會計基礎工作的自查報告

會計基礎工作的自查報告依據(jù)（201X）12號關于開展會計根底工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于2022年10月27日—28日，對公司的會計根底工作進展了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：

一、會計根底工作自查狀況

1、內(nèi)部掌握方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金治理制度、現(xiàn)金、支票的治理；選購業(yè)務的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢；工程工程的結(jié)算等。制定了《貨幣資金治理制度》，嚴格按授權批準程序辦理資金業(yè)務，未消失白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領、用、存臺賬；針對選購業(yè)務、存貨治理、固定資產(chǎn)治理、工程工程治理，制定了《物資訂貨、選購治理制度》、《存貨治理制度》、《倉庫治理制度》、《公司固定資產(chǎn)治理制度》、《設備選購治理細則》、《工程工程治理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、選購過程進展有效治理掌握，原（物）料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿意生產(chǎn)的要求，選購過程制度標準，透亮，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清楚，存貨業(yè)務流程無過失。存貨的選購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)選購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度標準，手續(xù)齊全。

工程工程的預結(jié)算制度標準，流程清楚，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程工程安全高質(zhì)順當進展。

2、會計根底標準方面

此次自查內(nèi)容主要包括：會計機構(gòu)及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務信息化的治理制度、職責分工；會計檔案的治理制度、檔案室的設置、歸檔；會計監(jiān)視；資金和有價證券的治理等。

公司設有獨立的`會計機構(gòu)—財務部，現(xiàn)有財務負責人1人，會計2人，出納1人，各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目；嚴格審核原始憑證，票據(jù)真實，合法；會計憑證的表述與業(yè)務內(nèi)容全都，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥當保管，未消失喪失現(xiàn)象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊；按會計制度和集團公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務快報和財務報表，并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責任治理方法》，按規(guī)定設置了相應的電算化崗位分工；制定了《會計檔案治理方法》，財務部設置了特地的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務事項不存在不據(jù)實匯報的狀況，會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅決予以退回；制定了《貨幣資金治理制度》，費用嚴格按審批權限報銷，按規(guī)定開設銀行賬戶2個，財務專用印鑒、錢、支票、賬仔細執(zhí)行分管制度。

3、財務治理標準方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全治理；往來賬款治理；固定資產(chǎn)治理；本錢費用掌握；賬銷案存資金治理等

嚴格按集團公司和本公司貨幣資金治理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務負責人和會計人員保管，未擅自開設銀行賬戶；定期對往來賬款進展核對，按規(guī)定提取壞賬預備金；指定了專人對固定資產(chǎn)進展治理，按規(guī)定計提折舊，按集團公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn)；本錢費用開支審批手續(xù)齊全，核算標準，不存在人為列支本錢費用調(diào)整利潤的狀況；設置了獨立的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改狀況

針對2022年集團公司會計根底標準化檢查提出的整改事項進展了以下整改：

問題1：未制定本公司財務治理和規(guī)定，全部制度執(zhí)行參照**公司的制度和治理方法。

整改狀況：分階段制定完善了相關財務治理制度，分別于2022年12月制定了6個治理制度（會計電算化崗位責任制度、會計檔案治理制度、本錢核算流程、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風險掌握制度、應收款項治理方法）；2022年1月制定了1個治理制度（差旅費治理規(guī)定）；2022年3月制定了2個治理制度（貨幣資金治理制度、固定資產(chǎn)治理制度）。

問題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改狀況：2022年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中發(fā)覺的問題

（一）內(nèi)部掌握標準方面

1、因本地供給條件限制，合格供給商的選擇有肯定局限性。

2、選購流程須進一步完善。

3、選購合同有的不標準。

4、有時生產(chǎn)任務緊，人員少，驗收不準時，倉庫出入庫流程運行不夠抱負。

（二）會計根底標準方面

1、雖已設置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不全都。

3、由于會計人員少及力量的差異，會計崗位未實行定期輪換。

（三）財務治理標準方面

1、應收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

2、本錢費用未列入經(jīng)濟責任考核。

四、整改措施

1、在保證選購本錢不變的狀況下，積極向外尋求更多的合格供給商。

2、依據(jù)生產(chǎn)實際狀況，進一步完善和加大選購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務急需的小綜零星選購，可電話申請分管領導同意后進展選購，但需準時補辦選購手續(xù)，保證選購流程的完整性。

3、積極學習《合同法》，提高自身法律意識，完善選購合同，有效躲避法律風險。

4、加強生產(chǎn)規(guī)劃的治理，補充檢驗驗收人員，提高現(xiàn)有驗收

人員素養(yǎng)，保證倉庫出入庫流程的順當執(zhí)行

5、準時對會計檔案資料查閱進展登記。

6、不定期進展財務自查，準時發(fā)覺，準時整改。

7、組織財務人員學習各項財經(jīng)法規(guī)，適時增加財務人員，設置會計AB崗，以提高會計人員業(yè)務水平。

8、強化應收款項制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。

9、加強可控本錢的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和本錢，同時將本錢費用列入經(jīng)濟責任考核。

五、總體評價

總體狀況是會計治理根底工作較扎實，會計制度根本健全，制度執(zhí)行根本到位，會計核算核算比擬標準，較好的執(zhí)行了國家有關法律法規(guī)，會計信息根本真實反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。

會計根底工作自查報告2

為加強會計根底工作，標準會計行為，提高會計信息質(zhì)量和水平，依據(jù)省市財政部門的安排，對比會財會[20ｘｘ]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計根底治理工作狀況進展了自檢自查，現(xiàn)就有關狀況匯報如下：

一、提高熟悉，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，仔細執(zhí)行會計制度，夯實單位會計根底工作，完善內(nèi)部會計掌握制度，標準財務會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查中嚴格根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保到達自查的目的。

三、仔細自查，突出重點

在自查中我們對比以下幾點，仔細進展了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；二是會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；三是會計內(nèi)部掌握制度是否健全；四是包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善；六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

四、針對問題，仔細整改

（一）、財務收支執(zhí)行狀況

在財務工作中，我單位嚴格根據(jù)《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，依據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進展會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進展會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即表達實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。

（二）、單位內(nèi)部掌握制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)自身工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)視和掌握過程中，建立了經(jīng)費支出治理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關內(nèi)部治理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)視和掌握，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)視和治理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分別，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進展；

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，標準各項資金的使用，提高資金使用效率；

3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，實行各種有效措施，掌握經(jīng)費支出，杜絕鋪張現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）、固定資產(chǎn)治理和使用狀況

為加強固定資產(chǎn)治理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格根據(jù)政府選購程序進展選購，并依據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結(jié)存狀況準時進展記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上