2023年新三板董秘資格考試練習(xí)卷一

新三板董秘資格考試練習(xí)卷(一)

一、單項(xiàng)選擇題(本大題共15小題，每小題2分，共30分)

1、認(rèn)購人以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購掛牌公司發(fā)行的股票，所涉及的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清楚、定價(jià)()，且本次交易應(yīng)當(dāng)有利于提升發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量和()。

A.合理；持續(xù)經(jīng)營力量

B.公允；持續(xù)經(jīng)營力量

C.合理；持續(xù)盈利力量

D.公允；持續(xù)盈利力量

2、()依法對(duì)公眾公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施監(jiān)督管理。

A.全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)

B.中國證監(jiān)會(huì)

C.商務(wù)部

D.工商管理機(jī)關(guān)

3、實(shí)行做市交易方式的股票，擬變更為集合競價(jià)交易方式的，掛牌公司應(yīng)事前征得該股票()做市商同意。

A.至少一位

B.一半以上

C.2/3以上

D.全部

4、A公司直接持有B公司30%的股權(quán)，間接持有B公司15%的股權(quán)。C公司與A公司為全都行動(dòng)人，并直接持有B公司10%的股權(quán)。則A公司計(jì)算其擁有B公司權(quán)益的股份比例為()%。

A.45

B.40

C.30

D.55

5、掛牌公司股改未滿1年，假如A任公司總經(jīng)理。A股改時(shí)持有900萬股，認(rèn)購了本次新增股份100萬股，那么A所持有的股份，應(yīng)當(dāng)辦理限售股數(shù)為()。

A.0股

B.75萬股

C.100萬股

D.25萬股

6、掛牌公司總股本為110，000，000股，最近一期定期報(bào)告中母公司財(cái)務(wù)報(bào)表可供安排利潤為22，000，901元，合并報(bào)表中可供安排利潤為33，000，280元。若其擬進(jìn)行權(quán)益分派，以下哪種方案不行行()。

A.每10股派發(fā)覺金1.8元

B.每10股派發(fā)覺金1.9元

C.每10股派發(fā)覺金2元

D.每10股派發(fā)覺金2.1元

7、依據(jù)《非公方法》的規(guī)定，以下關(guān)于監(jiān)事會(huì)描述正確的選項(xiàng)是()。

A.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議認(rèn)定核心員工后，對(duì)核心員工名單發(fā)表明確看法

B.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議認(rèn)定核心員工前，對(duì)核心員工名單發(fā)表明確看法

C.監(jiān)事會(huì)可以在股東大會(huì)審議認(rèn)定核心員工后對(duì)核心員工名單發(fā)表明確看法

D.監(jiān)事會(huì)無需對(duì)提交股東大會(huì)審議的核心員工名單發(fā)表明確看法

8、以下不屬于體現(xiàn)掛牌公司盈利力量的財(cái)務(wù)指標(biāo)是()。

A.毛利率

B.基本每股收益

C.銷售凈利率

D.流淌比率

9、關(guān)于掛牌公司定向發(fā)行股票的限售要求，以下說法正確的是()。

A.發(fā)行對(duì)象為董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的，應(yīng)根據(jù)發(fā)行數(shù)量的75%限售

B.發(fā)行對(duì)象為控股股東(不擔(dān)當(dāng)董事、監(jiān)事或高管)的，應(yīng)根據(jù)發(fā)行數(shù)量的75%限售

C.發(fā)行對(duì)象為核心員工的，必需全部限售

D.除無需供應(yīng)主辦券商和律師看法的定向發(fā)行外，發(fā)行對(duì)象擬自愿限售的，需要由律師出具審查看法

10、收購人以未在中國結(jié)算登記的證券支付收購價(jià)款的，必需同時(shí)供應(yīng)()供被收購公司的股東選擇。

A.現(xiàn)金

B.在中國結(jié)算登記的證券

C.現(xiàn)金和在中國結(jié)算登記的證券

D.擔(dān)保

11、掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層，應(yīng)當(dāng)公司治理健全，建立并披露以下哪些制度()。

