融資部分。圖3-6申請長期貸款界面〔2第1季——第4季當(dāng)年初操作結(jié)束時,應(yīng)點擊系統(tǒng)界面左邊"當(dāng)季開始"按鈕,系統(tǒng)會自動完成還本付息、更新短期貸款、更新生產(chǎn)、完工入庫、生產(chǎn)線完工和轉(zhuǎn)產(chǎn)完工步驟,如圖3-7所示。圖3-7當(dāng)季開始界面季初盤點：企業(yè)CEO在流程表中記錄季初原材料、在制品和產(chǎn)品庫存情況。更新短期貸款/短期貸款還本付息：此步驟不需要在電子沙盤中操作,但CEO應(yīng)在流程表中記錄相應(yīng)數(shù)據(jù)。申請短期貸款：企業(yè)財務(wù)總監(jiān)根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算表所顯示數(shù)據(jù)決定是否申請短期貸款,如果申請,應(yīng)由CEO記錄在流程表中。原材料入庫/更新原料訂單：點擊"更新原料庫"按鈕,確定后系統(tǒng)自動扣除所需現(xiàn)金。操作完此步驟以后,才可以進(jìn)行以后步驟的操作,而前面的步驟將不能再次在本季度內(nèi)進(jìn)行操作。下原材料定單：采購總監(jiān)計算出企業(yè)所需采購原材料數(shù)量,由操盤手填寫到"下原料訂單"對話框中,如圖3-8所示。圖3-8下原料訂單界面購買/租用——廠房：①租用或購買廠房可以在任何季度進(jìn)行。如果決定租用廠房或者廠房買轉(zhuǎn)租,租金在開始租用的季度交付。②廠房租入后,一年后可作租轉(zhuǎn)買、退租等處理,續(xù)租系統(tǒng)自動處理。③要建生產(chǎn)線,必須購買或租用廠房,沒有租用或購買廠房不能新建生產(chǎn)線。④如果廠房中沒有生產(chǎn)線,可以選擇退租,系統(tǒng)將刪除該廠房。更新生產(chǎn)/完工入庫：系統(tǒng)已自動完成。新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣——生產(chǎn)線：在"系統(tǒng)"中新建生產(chǎn)線,需先選擇廠房,然后再選擇生產(chǎn)線的類型,特別地要確定生產(chǎn)產(chǎn)品的類型；生產(chǎn)產(chǎn)品一經(jīng)確定,本生產(chǎn)線所生產(chǎn)的產(chǎn)品便不能更換,如需更換,須在建成后,進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)處理；每次操作可建一條生產(chǎn)線,同一季度可重復(fù)操作多次,直至生產(chǎn)線位置全部鋪滿；新建生產(chǎn)線一經(jīng)確認(rèn),即刻進(jìn)入第一期在建,當(dāng)季便自動扣除現(xiàn)金。如有在建生產(chǎn)線,需要每個季度都進(jìn)行操作,如圖3-9所示,將在本季度需要投資的生產(chǎn)線前面的"選擇項"打上"√"后,點擊"確定投資"。在建生產(chǎn)線投資在每個季度只能操作一次。生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)及變賣均可多次操作。圖3-9在建生產(chǎn)線投資界面緊急采購原料：付款即到貨,原材料價格為直接成本的2倍,成品價格為直接成本的3倍。緊急采購原材料和產(chǎn)品時,直接扣除現(xiàn)金。上報報表時,成本仍然按照標(biāo)準(zhǔn)成本記錄,緊急采購多付出的成本計入費用表損失項。此項可隨時進(jìn)行。開始下一批生產(chǎn)：在電子沙盤中點擊"下一批生產(chǎn)"即可,如果原材料不足,則不能進(jìn)行生產(chǎn)。更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)：此步驟需要財務(wù)總監(jiān)提供數(shù)據(jù),操盤手將在本季度到期的應(yīng)收款數(shù)額填寫到相應(yīng)位置,如果填寫的數(shù)額比實際的大,則需要重新填寫；如果寫的數(shù)額比實際的小,則損失的應(yīng)收款可在后期收回,如圖3-10。當(dāng)企業(yè)更新完收款后才可以進(jìn)行以后的操作,但是應(yīng)收款前面的操作在本季度將無法再次進(jìn)行操作。圖3-10應(yīng)收款更新界面按訂單交貨：營銷總監(jiān)根據(jù)庫存及訂單情況選擇按哪張訂單交貨,每個季度都可以交貨,應(yīng)收賬期從實際交貨季開始算起。產(chǎn)品研發(fā)投資：營銷總監(jiān)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略選擇不同產(chǎn)品的研發(fā)。廠房——出售<買轉(zhuǎn)租>/退租/租轉(zhuǎn)買：廠房出售得到4個賬期的應(yīng)收款,緊急情況下可廠房貼現(xiàn)〔4季貼現(xiàn),直接得到現(xiàn)金,如廠房中有生產(chǎn)線,同時要扣租金。廠房出售后,運營一年以后方可再次購買。新市場開拓/ISO資格投資：營銷總監(jiān)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略選擇不同市場的開拓及ISO資格的投資。此操作只有在每年的第四季度才可以操作。支付管理費/更新廠房租金：在點擊"當(dāng)季結(jié)束"后,系統(tǒng)會自動扣除管理費和廠房租金,如圖3-11所示。