第二編人民銀行法反洗錢法0620

反洗錢法

如果你是某高官,近幾年,別人送

年的錢高達500萬,你會怎么

處置這些錢?1反洗錢的基本理論2反洗錢的法規(guī)與監(jiān)管體系34教學要點金融機構的三大反洗錢義務反洗錢的調(diào)查一、反洗錢的基本理論（一）什么是洗錢？洗錢是指明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的犯罪行為。本質(zhì)：把黑錢洗白（二） “黑錢”主要來自哪些犯罪活動？所有因犯罪活動獲得的收入都是“黑錢”，將這些“黑錢”存入金融機構、進行投資產(chǎn)生的收益，也是“黑錢”?！吧嫌畏缸铩保憾酒贩缸铩⒑谏鐣再|(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪（三）洗錢活動有哪些途徑或方式？●通過地下錢莊，實現(xiàn)犯罪所得的跨境轉(zhuǎn)移；●利用別人的賬戶提現(xiàn)，切斷洗錢線索；●利用網(wǎng)上銀行等各種金融服務，避免引起銀行關注；●設立空殼公司，作為非法資金的“中轉(zhuǎn)站”；●通過買賣股票、基金保險或設立企業(yè)等各種投資活動，將非法資金合法化；●通過購買彩票進行洗錢；●通過購買房產(chǎn)進行洗錢；●通過珠寶古董交易和虛假拍賣進行洗錢。洗錢案例1：保險一國有企業(yè)的經(jīng)理為掩蓋其非法挪用公款的行為，決定利用其挪用的公款為30位中層干部準備30萬元年終獎金，通過保險公司為每人購買保費為1萬元的養(yǎng)老保險。按照以往的扣稅政策，如果不計任何費用而計算成企業(yè)的利潤，這筆資金可能要上繳10萬元左右的企業(yè)所得稅；如果以工資的形式發(fā)放，還要繳納約5萬的個人所得。而通過購買保險后退保的形式，能剁掉企業(yè)所得稅和個人所得稅，退?？鄢掷m(xù)費后，實際得款28.5萬，相比稅后剩余的16萬，整整多出12.5萬。因此，該經(jīng)理與保險公司工作人員合謀購買保險以后再退保，獲得保金。問：這種行為的性質(zhì)是什么？洗錢案例2古董買賣你買了40只明代的花瓶，每個5000美元。你把它們都拿出來拍賣，把這些藏品分別存放在12家拍賣行內(nèi)，最好分布在12個不同的城市。當一只花瓶被拿出來拍賣時，你或是把它賣給出價最高的人，或是派你最親近的叔叔去拍賣行把它買回來。人們買你的每件東西一般都是用支票付款，所以，當你的叔叔為買其中的一個花瓶付給拍賣行5500美元現(xiàn)金時（即5000美元的拍賣價加上向買主收取的10％的手續(xù)費，這5500美元就是被洗的錢），他們會給你一張4500美元的支票，即拍賣價減去“中國特色”的洗錢方式有這樣幾點：一是先撈錢后洗錢，即公職人員大量貪污、受賄后，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來解釋他不正常的暴富；二是邊撈錢邊洗錢，即搞“一家兩制”，自己在臺上利用權力撈錢，親屬則利用“下海”身份掩蓋黑錢來源；三是連撈錢帶洗錢，即政府官員或國企老總創(chuàng)辦私人企業(yè)、代理人企業(yè)(企業(yè)表面上是別人的，但大權由自己控制)，既可通過經(jīng)濟往來把黑錢轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)的賬戶上，又可通過正常的納稅經(jīng)營再賺一筆。（四）反洗錢反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為。（五）洗錢的危害1、洗錢活動幫助犯罪分子逃避法律制裁，助長了犯罪勢力，嚴重地影響了社會秩序。2、洗錢對金融機構本身的信譽是一個損害，它也妨礙了正常的金融秩序3、洗錢對社會的不利影響就是擾亂了正常的社會經(jīng)濟秩序4、洗錢活動泛濫的國家，政府的聲譽在國際上會受到很嚴重的影響二、我國的反洗錢法律狀況（一）法規(guī)體系1、刑事法規(guī)1990年《關于禁毒的決定》第四條規(guī)定，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財物的非法性質(zhì)和來源的，處七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。這是我國關于反洗錢方面的第一個法律規(guī)范。1997年修訂后的刑法第一次專門規(guī)定了洗錢罪。根據(jù)該法第191條的規(guī)定，明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的，屬于洗錢罪。2001年12月，《刑法修正案（三）》在刑法第191條規(guī)定的洗錢罪的上游犯罪中增加了恐怖活動犯罪。同時，將資助恐怖活動組織或者實施恐怖活動的個人的行為，也增加規(guī)定為犯罪。2006年8月，《刑法修正案（六）》，對刑法第191條規(guī)定的洗錢罪上游犯罪的范圍又作了進一步的擴大，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪作為洗錢罪的上游犯罪。同時，對刑法312條規(guī)定的窩贓罪又作了進一步的修改完善。2、行政管理立法2003年1月，中國人民銀行發(fā)布了《金融機構反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑資金支付交易報告管理辦法》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》。首次明確地確立了反洗錢行政管理制度，建立了以銀行業(yè)為核心的、全面的金融機構反洗錢管理制度。2003年12月，中國人民銀行法作了修改。其中涉及反洗錢工作的內(nèi)容有兩處:一是第四條關于中國人民銀行職責的規(guī)定中，增加了“指導、部署金融業(yè)反洗錢工作，負責反洗錢資金監(jiān)測”等內(nèi)容；二是第32條規(guī)定，中國人民銀行有權對金融機構以及其他單位和個人執(zhí)行有關反洗錢規(guī)定的情況進行檢查和監(jiān)督。同時，第46條規(guī)定對違反反洗錢規(guī)定的行為，有權給予警告、沒收違法所得或者罰款。3、《反洗錢法》的制定*2004年3月，《反洗錢法》起草工作全面啟動，并形成了《中華人民共和國反洗錢法（草案）》*2006年10月，通過了《中華人民共和國反洗錢法》，規(guī)定該法于2007年1月1日起施行。

