廣州公司工程結(jié)算管理制度

中建八局廣州分公司工程結(jié)算管理制度(討論稿)第一章總則為了完善公司的預(yù)結(jié)算管理，切實提高工程預(yù)結(jié)算工作質(zhì)量，使工程預(yù)結(jié)算工作制度化、程序化、規(guī)范化，根據(jù)廣州公司的實際情況，特制定本管理制度。公司所屬各項目經(jīng)理部（以下簡稱項目部），在辦理工程預(yù)結(jié)算時，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本制度。第二章管理機構(gòu)與職責(zé)分工公司合約部是工程預(yù)結(jié)算業(yè)務(wù)的主管部門，公司實行分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。公司工程預(yù)結(jié)算工作的流程是：結(jié)算、審核、審計、審批。項目部是結(jié)算工作的主責(zé)部門，項目經(jīng)理、項目合約經(jīng)理負(fù)責(zé)組織所在項目的預(yù)結(jié)算工作。合約部代表公司負(fù)責(zé)對各項目部工程預(yù)結(jié)算工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、審核、監(jiān)督?？偘こ填A(yù)結(jié)算管理第一部分施工圖預(yù)算施工圖預(yù)算的編制由項目部的工程預(yù)算科負(fù)責(zé)，投標(biāo)工程由公司合約部、經(jīng)營部將有關(guān)資料復(fù)印給項目部，大型工程公司合約部和經(jīng)營部聯(lián)合派人協(xié)助編制。除下列情況外，凡公司承擔(dān)施工的建設(shè)工程均應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)編制施工圖預(yù)算；點工項目；非技術(shù)性的勞務(wù)用工項目；無施工圖紙的零星工程；按總價閉口包干的工程項目（以投標(biāo)預(yù)算代替施工圖預(yù)算）。施工圖預(yù)算原則上應(yīng)在工程開工前一個月編制完，施工圖下發(fā)推遲的項目應(yīng)在拿到施工圖二十天內(nèi)編制完畢。大型項目、施工圖預(yù)算編制時間較長的項目、圖紙分批供應(yīng)的項目可分批分階段編制，但必須確保每一分部、分項工程在開工前施工圖預(yù)算編制完畢。施工圖預(yù)算編制依據(jù)：1、投標(biāo)工程應(yīng)根據(jù)業(yè)主提供的招標(biāo)文件、圖紙及標(biāo)前答疑會、開標(biāo)、詢標(biāo)會上所形成的紀(jì)要、傳真等文件資料；施工現(xiàn)場實地勘察，調(diào)查了解編制工程預(yù)算有關(guān)信息、數(shù)據(jù)、資料；有關(guān)預(yù)算定額、單位估價表及相關(guān)的取費標(biāo)準(zhǔn)與文件；各種工程材料、設(shè)備市場詢價及預(yù)算價格等資料；5、施工組織設(shè)計（施工方案）；6、根據(jù)投標(biāo)背景與自身條件作出的調(diào)價決策。第十條施工圖預(yù)算編制規(guī)定1、編制說明應(yīng)詳盡完善，包括以下內(nèi)容：①、編制依據(jù)；Ⅰ、工程規(guī)模特征和主要類型；Ⅱ、注明預(yù)算造價的編制范圍；Ⅲ、暫估價項目；Ⅳ、與投標(biāo)時存在的差異；Ⅴ、存在的問題及其它應(yīng)說明的問題；②、工程量應(yīng)根據(jù)施工圖紙、技術(shù)規(guī)范、招標(biāo)文件和答疑等資料精確計算；③、分部分項套用定額子項應(yīng)根據(jù)施工組織設(shè)計做到正確、合理；④、有關(guān)費用的取列應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件、局及公司的相關(guān)規(guī)定，參照廣州地區(qū)相關(guān)文件進(jìn)行。