A.股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度、對(duì)外投資管理制度、對(duì)外擔(dān)保管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、投資者關(guān)系管理制度、利潤安排管理制度和承諾管理制度

B.股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度、對(duì)外投資管理制度、對(duì)外擔(dān)保管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、投資者關(guān)系管理制度、利潤安排管理制度和募集資金管理制度

C.股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度、對(duì)外投資管理制度、對(duì)外擔(dān)保管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、投資者關(guān)系管理制度、利潤安排管理制度和對(duì)外捐贈(zèng)管理制度

D.股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度、對(duì)外投資管理制度、對(duì)外擔(dān)保管理制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、投資者關(guān)系管理制度、利潤安排管理制度和信息披露管理制度

12、提交復(fù)牌申請(qǐng)的最晚時(shí)點(diǎn)為()。

A.T-1日15:30之前

B.T-2日15:30之前

C.T-1日17:30之前

D.T-2日17:30之前

13、董事長接到可能對(duì)公司股票及其他證券品種交易價(jià)格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的重大大事報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)馬上敦促()準(zhǔn)時(shí)履行信息披露義務(wù)。

A.相關(guān)股東

B.董事

C.監(jiān)事

D.信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人

14、掛牌公司2022年經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表總資產(chǎn)為8000萬元，凈資產(chǎn)為4000萬元，不考慮其他狀況，以下情形中構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的為()。

A.2022年7月，掛牌公司購買一塊土地，交易價(jià)格為3500萬元，賬面值為3000萬元

B.2022年8月，掛牌公司購買甲公司51%股權(quán)，交易價(jià)格為2500萬元，甲公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元

C.2022年9月，掛牌公司出售全資子公司51%股權(quán)，交易價(jià)格4000萬元，掛牌公司子公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為2000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元

D.2022年7月，掛牌公司購買乙公司100%股權(quán)，交易價(jià)格為1500萬元，標(biāo)的公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元

15、以下不滿意募集資金用途要求的是()。

A.償還控股股東的銀行貸款

B.補(bǔ)充流淌資金

C.項(xiàng)目建設(shè)

D.股權(quán)收購

二、多項(xiàng)選擇題(本大題共15小題，每小題2分，共30分)

1、以下主體()如存在本年度或持續(xù)到本年度已披露的承諾，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露承諾的履行狀況。

A.掛牌公司

B.董事、監(jiān)事

C.高級(jí)管理人員

D.控股股東和實(shí)際掌握人

2、投資者及其全都行動(dòng)人沒有發(fā)生股權(quán)交易，但因其他股東股權(quán)變動(dòng)導(dǎo)致其被動(dòng)變化成為掛牌公司第一大股東或?qū)嶋H掌握人的，下列正確的說法是()。

A.掛牌公司應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日2日內(nèi)披露第一大股東或?qū)嶋H掌握人變更的公告

B.投資者及其全都行動(dòng)人不需要披露收購報(bào)告書

C.投資者及其全都行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)披露第一股東或?qū)嶋H掌握人變更的公告

D.掛牌公司應(yīng)當(dāng)在事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)披露收購報(bào)告書

3、關(guān)于某精選層掛牌公司定期報(bào)告的披露，以下做法不違規(guī)的有()。

A.在20XX年4月21日披露當(dāng)年第一季度報(bào)告，在4月25日披露上一年的年度報(bào)告

B.在20XX年4月21日披露上一年的年度報(bào)告，在4月25日披露當(dāng)年第一季度報(bào)告

C.在20XX年4月21日披露上一年的年度報(bào)告，同時(shí)披露了當(dāng)年第一季度報(bào)告

D.在20XX年4月30日前僅披露了上一年的年度報(bào)告，未披露當(dāng)年第一季度報(bào)告

4、掛牌公司近一年股權(quán)未發(fā)生變更，由13名股東構(gòu)成，其中控股股東為持股62%的自然人，其次大股東為持股19%的法人，第三大股東為持股10%的有限合伙公司，其余10名股東為公司高級(jí)管理人員，分別持股0.9%。他人侵害掛牌公司合法權(quán)益，給掛牌公司造成損失的，()可以依照《公司法》的規(guī)定向人民法院提起訴訟。