圖3-11當(dāng)季結(jié)束界面出售庫存：當(dāng)企業(yè)急需現(xiàn)金時,可以出售庫存。原材料按8折計算,成品按成本計算,如果出現(xiàn)分?jǐn)?shù),則向下取整。此操作可隨時進(jìn)行。廠房貼現(xiàn)：直接得到4期廠房數(shù)額貼現(xiàn)以后的現(xiàn)金。此操作可隨時進(jìn)行。應(yīng)收款貼現(xiàn)：變現(xiàn)時貼息,可對同期應(yīng)收聯(lián)合貼現(xiàn),但不能對不同期的應(yīng)收款聯(lián)合貼現(xiàn)。1、2期10M應(yīng)收款交1M貼現(xiàn)費,小于10M的貼現(xiàn)均收取1M貼現(xiàn)費的比例貼現(xiàn),3、4期應(yīng)收款按1：7〔8M應(yīng)收款交1M貼現(xiàn)費小于8M的貼現(xiàn)也收取1M貼現(xiàn)費?！?年末以下三項在電子沙盤中點擊"當(dāng)年結(jié)束"后,系統(tǒng)均自動處理。如圖3-12所示。繳納違約訂單罰款：所有訂單要求在本年度完成〔按訂單上的產(chǎn)品數(shù)量和交貨期交貨。如果訂單沒有完成,則視為違約訂單,按下列條款加以處罰：①按訂單銷售總額的20%〔銷售總額除以5后向下取整計算違約金,并在當(dāng)季扣除,違約金記入"損失"。②交貨可以提前,但不可以推后,違約收回訂單并扣違約金,應(yīng)收賬期從實際交貨季開始算起。支付設(shè)備維護(hù)費。①必須交納維護(hù)費的情況：生產(chǎn)線安裝完成,不論是否開工生產(chǎn),都必須在當(dāng)年交納維護(hù)費；正在進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)線也必須交納維護(hù)費。②免交維護(hù)費的情況：凡已出售的生產(chǎn)線和新購正在安裝的生產(chǎn)線不交納維護(hù)費。計提折舊：當(dāng)年建成生產(chǎn)線不計提折舊,當(dāng)凈值等于殘值時生產(chǎn)線不再計提折舊,但可以繼續(xù)使用。詳情參見本任務(wù)中電子沙盤中企業(yè)運營規(guī)則的折舊部分。圖3-12當(dāng)年結(jié)束界面〔二電子沙盤中企業(yè)運營的規(guī)則〔1生產(chǎn)線同手工沙盤一樣,可供企業(yè)選擇的生產(chǎn)線有手工、半自動、全自動和柔性四種生產(chǎn)線,但是規(guī)則與手工沙盤有所不同,相關(guān)信息見表3-1。表3-1生產(chǎn)線購置、安裝、生產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、維修和殘值生產(chǎn)線購置費安裝周期生產(chǎn)周期總轉(zhuǎn)產(chǎn)費轉(zhuǎn)產(chǎn)周期維修費殘值手工線5M無3Q0M無1M/年1M半自動10M2Q2Q1M1Q1M/年2M自動線15M3Q1Q2M1Q1M/年3M柔性線20M4Q1Q0M無1M/年4M在"系統(tǒng)"中新建生產(chǎn)線,需先選擇廠房,然后再選擇生產(chǎn)線的類型,特別地要確定生產(chǎn)產(chǎn)品的類型；生產(chǎn)產(chǎn)品一經(jīng)確定,本生產(chǎn)線所生產(chǎn)的產(chǎn)品便不能更換,如需更換,須在建成后,進(jìn)行轉(zhuǎn)產(chǎn)處理。每次操作可建一條生產(chǎn)線,同一季度可重復(fù)操作多次,直至生產(chǎn)線位置全部鋪滿。新建生產(chǎn)線一經(jīng)確認(rèn),即刻進(jìn)入第一期在建,當(dāng)季便自動扣除現(xiàn)金。不論何時出售生產(chǎn)線,從生產(chǎn)線凈值中取出相當(dāng)于殘值的部分計入現(xiàn)金,凈值與殘值之差計入損失。只有空的并且已經(jīng)建成的生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)?！?在建生產(chǎn)線生產(chǎn)線購買之后,需要進(jìn)行二期以上投資的均為在建生產(chǎn)線,當(dāng)需要進(jìn)行二期以上的投資時,手工操作需按照該生產(chǎn)線安裝周期分期投資并安裝,如全自動生產(chǎn)線安裝操作可按表3-2所示進(jìn)行。表3-2全自動生產(chǎn)線的安裝操作投資額安裝1Q5M啟動1期安裝2Q5M完成1期安裝,啟動2期安裝3Q5M完成2期安裝,啟動3期安裝4Q完成3期安裝,生產(chǎn)線建成,可投入使用投資生產(chǎn)線的支付不一定需要連續(xù),可以在投資過程中中斷投資,也可以在中斷投資之后的任何季度繼續(xù)投資,但必須按照表3-2的投資原則進(jìn)行操作。在"系統(tǒng)"中,可以不選擇生產(chǎn)線投資,即表示本期不投資。特別提示的是：一條生產(chǎn)線待最后一期投資到位后,必須到下一季度才算安裝完成,允許投入使用。生產(chǎn)線安裝完成后,必須將投資額放在設(shè)備價值處,以證明生產(chǎn)線安裝完成。各用戶之間不允許相互購買生產(chǎn)線?！?折舊<平均年限法>每條生產(chǎn)線單獨計提折舊,折舊采用平均年限法,折舊年限為四年。各種生產(chǎn)線完成規(guī)定年份的折舊后,該生產(chǎn)線不再提折舊,剩余的殘值可以保留；直到該生產(chǎn)線變賣為止。當(dāng)年新建成的生產(chǎn)線不提折舊。