所有項目的臨建工程必須先由項目部根據(jù)現(xiàn)場條件編制臨設(shè)施工方案，交項目預(yù)算科編制臨建預(yù)算。第二部分竣工結(jié)算第十一條工程竣工結(jié)算應(yīng)該在以下規(guī)定時間完成：1、總包合同或項目承包合同約定的時間；2、合同沒有明確規(guī)定的，原則上應(yīng)在工程項目竣工驗收后3個月內(nèi)，特殊工工程應(yīng)在6個月內(nèi)完成結(jié)算。第十二條總包工程竣工結(jié)算的編制依據(jù)：1、工程竣工報告及竣工驗收單；2、工程合同、協(xié)議及補充文件；3、施工圖紙及設(shè)計資料，圖紙會審紀(jì)要、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；4、設(shè)計修改、變更通知單、材料代用單、技術(shù)核定單等；現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證及索賠資料；有關(guān)造價管理部門發(fā)布的與價格有關(guān)的文件；有關(guān)預(yù)算定額、費用定額、材料、設(shè)備預(yù)算價格等；補充單價編制依據(jù)。第十三條竣工結(jié)算編制規(guī)定1、列入建設(shè)項目竣工報告、竣工驗收單；？？？？裝入完整齊全的設(shè)計修改變更通知單、技術(shù)核定單、現(xiàn)場簽證單等。第十四條建設(shè)項目工程結(jié)算編制完成后，應(yīng)根據(jù)以下程序進(jìn)行內(nèi)部審核，未經(jīng)內(nèi)部審核的結(jié)算不得送業(yè)主：？？？？？1、項目預(yù)算員、項目合約經(jīng)理編制竣工結(jié)算，進(jìn)行自查、自審；2、項目經(jīng)理簽字；3、公司總經(jīng)濟(jì)師組織相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)審，會簽；4、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；5、送業(yè)主有關(guān)部門并辦理簽收手續(xù)。第十五條編制、審核工程結(jié)算人員要嚴(yán)肅認(rèn)真，本著實事求是的原則，既不能高估冒算，更不能出現(xiàn)低估、少算、漏算、錯算等使單位利益受損的疏忽差錯。分包隊伍的工程預(yù)結(jié)算管理第一部分施工圖預(yù)算第十六條本部分只適用于要求分包隊伍編制施工圖預(yù)算的工程項目。第十七條分包隊伍在我公司承擔(dān)建設(shè)工程項目，必須于開工前10天編報施工圖預(yù)算。第十八條項目部在審核分包隊伍編報的施工圖預(yù)算后應(yīng)及時組織人員審核，并在20天內(nèi)審核完。項目部在審核分包隊伍編報的施工圖預(yù)算時，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容：1、合同中規(guī)定的工作范圍、工作內(nèi)容；2、是否有背于工程所在地市場行情；3、合同中規(guī)定的物資采供分工及結(jié)算方式；4、招議標(biāo)、定標(biāo)時規(guī)定的各項費用計取標(biāo)準(zhǔn)，分包隊伍承諾的優(yōu)惠條件；5、工程量及定額事項。第十九條經(jīng)項目部審核的施工圖預(yù)算應(yīng)作為合同附件分別送至公司合約部、財務(wù)部，據(jù)此作為控制拔付工程款的依據(jù)之一?