4、后續(xù)行政法規(guī)的跟進

根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》中國人民銀行重新制定了：《金融機構反洗錢規(guī)定》（2007）《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（2007）。

《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》，（2007）。

（二）我國反洗錢工作的管理體系1、法律規(guī)定

《反洗錢法》第四條規(guī)定，國務院反洗錢行政主管部門負責全國的反洗錢監(jiān)督管理工作。國務院有關部門、機構在各自的職責范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責。

國務院反洗錢行政主管部門、國務院有關部門、機構和司法機關在反洗錢工作中應當相互配合。2、反洗錢行政主管部門中國人民銀行：（1）反洗錢局（2003）/publish/fanxiqianju/452/index.html（2）反洗錢監(jiān)測分析中心（2004）_情報中心職責第八條國務院反洗錢行政主管部門組織、協(xié)調(diào)全國的反洗錢工作，負責反洗錢的資金監(jiān)測，制定或者會同國務院有關金融監(jiān)督管理機構制定金融機構反洗錢規(guī)章，監(jiān)督、檢查金融機構履行反洗錢義務的情況，在職責范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動，履行法律和國務院規(guī)定的有關反洗錢的其他職責。

國務院反洗錢行政主管部門的派出機構在國務院反洗錢行政主管部門的授權范圍內(nèi)，對金融機構履行反洗錢義務的情況進行監(jiān)督、檢查。第十條國務院反洗錢行政主管部門設立反洗錢信息中心，負責大額交易和可疑交易報告的接收、分析，并按照規(guī)定向國務院反洗錢行政主管部門報告分析結(jié)果，履行國務院反洗錢行政主管部門規(guī)定的其他職責。中國反洗錢監(jiān)測分析中心于2004年4月7日正式成立。是中國人民銀行總行直屬的、不以盈利為目的的獨立的事業(yè)法人單位。3、其他反洗錢部門公安部海關總署稅務局工商行政管理局等。海關的反洗錢職權第十二條海關發(fā)現(xiàn)個人出入境攜帶的現(xiàn)金、無記名有價證券超過規(guī)定金額的，應當及時向反洗錢行政主管部門通報。前款應當通報的金額標準由國務院反洗錢行政主管部門會同海關總署規(guī)定。外幣現(xiàn)鈔5000元美元，人民幣2萬元。如有必要，應先向外匯局等相關部門申請許可證。事例甲攜帶1萬美元現(xiàn)金搭乘班級出國，其并不知攜帶出入境的貨幣數(shù)額要受到限制，在海關通關檢查時，被工作人員攔下。