各類型生產(chǎn)線折舊數(shù)額如表3-3所示。在"系統(tǒng)"中,生產(chǎn)線折舊為年末自動處理。當(dāng)年建成生產(chǎn)線不計提折舊,當(dāng)凈值等于殘值時生產(chǎn)線不再計提折舊,但可以繼續(xù)使用。表3-3生產(chǎn)線的折舊生產(chǎn)線購置費殘值建成第1年建成第2年建成第3年建成第4年建成第5年手工線5M1M01M1M1M1M半自動10M2M02M2M2M2M自動線15M3M03M3M3M3M柔性線20M4M04M4M4M4M〔4轉(zhuǎn)產(chǎn)或變賣生產(chǎn)線生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)。先選擇轉(zhuǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)線,然后確定轉(zhuǎn)產(chǎn)的產(chǎn)品,確認(rèn)處理即可,系統(tǒng)將按相應(yīng)的轉(zhuǎn)產(chǎn)費用扣除現(xiàn)金,并將該生產(chǎn)線置于轉(zhuǎn)產(chǎn)狀態(tài)。只有空生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)。生產(chǎn)線變賣。不論何時變賣生產(chǎn)線,將變賣的生產(chǎn)線按殘值放入現(xiàn)金區(qū),凈值與殘值之差放入"其他"費用,記入當(dāng)年"綜合費用"中的"損失"。在"系統(tǒng)"中,選擇要變賣的生產(chǎn)線,然后"確認(rèn)變賣"?！?融資在電子沙盤中的融資額度不同于手工沙盤,貸款時間也有所不同,具體規(guī)則見表3-4。表3-4融資貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年初所有長貸和短貸之和不能超過上年權(quán)益的3倍10%年初付息,到期還本；每次貸款為10的倍數(shù)短期貸款每季度初5%到期一次還本付息；每次貸款為20的倍數(shù)資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額10%〔1季,2季12．5%〔3季,4季變現(xiàn)時貼息,不可對1,2期應(yīng)收聯(lián)合貼現(xiàn)〔3,4期同理。1、2期10M應(yīng)收款交1M貼現(xiàn)費,小于10M的貼現(xiàn)均收取1M貼現(xiàn)費的比例貼現(xiàn),3、4期應(yīng)收款按1：7〔8M應(yīng)收款交1M貼現(xiàn)費小于8M的貼現(xiàn)也收取1M貼現(xiàn)費庫存拍賣原材料八折,成品按成本價規(guī)則說明：〔1長期和短期貸款信用額度。長短期貸款的總額度為上年權(quán)益總計的3倍,長期貸款必須按10M的倍數(shù)申請,短期貸款必須按20M的倍數(shù)申請。〔2貸款規(guī)則①長期貸款每年必須歸還利息,到期還本,本利雙清后,如果還有額度時,才允許重新申請貸款。即：如果有貸款需要歸還,同時還擁有貸款額度時,必須先歸還到期的貸款,才能申請新貸款。不能以新貸還舊貸〔續(xù)貸,短期貸款也按本規(guī)定執(zhí)行。②結(jié)束年時,不要求歸還沒有到期的各類貸款。③長期貸款最多可貸5年；④所有的貸款不允許提前還款。⑤企業(yè)間不允許私自融資,只允許企業(yè)向銀行貸款,銀行不提供高利貸。〔6廠房廠房是企業(yè)放置生產(chǎn)線的地方,如果廠房已滿則系統(tǒng)不允許購置生產(chǎn)線,具體規(guī)則見表3-5。表3-5廠房購買、租賃和出售廠房買價租金售價容量廠房出售得到4個賬期的應(yīng)收款,緊急情況下可廠房貼現(xiàn)〔4季貼現(xiàn),直接得到現(xiàn)金,如廠房中有生產(chǎn)線,同時要扣租金。大廠房40M5M/年40M6條小廠房30M3M/年30M4條廠房為一大〔6條生產(chǎn)線,一小〔4條生產(chǎn)線〔7市場準(zhǔn)入在電子沙盤中,本地市場也是需要企業(yè)開發(fā)的,各市場的開發(fā)也可以同時進(jìn)行,中途停止開發(fā)或使用,也可繼續(xù)開發(fā)或在以后年份使用。市場資格無須交維護(hù)費,一經(jīng)開發(fā),永久使用。開發(fā)不同市場所需的時間和資金投入見表3-6。表3-6市場開發(fā)費用及時間市場開發(fā)費時間開發(fā)費用按開發(fā)時間在年末平均支付,不允許加速投資。市場開發(fā)完成后,領(lǐng)取相應(yīng)的市場準(zhǔn)入證。本地1M/年1年區(qū)域1M/年1年國內(nèi)1M/年2年亞洲1M/年3年國際1M/年4年〔8資格認(rèn)證隨著競爭的加劇,客戶對產(chǎn)品的質(zhì)量以及環(huán)保的要求越來越強(qiáng)烈,企業(yè)是否具備ISO9000質(zhì)量認(rèn)證及ISO14000環(huán)境認(rèn)證都是影響選單的制約條件。各認(rèn)證的開發(fā)可以同時進(jìn)行,中途停止開發(fā)或使用,也可繼續(xù)開發(fā)或在以后年份使用。國際認(rèn)證資格無須交維護(hù)費,一經(jīng)開發(fā),永久使用。花費時間及費用見表3-7。表3-7國際認(rèn)證投入時間及費用認(rèn)證ISO9000ISO14000平均支付,認(rèn)證完成后可以領(lǐng)取相應(yīng)的ISO資格證。可中斷投資。