，F(xiàn)場簽證管理第二十條項目部應(yīng)嚴(yán)把現(xiàn)場簽證關(guān)，建立多級簽證制度，即：現(xiàn)場工程師只負(fù)責(zé)簽工作內(nèi)容，項目現(xiàn)場主管工程師復(fù)核所簽工作內(nèi)容，項目預(yù)算員根據(jù)工作內(nèi)容核定工程量，項目經(jīng)理復(fù)核所核定的工程量。第二十一條凡屬于單價包干或總價包干的合同，不得簽認(rèn)屬于承包合同內(nèi)的工作內(nèi)容，否則，對項目預(yù)算員、項目經(jīng)理處以簽證單金額的10%罰款。第二十二條所有的點工簽證均以小時為計量單位，按3.5元/小時計入。第二十三條堅決杜絕先簽證后施工的情況出現(xiàn)，對于同一工作內(nèi)容簽證金額大于三千元以上的，須及時報公司合約部調(diào)查確認(rèn)，否則，合約部結(jié)算時不予認(rèn)可。第二十四條所有簽證應(yīng)在分包商月報表簽證統(tǒng)計表中每月上報合約部，嚴(yán)禁辦理虛假簽證。簽證簽認(rèn)有效期為一周，否則，將視為無效簽證。第二十五條所有簽證單(格式見附件)報送合約部結(jié)算時必須是一式三份(必須確保至少有一份是原件)，原件上必須有簽證單表格中所有人員簽字并加蓋勞務(wù)隊、項目部印章。第二十六條項目部現(xiàn)場工程師辦理現(xiàn)場簽證必須遵守的原則：1．有完全把握最終能向業(yè)主結(jié)算回來，且經(jīng)得住審核部門的審計；2．不以我方同業(yè)主的簽證內(nèi)容，而以分包隊伍實際發(fā)生的內(nèi)容為準(zhǔn)；3．簽證的人工、材料、機械數(shù)量不能多于相應(yīng)定額的含量；4．項目部任何人員不得在簽證中簽定施工單價或總價簽證；5．簽證不能突破原分包隊伍招議標(biāo)、定標(biāo)時的有關(guān)規(guī)定與約定。第二十七條公司總經(jīng)濟(jì)師、公司合約部保留對項目分包簽證的最終審查審批權(quán)。第二十八條現(xiàn)場簽證在未辦理工程結(jié)算之前，不得全部作為分包隊伍已完工程（作）量的依據(jù)，不得辦理額付款。第三部分工程結(jié)算第二十九條分包隊伍在承擔(dān)的工程完工后，項目部應(yīng)催告對方在合同約定的時間內(nèi)按我方結(jié)算的格式及要求編制工程結(jié)算報送我方。第三十條我方應(yīng)視工作量大小，盡量在兩個月內(nèi)同對方辦理完成分包結(jié)算。第三十一條分包商報送工程結(jié)算的程序1、分包商填寫《項目分包結(jié)算申請審批表》(一式三份)，項目部現(xiàn)場、質(zhì)檢、物資、動力、技術(shù)負(fù)責(zé)人、項目副經(jīng)理對各自所分管的工作范圍進(jìn)行責(zé)任性確認(rèn)，項目經(jīng)理簽字蓋章后生效。2、分包商將所附資料有效的工程結(jié)算書(一式三份)報送至項目部預(yù)算科，裝訂順序為《工程結(jié)算書》封面、《項目分包結(jié)算申請審批表》、《分包結(jié)算匯總表》、《工程簽證單》及相應(yīng)有效的計算底稿與現(xiàn)場資料。其中，上述下劃線部分必須全為原件，加黑且斜體部分至少是一份原件。第三十二條分包工程結(jié)算實行兩級會審1、初審：初審工作由項目部項目經(jīng)理、項目合約經(jīng)理組織本項目部預(yù)算員、施工技術(shù)人員進(jìn)一步復(fù)核工程量與簽證，并審核相關(guān)費用計列范圍及價格。同時，組織材料員及相關(guān)人員審核實際領(lǐng)用材料與列入結(jié)算材料量價，按分包合同核定對分包隊伍的處罰事項。結(jié)算審批完畢后，由項目預(yù)算員、項目合約經(jīng)理、項目經(jīng)理簽字蓋章，項目部經(jīng)理對初審結(jié)果負(fù)責(zé)。2、復(fù)審：初審?fù)瓿珊?