醫(yī)院會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)報(bào)表格式

醫(yī)院會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)報(bào)表格式編

號(hào)會(huì)計(jì)報(bào)表名稱編制期會(huì)醫(yī)01表資產(chǎn)負(fù)債表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)02表收入費(fèi)用總表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)02表附表01醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表月度、季度、年度會(huì)醫(yī)03表現(xiàn)金流量表年度會(huì)醫(yī)04表財(cái)政補(bǔ)助收支情況表年度

資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)醫(yī)01表編制單：

年

月

日

單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)繳款項(xiàng)財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款其他應(yīng)收款應(yīng)付職工薪酬減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)付賬款應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)存貨應(yīng)交稅費(fèi)待攤費(fèi)用其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期投資非流動(dòng)負(fù)債：固定資產(chǎn)長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn)原價(jià)長(zhǎng)期應(yīng)付款減：累計(jì)折舊非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)在建工程負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)清理凈資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)事業(yè)基金無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)專用基金減：累計(jì)攤銷待沖基金長(zhǎng)期待攤費(fèi)用財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）待處理財(cái)產(chǎn)損溢科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)本期結(jié)余未彌補(bǔ)虧損

凈資產(chǎn)合計(jì)

資產(chǎn)總計(jì)

負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)

收入費(fèi)用總表

會(huì)醫(yī)02表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、醫(yī)療收入

加：財(cái)政基本補(bǔ)助收入

減：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本

減：管理費(fèi)用

二、醫(yī)療結(jié)余

加：其他收入

減：其他支出

三、本期結(jié)余

減：財(cái)政基本補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)

四、結(jié)轉(zhuǎn)入結(jié)余分配

加：年初未彌補(bǔ)虧損

加：事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損

減：提取職工福利基金

轉(zhuǎn)入事業(yè)基金

年末未彌補(bǔ)虧損

五、本期財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）：

財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收入

減：財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出

六、本期科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）：

科教項(xiàng)目收入

減：科教項(xiàng)目支出

醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表

會(huì)醫(yī)02表附表01編制單位：

年

月單位：元項(xiàng)

目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)項(xiàng)

目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)醫(yī)療收入

醫(yī)療成本

1.門診收入

（一）按性質(zhì)分類

其中：掛號(hào)收入

1.人員經(jīng)費(fèi)

診察收入

2.衛(wèi)生材料費(fèi)

檢查收入

3.藥品費(fèi)

化驗(yàn)收入

4.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)

治療收入

5.無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)

手術(shù)收入

6.提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金

衛(wèi)生材料收入

7.其他費(fèi)用

藥品收入

（二）按功能分類

其中：西藥收入

1.醫(yī)療業(yè)務(wù)成本

中草藥收入

其中：臨床服務(wù)成本

中成藥收入

醫(yī)療技術(shù)成本

藥事服務(wù)費(fèi)收入

醫(yī)療輔助成本

其他門診收入

2.管理費(fèi)用

2.住院收入

其中：床位收入

診察收入

檢查收入

化驗(yàn)收入

治療收入

手術(shù)收入

護(hù)理收入

衛(wèi)生材料收入

藥品收入

其中：西藥收入

中草藥收入

中成藥收入

藥事服務(wù)費(fèi)收入

其他住院收入

現(xiàn)金流量表

會(huì)醫(yī)03表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)

目行次金

額一、業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

開(kāi)展醫(yī)療服務(wù)活動(dòng)收到的現(xiàn)金

財(cái)政基本支出補(bǔ)助收到的現(xiàn)金

財(cái)政非資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金

從事科教項(xiàng)目活動(dòng)收到的除財(cái)政補(bǔ)助以外的現(xiàn)金

收到的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

現(xiàn)金流入小計(jì)

發(fā)生人員經(jīng)費(fèi)支付的現(xiàn)金

購(gòu)買藥品支付的現(xiàn)金

購(gòu)買衛(wèi)生材料支付的現(xiàn)金

使用財(cái)政非資本性項(xiàng)目補(bǔ)助支付的現(xiàn)金

使用科教項(xiàng)目收入支付的現(xiàn)金

支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

現(xiàn)金流出小計(jì)

業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資所收到的現(xiàn)金

取得投資收益所收到的現(xiàn)金

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

現(xiàn)金流入小計(jì)

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

對(duì)外投資支付的現(xiàn)金

上繳處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額支付的現(xiàn)金

支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

現(xiàn)金流出小計(jì)

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

取得財(cái)政資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金

借款收到的現(xiàn)金

收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

現(xiàn)金流入小計(jì)

償還借款支付的現(xiàn)金

償付利息支付的現(xiàn)金

支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

現(xiàn)金流出小計(jì)

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額

五、現(xiàn)金凈增加額

財(cái)政補(bǔ)助收支情況表

會(huì)醫(yī)04表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)

目結(jié)轉(zhuǎn)本年數(shù)——一、上年結(jié)轉(zhuǎn)

——（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)

——1.基本支出結(jié)轉(zhuǎn)

——2.項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)

——其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目

——科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目

——教育項(xiàng)目

——（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余

——項(xiàng)

目本年數(shù)上年數(shù)二、本年財(cái)政補(bǔ)助收入

（一）基本支出

（二）項(xiàng)目支出

其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目

科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目

教育項(xiàng)目

三、本年財(cái)政補(bǔ)助支出

（一）基本支出

（二）項(xiàng)目支出

其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目

科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目

教育項(xiàng)目

四、財(cái)