A.控股股東

B.其次大股東

C.兩名以上持有股份的高級(jí)管理人員

D.未持股的高級(jí)管理人員

5、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)主要為()類型的中小微企業(yè)服務(wù)。

A.創(chuàng)新型

B.創(chuàng)業(yè)型

C.成長型

D.成熟型

6、創(chuàng)新層掛牌公司年度報(bào)告中須披露的股東狀況包括()。

A.前十名股東、持股數(shù)量及占總股本比例

B.前十名股東本年度內(nèi)持股變動(dòng)狀況

C.前十名股東相互間關(guān)系

D.前十名股東本年度末持有的無限售股份數(shù)量

7、實(shí)施要求公開致歉措施的自律監(jiān)管措施打算書應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容()。

A.需要致歉的事項(xiàng)

B.做出致歉的時(shí)限

C.致歉方式

D.致歉后果

8、依據(jù)《重組業(yè)務(wù)指南第1號(hào)》的規(guī)定，以下屬于內(nèi)幕信息知情人的是()。

A.公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.持有公司10%以上股份的股東和公司的實(shí)際掌握人，以及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

C.本次重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方，以及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

D.參加本次重大資產(chǎn)重組方案籌劃、制定、論證、審批等各環(huán)節(jié)的相關(guān)單位和人員

9、掛牌公司發(fā)生以下交易()，達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)披露。

A.對(duì)外供應(yīng)借款

B.債務(wù)重組

C.贈(zèng)與資產(chǎn)

D.簽訂許可協(xié)議

10、依據(jù)《重組業(yè)務(wù)指南第1號(hào)》規(guī)定，以下屬于內(nèi)幕信息知情人的范圍的是()。

A.掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.掛牌公司高級(jí)管理人員配偶的父母

C.本次重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

D.本次重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方董事配偶的兄弟

11、掛牌公司下列人員發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)披露的包括()。

A.獨(dú)立董事

B.總經(jīng)理

C.職工監(jiān)事

D.核心技術(shù)人員

12、關(guān)于利潤安排說法正確的是()。

A.公司制企業(yè)的法定盈余公積應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅后利潤(抵減年初累計(jì)虧損后)的10%計(jì)提

B.法定盈余公積可以轉(zhuǎn)增資本

C.任意盈余公積的計(jì)提比例由企業(yè)自己打算

D.未安排利潤是沒有指定用途的利潤

13、掛牌公司主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算和披露應(yīng)當(dāng)遵循如下()要求。

A.因會(huì)計(jì)政策變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等追溯調(diào)整或重述以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)

B.編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的公司應(yīng)當(dāng)以合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列或計(jì)算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)

C.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)時(shí)間挨次自左至右排列，左起為前一期數(shù)據(jù)，向右依次列示本期數(shù)據(jù)

D.對(duì)非常常性損益、凈資產(chǎn)收益率和每股收益的確定和計(jì)算，中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行

14、股票掛牌時(shí)擬實(shí)行做市交易方式的，應(yīng)當(dāng)具備以下條件()。

A.2家以上做市商同意為申請(qǐng)掛牌公司股票供應(yīng)做市報(bào)價(jià)服務(wù)，且其中一家做市商為推舉該股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母(子)公司

B.做市商合計(jì)取得不低于申請(qǐng)掛牌公司總股本5%或100萬股(以孰低為準(zhǔn))