，將分包隊伍編制的工程結(jié)算、初審意見一并報公司合約部，由合約部牽頭，會同公司有關(guān)部門進(jìn)行復(fù)審。當(dāng)有疑義時，由合約部填寫《工程結(jié)算工作聯(lián)系函》反饋至項目部，項目部有關(guān)人員應(yīng)予以配合，并及時將對各疑義的說明報公司合約部。3、審批：工程結(jié)算的批準(zhǔn)人為公司分管預(yù)結(jié)算的副總經(jīng)理。第三十三條項目對分包結(jié)算初審?fù)瓿珊?，?yīng)派預(yù)算員將結(jié)算資料直接送到公司合約部，嚴(yán)禁將初審?fù)甑慕Y(jié)算資料交給分包隊伍轉(zhuǎn)交。第四部分預(yù)結(jié)算工作紀(jì)律第三十四條凡從事預(yù)結(jié)算工作的任何人員，均應(yīng)遵守以下紀(jì)律：1、嚴(yán)格按本制度辦理工程預(yù)結(jié)算、初審、復(fù)審、審批人應(yīng)辦理簽字手續(xù)，嚴(yán)禁以印章代替簽字：2、辦理工程結(jié)算必須有工程合同，且嚴(yán)格按照合同及補充合同相關(guān)條款執(zhí)行；3、嚴(yán)禁由分包隊伍代替我方對業(yè)主編報、洽談工程結(jié)算，違者，罰款3000元；4、嚴(yán)禁我方任何人員代做和幫助外部分包隊伍編寫簽證及編制預(yù)結(jié)算，違者，罰款5000元；5、嚴(yán)禁向分包隊伍透露、提供我方中標(biāo)價、預(yù)結(jié)算臺帳、施工圖預(yù)算、竣工結(jié)算等資料，違者，罰款5000元；第三十五條分包工程結(jié)算管理人員在結(jié)算管理中出現(xiàn)以下行為者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還將視情節(jié)輕重，給予黨紀(jì)、政紀(jì)、待崗、開除處分。構(gòu)成犯罪的，按法律程序進(jìn)行處理。1．收取分供商財物、好處費、回扣等各種賄賂的，應(yīng)如數(shù)上交公司財務(wù)；不上繳的，沒收所得，并處以財物總額的2倍罰款。2．與分供商私下外出吃喝玩樂影響公務(wù)的，按每次1000元處罰。3．要求分包商為個人購置通訊工具、家庭用品等物品，報銷手機費、餐費等各種費用的，除沒收所得外，還將處以原值或總金額的一倍罰款。4．對實際完成的工程量多結(jié)、對相應(yīng)資料弄虛作假，造成超結(jié)付款的行為，按照超結(jié)價款的10%以上罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，將按有關(guān)規(guī)定處理。工程結(jié)算考核與獎勵第三十六條工程結(jié)算考核指標(biāo)：與業(yè)主結(jié)算考核指標(biāo)：①、合同約定時間的，在合同約定時間內(nèi)完成工程結(jié)算達(dá)到100%；②、合同沒有約定時間的，竣工驗收后三個月內(nèi)完成工程結(jié)算達(dá)到100%；2、與分包結(jié)算考核指標(biāo)：工程項目竣工驗收完成二個月內(nèi)完成分包工程結(jié)算達(dá)到100%。第三十七條計獎公式：獎金數(shù)=Σ（竣工結(jié)算審定值×0.8‰）（原責(zé)同意，請進(jìn)一步與顧總商量）第三十八條計獎條件和對象：以上二項指標(biāo)全面完成為前提；以會計年度為單位，對總包和分包結(jié)算分別考核計獎。第三十九條合約部復(fù)審結(jié)果與初審結(jié)果相差結(jié)算額的5%以上的分包結(jié)算，合約部復(fù)審人員按結(jié)算差額的3%計提獎金，結(jié)算差額的3%獎金額從結(jié)算所屬項目部兌現(xiàn)獎中扣除。