時間2年2年費用1M/年2M/年〔9產(chǎn)品要想生產(chǎn)某種產(chǎn)品,先要獲得該產(chǎn)品的生產(chǎn)許可證。而要獲得生產(chǎn)許可證,則必須經(jīng)過產(chǎn)品研發(fā)。P1、P2、P3、P4產(chǎn)品都需要研發(fā)后才能獲得生產(chǎn)許可。研發(fā)需要分期投入研發(fā)費用。產(chǎn)品研發(fā)規(guī)則如表3-8所示。表3-8產(chǎn)品研發(fā)時間、費用及組成名稱開發(fā)費用開發(fā)周期加工費直接成本產(chǎn)品組成1M/季2季1M/個2M/個1M/季4季1M/個3M/個+1M/季6季1M/個4M/個++2M/季6季1M/個5M/個++2產(chǎn)品研發(fā)可以中斷或終止,但不允許超前或集中投入。已投資的研發(fā)費不能回收。如果開發(fā)沒有完成,"系統(tǒng)"不允許開工生產(chǎn)?！?0原料采購原材料需經(jīng)過下原料訂單和采購入庫兩個步驟,這兩個步驟之間的時間差稱為訂單提前期,各種原材料提前期如表3-9所示。表3-9原材料購買及采購周期名稱購買價格提前期〔1每季向供應(yīng)商提供原材料訂單的具體品種及數(shù)量；〔2在盤面上應(yīng)擺放相應(yīng)的空桶,表示擬采購的數(shù)量,一個空桶表示1M的原料訂單〔3在"系統(tǒng)"中,雙擊"下原料訂單"圖標(biāo),并輸入各原料的數(shù)量,確定訂購即可1M/個1季1M/個1季1M/個2季1M/個2季沒有下訂單的原材料不能采購入庫；所有下訂單的原材料到期必須采購入庫原材料采購入庫時必須支付現(xiàn)金；"系統(tǒng)"中每季只能操作一次。〔11選單規(guī)則市場預(yù)測。各公司可以根據(jù)市場的預(yù)測安排經(jīng)營。廣告費。投入廣告費有兩個作用,一是獲得拿取訂單的機(jī)會,二是判斷選單順序。投入1M產(chǎn)品廣告費,可以獲得一次拿取訂單的機(jī)會〔如果不投產(chǎn)品廣告沒有選單機(jī)會,一次機(jī)會允許取得一張訂單；如果要獲得更多的拿單機(jī)會,每增加一個機(jī)會需要多投入2M產(chǎn)品廣告,比如,投入3M產(chǎn)品廣告表示有兩次獲得訂單的機(jī)會,投入5M產(chǎn)品廣告則表示有三次獲得訂單的機(jī)會……以此類推。①無須對ISO單獨投放廣告,系統(tǒng)自動判定公司是否有ISO資格,確認(rèn)其能否選有ISO要求的訂單。②市場老大有優(yōu)先選單權(quán)〔有若干隊銷售并列第一,則老大隨機(jī)或可能無老大,其次以本市場本產(chǎn)品廣告額投放大小順序依次選單；如果兩隊本市場本產(chǎn)品廣告額相同,則看本市場廣告投放總額；如果本市場廣告總額也相同,則看上年市場銷售排名；如仍無法決定,先投廣告者先選單?！?2訂單客戶的需求以訂單的形式表示,如圖3-13、3-14所示,訂單上標(biāo)注了訂單編號、總價、數(shù)量、交貨期、帳期及ISO資格認(rèn)證的要求。如果訂單需要ISO資格認(rèn)證,則在訂單中出現(xiàn)9K和14K標(biāo)識,如圖3-13；反之,在ISO位置則不會出現(xiàn)9K、14K標(biāo)識,如圖3-14。圖3-13訂單1圖3-14訂單2〔13取整規(guī)則違約金扣除——向下取整；庫存拍賣所得現(xiàn)金——向下取整；貼現(xiàn)費用——向上取整；扣稅——向下取整。〔14費用項目稅金：只計算所得稅,交稅的標(biāo)準(zhǔn)為,彌補(bǔ)完以前年度的虧損總和后,再按盈余利潤25%提取稅金。特殊費用：庫存折價拍賣、生產(chǎn)線變賣、緊急采購、訂單違約、增減資〔增資計損失為負(fù)操作計入其他損失?！?5罰分運行超時扣分。運行超時有兩種情況：一是指不能在規(guī)定時間完成廣告投放；二是指不能在規(guī)定時間完成當(dāng)年經(jīng)營<以當(dāng)擊系統(tǒng)中"當(dāng)年結(jié)束"按鈕并確認(rèn)為準(zhǔn)>。處罰：按總分1分/分鐘〔含1分鐘內(nèi)計算罰分,最多不能超過10分鐘。報表錯誤扣分。必須按指導(dǎo)教師規(guī)定時間上報報表,且必須是賬實相符,如果上交的報表與創(chuàng)業(yè)者自動生成的報表對照有誤,在總得分中扣罰2分/次,并以創(chuàng)業(yè)者提供的報表為準(zhǔn)修訂。注意：必須對上交報表時間作規(guī)定,延誤交報表即視為錯誤一次。由運營超時引發(fā)延誤交報表視同報表錯誤并扣分?！?6競賽排名完成預(yù)先規(guī)定的經(jīng)營年限,將根據(jù)各隊的最后分?jǐn)?shù)進(jìn)行評分,分?jǐn)?shù)高者為優(yōu)勝。總成績＝所有者權(quán)益×〔1＋企業(yè)綜合發(fā)展?jié)摿?100-罰分企業(yè)綜合發(fā)展?jié)摿θ绫?-11所示。表3-10企業(yè)綜合發(fā)展?jié)摿椖烤C合發(fā)展?jié)摿ο禂?shù)手工生產(chǎn)線+5/條半自動生產(chǎn)線+7/條全自動/柔性線+10/條區(qū)域市場開發(fā)+10國內(nèi)市場開發(fā)+10亞洲市場開發(fā)+10國際市場開發(fā)+10ISO9000+10ISO14000+10P1產(chǎn)品開發(fā)+10P2產(chǎn)品開發(fā)+10P3產(chǎn)品開發(fā)+10P4產(chǎn)品開發(fā)+10〔17破產(chǎn)處理當(dāng)參賽隊權(quán)益為負(fù)或現(xiàn)金斷流時〔權(quán)益和現(xiàn)金可以為零,企業(yè)破產(chǎn)。