C.每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票

D.參加做市的做市商其上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)不低于10億元

15、公眾公司董事未履行忠實(shí)勤勉義務(wù)，利用收購謀取不當(dāng)利益的，可能擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任包括()。

A.被證監(jiān)會(huì)實(shí)行監(jiān)管談話

B.被證監(jiān)會(huì)出具警示函

C.情節(jié)嚴(yán)峻的，證監(jiān)會(huì)有權(quán)認(rèn)定其為不適當(dāng)人選

D.涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任

三、推斷題(本大題共20小題，每小題2分，共40分)

1、掛牌公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核看法，說明董事會(huì)對(duì)定期報(bào)告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和公司章程，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、精確?????、完整地反映公司實(shí)際狀況。

2、掛牌公司進(jìn)行特定事項(xiàng)協(xié)議轉(zhuǎn)讓前消失的影響相關(guān)股票成交價(jià)格的特別交易行為，不屬于全國股轉(zhuǎn)公司重點(diǎn)監(jiān)控的事項(xiàng)。

3、掛牌公司召開臨時(shí)股東大會(huì)，可通過郵件方式通知股東，不需發(fā)布臨時(shí)公告。

4、全國股轉(zhuǎn)公司實(shí)施出具警示函自律監(jiān)管措施的，由業(yè)務(wù)部門向監(jiān)管對(duì)象發(fā)送自律監(jiān)管措施打算書，告知其應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問題，對(duì)其進(jìn)行警示，提示其盡快改進(jìn)。

5、公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，躲避債務(wù)，嚴(yán)峻損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。

6、公司股票自掛牌以來未進(jìn)行過轉(zhuǎn)讓的，公司不需要進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人報(bào)備，但應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組股票暫停轉(zhuǎn)讓之日起10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，提交關(guān)于公司股票轉(zhuǎn)讓狀況的書面說明。

7、掛牌公司發(fā)生的或者與之有關(guān)的大事沒有達(dá)到《掛牌公司信息披露規(guī)章》規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，或者《掛牌公司信息披露規(guī)章》沒有詳細(xì)規(guī)定，但公司董事會(huì)認(rèn)為該大事可能對(duì)掛牌公司股票及其他證券品種交易價(jià)格或投資者決策產(chǎn)生較大影響的，公司無需披露。

8、實(shí)際掌握人為掛牌公司銀行借款供應(yīng)連帶責(zé)任的擔(dān)保屬于日常性關(guān)聯(lián)交易。

9、發(fā)行對(duì)象如未能在認(rèn)購公告規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成繳款的，發(fā)行人必需披露終止發(fā)行公告。

10、在要約收購期限屆滿前2日內(nèi)，預(yù)受股東可以撤回其對(duì)要約的接受。

11、在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的其他負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查的當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過三個(gè)月；案情簡單的，可以延長三個(gè)月。

12、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司的定期層級(jí)調(diào)整工作每年只有一次，不得增加。

13、掛牌公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行有效措施防止關(guān)聯(lián)方以壟斷選購或者銷售渠道等方式干預(yù)公司的經(jīng)營。

14、掛牌公司為了回購社會(huì)公眾股，可以通過北京、上海、深圳任一分公司申請(qǐng)開立回購專用證券賬戶。

15、掛牌公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后，交易支付手段變化不屬于重大修改，不需要重新履行證券暫停轉(zhuǎn)讓、內(nèi)幕信息知情人報(bào)備的程序。

16、特定事項(xiàng)協(xié)議轉(zhuǎn)讓涉及外國投資者對(duì)掛牌公司戰(zhàn)略投資的，需供應(yīng)商務(wù)主管部門的批準(zhǔn)文件，或符合商務(wù)主管部門相關(guān)管理要求的證明文件。

17、依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號(hào)——章程必備條款》的規(guī)定，章程應(yīng)當(dāng)載明公司的利潤安排制度，并應(yīng)當(dāng)就現(xiàn)金分紅的詳細(xì)條件和比例