第四十條獎金申請及發(fā)放：公司合約部根據(jù)各項目部上報的結(jié)算資料，結(jié)合檢查考核情況，以項目部為申報單位向公司提出獎金申請，經(jīng)公司總經(jīng)濟(jì)師審核，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財務(wù)部支付獎金。合約部協(xié)同項目部根據(jù)相關(guān)人員在結(jié)算過程中的貢獻(xiàn)大小發(fā)放獎金。第四部分預(yù)結(jié)算工作紀(jì)律第三十四條凡從事預(yù)結(jié)算工作的任何人員，均應(yīng)遵守以下紀(jì)律：1、嚴(yán)格按本制度辦理工程預(yù)結(jié)算、初審、復(fù)審、審批人應(yīng)辦理簽字手續(xù)，嚴(yán)禁以印章代替簽字：2、辦理工程結(jié)算必須有工程合同，且嚴(yán)格按照合同及補充合同相關(guān)條款執(zhí)行；3、嚴(yán)禁由分包隊伍代替我方對業(yè)主編報、洽談工程結(jié)算，違者，罰款3000元；4、嚴(yán)禁我方任何人員代做和幫助外部分包隊伍編寫簽證及編制預(yù)結(jié)算，違者，罰款5000元；5、嚴(yán)禁向分包隊伍透露、提供我方中標(biāo)價、預(yù)結(jié)算臺帳、施工圖預(yù)算、竣工結(jié)算等資料，違者，罰款5000元；第三十五條分包工程結(jié)算管理人員在結(jié)算管理中出現(xiàn)以下行為者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還將視情節(jié)輕重，給予黨紀(jì)、政紀(jì)、待崗、開除處分。構(gòu)成犯罪的，按法律程序進(jìn)行處理。1．收取分供商財物、好處費、回扣等各種賄賂的，應(yīng)如數(shù)上交公司財務(wù)；不上繳的，沒收所得，并處以財物總額的2倍罰款。2．與分供商私下外出吃喝玩樂影響公務(wù)的，按每次1000元處罰。3．要求分包商為個人購置通訊工具、家庭用品等物品，報銷手機費、餐費等各種費用的，除沒收所得外，還將處以原值或總金額的一倍罰款。4．對實際完成的工程量多結(jié)、對相應(yīng)資料弄虛作假，造成超結(jié)付款的行為，按照超結(jié)價款的10%以上罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，將按有關(guān)規(guī)定處理。附則第四十一條本管理制度解釋權(quán)歸公司合約部。第四十二條本管理制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。以前所下發(fā)《工程預(yù)結(jié)算管理制度》同時廢止。附：《工程結(jié)算書》封面《項目分包結(jié)算申請審批表》《工程簽證單》工程結(jié)算書工程名稱：施工單位：編制：編制日期：負(fù)責(zé)人：結(jié)算金額：項目預(yù)算員審核：項目經(jīng)理審核：公司合約部審查：總經(jīng)濟(jì)師審定：公司總經(jīng)理審批：中國建筑第八工程局廣州分公司項目分包結(jié)算申請審批表分包工程內(nèi)容：合同編號：致：中國建筑第八工程局廣州分公司現(xiàn)已按合同規(guī)定完成工程的施工，請校驗后予以結(jié)算！分包單位(蓋章)：代表簽字：日期：項目部人員會簽意見現(xiàn)場工程師質(zhì)檢工程師物資、動力工程師辦公、后勤項目技術(shù)負(fù)責(zé)及副經(jīng)理項目經(jīng)理注：項目部管理人員對所分管工作認(rèn)真檢查校驗，在此表如實反映承包人對合同履約情況(1.是否按合同規(guī)定保質(zhì)、保量完成所承包的工作內(nèi)容；2.材料、機具回收情況；3.是否已結(jié)清所有欠款。)合約管理部門憑此表辦理相關(guān)工程結(jié)算。中國建筑第八工程局廣州分公司工程簽證單工