參賽隊破產(chǎn)后,由裁判視情況適當(dāng)增資后繼續(xù)經(jīng)營。破產(chǎn)隊不參加有效排名。為了確保破產(chǎn)隊不致過多影響比賽的正常進(jìn)行,限制破產(chǎn)隊每年投放的廣告總數(shù)不能超過6M?！?8其他說明企業(yè)模擬經(jīng)營中,各企業(yè)之間不允許進(jìn)行任何交易,包括現(xiàn)金及應(yīng)收款的流通、原材料、產(chǎn)成品的買賣等。四、模擬企業(yè)運營實錄在企業(yè)模擬經(jīng)營電子沙盤中,由CEO領(lǐng)導(dǎo)組內(nèi)成員按照企業(yè)經(jīng)營的流程進(jìn)行操作,其中每年度的"企業(yè)經(jīng)營流程"表由CEO填寫。在每項工作完成后,由CEO在相應(yīng)的方格內(nèi)打鉤確認(rèn),以示完成。如果涉及到現(xiàn)金收支業(yè)務(wù),則應(yīng)在財務(wù)總監(jiān)的協(xié)助下將現(xiàn)金收支的數(shù)額填寫在相應(yīng)方格內(nèi)。用戶第一年經(jīng)營表3-11企業(yè)經(jīng)營流程操作順序請按順序執(zhí)行下列各項操作。各總監(jiān)在方格中填寫原材料采購/在制品/產(chǎn)品出庫及入庫情況。其中：入庫數(shù)量為"+",出庫數(shù)量為"-"。季末入庫合計為"+"數(shù)據(jù)相加,季末出庫合計為"-"數(shù)據(jù)相加。年初新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產(chǎn)品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請?zhí)顢?shù)量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產(chǎn)/完工入庫8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣--生產(chǎn)線9緊急采購原料<隨時進(jìn)行10開始下一批生產(chǎn)11更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)12按訂單交貨13產(chǎn)品研發(fā)投資14廠房--出售<買轉(zhuǎn)租>/退租/租轉(zhuǎn)買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現(xiàn)19應(yīng)收款貼現(xiàn)20季末出庫合計21季末支出合計22季末數(shù)額對賬[1項+20項+21項]年末繳納違約訂單罰款支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證結(jié)賬在每年的新年度規(guī)劃會議中,企業(yè)各管理人員提出自己的想法,財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行現(xiàn)金的預(yù)算,填寫如表3-12的現(xiàn)金預(yù)算表,預(yù)算這一年中資金是否可以保證不斷流,以便確定如何投資、交貨的先后順序等。最后根據(jù)預(yù)算現(xiàn)金狀況,CEO聯(lián)同小組成員確定最終運營方案。表3-12現(xiàn)金預(yù)算表項目1234期初庫存現(xiàn)金市場廣告投入支付應(yīng)付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現(xiàn)金購買/租用--廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結(jié)：訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。參加完每年的訂單會后,營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)填寫如表3-13的訂單登記表,以便于生產(chǎn)、查詢及財務(wù)總監(jiān)作賬。表3-13訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金綜合管理費用明細(xì)表用于記錄企業(yè)日常運營過程中發(fā)生的各項費用。年末,財務(wù)總監(jiān)需編制利潤表以便核算企業(yè)當(dāng)年的經(jīng)營成果。表3-14綜合管理費用明細(xì)表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護(hù)費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認(rèn)證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤在編制完利潤表的基礎(chǔ)上,財務(wù)總監(jiān)還要負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債表的編制,如表3-15。