反洗錢的義務主體在中華人民共和國境內(nèi)設立的金融機構和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構，應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務。 為什么金融機構是反洗錢的第一道防線？ 洗錢行為一般分為三個階段：一是放置，即把非法資金投入經(jīng)濟體系，這主要在金融機構完成；二是離析階段，即通過復雜的交易，使資金的來源和性質(zhì)變得模糊，非法資金的性質(zhì)得以掩飾，而金融機構正是提供各種交易服務的機構；三是歸并階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式被使用。

金融機構作為資金融通、轉(zhuǎn)移、運用的中轉(zhuǎn)站和集散地，客觀上容易成為洗錢活動的渠道 金融機構履行反洗錢義務是否會侵犯個人隱私和商業(yè)秘密？

一是要求對依法履行反洗錢職責或者義務獲得的客戶身份資料和交易信息，應當予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何組織和個人提供。

二是對反洗錢信息的用途作出了嚴格限制，規(guī)定反洗錢行政主管和其他依法負有反洗錢監(jiān)督管理職責部門、機構履行反洗錢職責獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查，同時規(guī)定司法機關依照《反洗錢法》獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。

三是規(guī)定中國人民銀行設立中國反洗錢監(jiān)測中心，作為我國統(tǒng)一的大額可疑交易報告的接收、分析、保存機構，避免因反洗錢信息分散而侵犯金融機構客戶的隱私和商業(yè)秘密。三、金融機構的反洗錢義務（一）客戶身份識別制度

（1）與客戶建立業(yè)務關系或者為客戶提供一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記；（2）客戶由他人代理辦理業(yè)務的，金融機構應當同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記；（3）與客戶建立人身保險、信托等業(yè)務關系，合同的受益人不是客戶本人的，還應當對受益人的身份證件或者其他身份證明文件進行核對并登記。

（4）金融機構通過第三方識別客戶身份的，應當確保第三方已經(jīng)采取符合本法要求的客戶身份識別措施；（5）金融機構進行客戶身份識別，可以向公安、工商行政管理等部門核實客戶的有關身份信息。2007《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》案例某人民銀行反洗錢部門在反洗錢行政調(diào)查中，要求某金融機構提供4名持卡人取款（額度超過5萬人民幣）傳票，發(fā)現(xiàn)4張傳票持卡人簽名筆跡相似，調(diào)查人員當場指出這是同一代理人所為，而傳票上并未注明代理人的身份和姓名，金融機構柜臺人員嚴重違反了《現(xiàn)金管理條例》相關規(guī)定。經(jīng)事后調(diào)閱營業(yè)網(wǎng)點當日錄像，銀行調(diào)查人員的判斷得到證實。問：針對以上案例工作人員的錯誤，識別客戶身份時的基本要求是什么？某銀行為促使其一項理財產(chǎn)品的推廣，委托第三方銷售機構代為銷售該理財產(chǎn)品。之后，在一項反洗錢調(diào)查時，需要調(diào)查一位購買該理財產(chǎn)品的客戶資料，結(jié)果發(fā)現(xiàn)該客戶在購買理財產(chǎn)品的資料是虛假身份和證明材料，工作人員因疏忽而沒有注意審查。請問：本案中，承擔客戶身份資料和證明材料虛假的責任應該如何分配？（二）客戶身份資料和交易記錄保存制度。（1）在業(yè)務關系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應當及時更新客戶身份資料。（2）客戶身份資料在業(yè)務關系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應當至少保存五年。（3）金融機構破產(chǎn)和解散時，應當將客戶身份資料和客戶交易信息移交國務院有關部門指定的機構。案例銀行工作人員甲在辦理業(yè)務中，將其經(jīng)手辦理的交易單據(jù)隨便放置，致使一些重要的客戶身份資料和交易記錄丟失，不過，一直未發(fā)生什么事情。兩年后，一官員落馬，經(jīng)查，其有巨額存款在兩年前從該行轉(zhuǎn)至國外，但由于當時材料已丟失，無從查證，給反洗錢調(diào)查帶來不便。請問，甲的做法違反了什么原則？（三）執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。