表3-15資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)運營第一年年末項目金額項目金額現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品———原村料———流動資產(chǎn)合計負(fù)債合計廠房股東資本生產(chǎn)線利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益總計用戶第二年經(jīng)營表3-16企業(yè)經(jīng)營流程操作順序請按順序執(zhí)行下列各項操作。各總監(jiān)在方格中填寫原材料采購/在制品/產(chǎn)品出庫及入庫情況。其中：入庫數(shù)量為"+",出庫數(shù)量為"-"。季末入庫合計為"+"數(shù)據(jù)相加,季末出庫合計為"-"數(shù)據(jù)相加。年初新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產(chǎn)品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請?zhí)顢?shù)量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產(chǎn)/完工入庫8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣--生產(chǎn)線9緊急采購原料<隨時進(jìn)行10開始下一批生產(chǎn)11更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)12按訂單交貨13產(chǎn)品研發(fā)投資14廠房--出售<買轉(zhuǎn)租>/退租/租轉(zhuǎn)買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現(xiàn)19應(yīng)收款貼現(xiàn)20季末出庫合計21季末支出合計22季末數(shù)額對賬[1項+20項+21項]年末繳納違約訂單罰款支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證結(jié)賬表3-17現(xiàn)金預(yù)算表項目1234期初庫存現(xiàn)金市場廣告投入支付應(yīng)付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現(xiàn)金購買/租用--廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結(jié)：表3-18訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金表3-19綜合管理費用明細(xì)表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護(hù)費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認(rèn)證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤表3-20資產(chǎn)負(fù)債表本企業(yè)運營第二年年末項目金額項目金額現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品———原村料———流動資產(chǎn)合計負(fù)債合計廠房股東資本生產(chǎn)線利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益總計用戶第三年經(jīng)營表3-21企業(yè)經(jīng)營流程操作順序請按順序執(zhí)行下列各項操作。各總監(jiān)在方格中填寫原材料采購/在制品/產(chǎn)品出庫及入庫情況。其中：入庫數(shù)量為"+",出庫數(shù)量為"-"。季末入庫合計為"+"數(shù)據(jù)相加,季末出庫合計為"-"數(shù)據(jù)相加。年初新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產(chǎn)品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請?zhí)顢?shù)量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產(chǎn)/完工入庫8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣--生產(chǎn)線9緊急采購原料<隨時進(jìn)行10開始下一批生產(chǎn)11更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)12按訂單交貨13產(chǎn)品研發(fā)投資14廠房--出售<買轉(zhuǎn)租>/退租/租轉(zhuǎn)買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現(xiàn)19應(yīng)收款貼現(xiàn)20季末出庫合計21季末支出合計22季末數(shù)額對賬[1項+20項+21項]年末繳納違約訂單罰款支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證結(jié)賬在每年的新年度規(guī)劃會議中,企業(yè)各管理人員提出自己的想法,財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行現(xiàn)金的預(yù)算,填寫如表3-12的現(xiàn)金預(yù)算表,預(yù)算這一年中資金是否可以保證不斷流,以便確定如何投資、交貨的先后順序等。最后根據(jù)預(yù)算現(xiàn)金狀況,CEO聯(lián)同小組成員確定最終運營方案。表3-22現(xiàn)金預(yù)算表項目1234期初庫存現(xiàn)金市場廣告投入支付應(yīng)付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現(xiàn)金購買/租用--廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結(jié)：訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。參加完每年的訂單會后,營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)填寫如表3-13的訂單登記表,以便于生產(chǎn)、查詢及財務(wù)總監(jiān)作賬。表3-23訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金綜合管理費用明細(xì)表用于記錄企業(yè)日常運營過程中發(fā)生的各項費用。年末,財務(wù)總監(jiān)需編制利潤表以便核算企業(yè)當(dāng)年的經(jīng)營成果。表3-24綜合管理費用明細(xì)表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護(hù)費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認(rèn)證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤在編制完利潤表的基礎(chǔ)上,財務(wù)總監(jiān)還要負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債表的編制,如表3-25。表3-25資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)運營第三年年末項目金額項目金額現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品———原村料———流動資產(chǎn)合計負(fù)債合計廠房股東資本生產(chǎn)線利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益總計用戶第四年經(jīng)營表3-26企業(yè)經(jīng)營流程操作順序請按順序執(zhí)行下列各項操作。各總監(jiān)在方格中填寫原材料采購/在制品/產(chǎn)品出庫及入庫情況。其中：入庫數(shù)量為"+",出庫數(shù)量為"-"。季末入庫合計為"+"數(shù)據(jù)相加,季末出庫合計為"-"數(shù)據(jù)相加。年初新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產(chǎn)品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請?zhí)顢?shù)量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產(chǎn)/完工入庫8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣--生產(chǎn)線9緊急采購原料<隨時進(jìn)行10開始下一批生產(chǎn)11更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)12按訂單交貨13產(chǎn)品研發(fā)投資14廠房--出售<買轉(zhuǎn)租>/退租/租轉(zhuǎn)買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現(xiàn)19應(yīng)收款貼現(xiàn)20季末入庫合計21季末出庫合計22季末數(shù)額對賬[1項+20項-21項]年末繳納違約訂單罰款支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證結(jié)賬表3-27現(xiàn)金預(yù)算表項目1234期初庫存現(xiàn)金市場廣告投入支付應(yīng)付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現(xiàn)金購買/租用--廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結(jié)：表3-28訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金表3-29綜合管理費用明細(xì)表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護(hù)費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認(rèn)證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤表3-30資產(chǎn)負(fù)債表本企業(yè)運營第四年年末項目金額項目金額現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品———原村料———流動資產(chǎn)合計負(fù)債合計廠房股東資本生產(chǎn)線利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益總計用戶第五年經(jīng)營表3-31企業(yè)經(jīng)營流程操作順序請按順序執(zhí)行下列各項操作。