金融機構應當按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。金融機構辦理的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計交易超過規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應當及時向反洗錢信息中心報告。注意：2006《金融機構大額交易和可疑報告管理辦法》

金融機構應當向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告下列大額交易： （一）單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。 （二）法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。 （三）自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。

（四）交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。 累計交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，單邊累計計算并報告，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。報告程序 第七條金融機構應當在大額交易發(fā)生后的5個工作日內(nèi)，通過其總部或者由總部指定的一個機構，及時以電子方式向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易報告。沒有總部或者無法通過總部及總部指定的機構向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易的，其報告方式由中國人民銀行另行確定。四反洗錢調(diào)查反洗錢調(diào)查反洗錢調(diào)查是指反洗錢行政主管部門依照法律、法規(guī)等規(guī)定的職責范圍，為確實可疑交易是否屬實，而向有關金融機構收集資料、核實信息的調(diào)查行為。《反洗錢法》、《反洗錢調(diào)查實施細則》

1、國務院反洗錢行政主管部門的權力國務院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構發(fā)現(xiàn)可疑交易活動，需要調(diào)查核實的，可以向金融機構進行調(diào)查，金融機構應當予以配合，如實提供有關文件和資料。2、調(diào)查程序要求（1)調(diào)查人員不得少于二人，并出示合法證件和國務院反洗錢行政主管部門或者其省一級派出機構出具的調(diào)查通知書。(2)調(diào)查可疑交易活動，可以詢問金融機構有關人員，要求其說明情況。詢問應當制作詢問筆錄。詢問筆錄應當交被詢問人核對。被詢問人確認筆錄無誤后，應當簽名或者蓋章；調(diào)查人員也應當在筆錄上簽名。（3）調(diào)查中需要進一步核查的，可以查閱、復制被調(diào)查對象的賬戶信息、交易記錄和其他有關資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，可以予以封存。（4）經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，應當立即向有管轄權的偵查機關報案?？蛻粢髮⒄{(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國務院反洗錢行政主管部門負責人批準，可以采取臨時凍結(jié)措施。臨時凍結(jié)不得超過四十八小時。金融機構在按照國務院反洗錢行政主管部門的要求采取臨時凍結(jié)措施后四十八小時內(nèi)，未接到偵查機關繼續(xù)凍結(jié)通知的，應當立即解除凍結(jié)。

案例經(jīng)人舉報，甲省轄區(qū)內(nèi)乙市（普通地級市，非副省級城市）人民銀行對其轄區(qū)內(nèi)一基層銀行的反洗錢調(diào)查過程中，指派調(diào)查人員丙前去進行詢問，在銀行要求其出示合法證件及調(diào)查通知書時，不僅不出示，還以銀行不得拒絕為由強行進入銀行內(nèi)部辦公區(qū)域進行調(diào)查。問：本案存在哪些錯誤的行為？為什么？綜合案例

某銀行某支行會計營業(yè)部儲蓄專柜為一客戶辦理240萬元巨額現(xiàn)金存款業(yè)務。經(jīng)辦員經(jīng)過清點匯總后發(fā)現(xiàn)，實際現(xiàn)金為230萬，比客戶聲稱的金額短缺10萬元，雙方為此發(fā)生爭執(zhí)。經(jīng)客戶調(diào)看現(xiàn)場監(jiān)考錄像后，最后確認存款現(xiàn)金為230萬。辦理存款時，經(jīng)辦員要求客戶出示身份證，客戶卻稱沒有攜帶個人身份證，