各總監(jiān)在方格中填寫原材料采購/在制品/產(chǎn)品出庫及入庫情況。其中：入庫數(shù)量為"+",出庫數(shù)量為"-"。季末入庫合計為"+"數(shù)據(jù)相加,季末出庫合計為"-"數(shù)據(jù)相加。年初新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產(chǎn)品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請?zhí)顢?shù)量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產(chǎn)/完工入庫8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣--生產(chǎn)線9緊急采購原料<隨時進(jìn)行10開始下一批生產(chǎn)11更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)12按訂單交貨13產(chǎn)品研發(fā)投資14廠房--出售<買轉(zhuǎn)租>/退租/租轉(zhuǎn)買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現(xiàn)19應(yīng)收款貼現(xiàn)20季末出庫合計21季末支出合計22季末數(shù)額對賬[1項+20項+21項]年末繳納違約訂單罰款支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證結(jié)賬在每年的新年度規(guī)劃會議中,企業(yè)各管理人員提出自己的想法,財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行現(xiàn)金的預(yù)算,填寫如表3-12的現(xiàn)金預(yù)算表,預(yù)算這一年中資金是否可以保證不斷流,以便確定如何投資、交貨的先后順序等。最后根據(jù)預(yù)算現(xiàn)金狀況,CEO聯(lián)同小組成員確定最終運營方案。表3-32現(xiàn)金預(yù)算表項目1234期初庫存現(xiàn)金市場廣告投入支付應(yīng)付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現(xiàn)金購買/租用--廠房支付現(xiàn)金生產(chǎn)線投資轉(zhuǎn)產(chǎn)費用工人工資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期產(chǎn)品研發(fā)現(xiàn)金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設(shè)備維護(hù)費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結(jié)：訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。參加完每年的訂單會后,營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)填寫如表3-33的訂單登記表,以便于生產(chǎn)、查詢及財務(wù)總監(jiān)作賬。表3-33訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利違約金綜合管理費用明細(xì)表用于記錄企業(yè)日常運營過程中發(fā)生的各項費用。年末,財務(wù)總監(jiān)需編制利潤表以便核算企業(yè)當(dāng)年的經(jīng)營成果。表3-34綜合管理費用明細(xì)表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設(shè)備維護(hù)費毛利損失綜合費用轉(zhuǎn)產(chǎn)費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認(rèn)證財務(wù)費用產(chǎn)品研發(fā)稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤在編制完利潤表的基礎(chǔ)上,財務(wù)總監(jiān)還要負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債表的編制,如表3-35。表3-35資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)運營第五年年末項目金額項目金額現(xiàn)金長期負(fù)債應(yīng)收款短期負(fù)債在制品應(yīng)交所得稅產(chǎn)成品——