第三章 匯款結(jié)算方式

第三章匯款結(jié)算方式學(xué)習(xí)目標(biāo)：了解國際匯兌、匯款的一般知識。熟悉匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人和相互關(guān)系。熟悉不同匯款方式及程序。了解匯款的撤銷、掛失及止付。掌握匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用及風(fēng)險防范。洗錢黑幕博聞網(wǎng)陳水扁家族海外洗錢案專題視頻集-新聞中心洗錢(MoneyLaundering)２０世紀(jì)２０年代，美國芝加哥一黑手黨金融專家買了一臺投幣式洗衣機，開了一家洗衣店。他在每晚計算當(dāng)天的洗衣收入時，就把其他非法所得的錢財加入其中，再向稅務(wù)部門申報納稅。這樣，扣去應(yīng)繳的稅款后，剩下的其他非法所得錢財就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的來歷?！跋村X”是指通過金融或其他機構(gòu)將非法所得轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂戏ㄘ敭a(chǎn)”的過程，一方面，通過洗錢，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動蹤跡，得以“正當(dāng)?shù)叵硎堋狈缸锼?；另一方面，洗錢為犯罪集團介入合法企業(yè)提供了資金，使其能夠“以合法掩護非法”，不斷擴大犯罪勢力。洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟犯罪行為，不僅破壞經(jīng)濟活動的公平公正原則，破壞市場經(jīng)濟有序競爭，損害金融機構(gòu)的聲譽和正常運行，威脅金融體系的安全穩(wěn)定，而且洗錢活動與販毒、走私、恐怖活動、貪污腐敗和偷稅漏稅等嚴(yán)重刑事犯罪相聯(lián)系，已對一個國家的政治穩(wěn)定、社會安定、經(jīng)濟安全以及國際政治經(jīng)濟體系的安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。洗錢過程基本分三步：入賬——在這一階段，洗錢分子將贓款存入合法金融機構(gòu)。其主要形式是現(xiàn)金銀行存款。這是洗錢過程中最危險的一環(huán)，因為大量現(xiàn)金非?？梢?，而且銀行按規(guī)定要上報巨額交易。分賬——分賬就是通過各種財務(wù)交易轉(zhuǎn)移贓款，從而改變贓款的形式并使其難以被追蹤。分賬過程可能包括不同國家或地區(qū)、不同戶名的賬戶間的多次銀行轉(zhuǎn)賬和電匯、多次存取以不斷改變賬戶金額、改變貨幣種類和購置奢侈品（游艇、房屋、轎車、鉆石）以改變贓款的形式。這是所有洗錢過程中最復(fù)雜的一環(huán)，其目的是想方設(shè)法讓原始贓款難以被追蹤。融合——融合就是讓贓款以貌似合法的形式重新進入主流經(jīng)濟體系，此時贓款看似來自合法的交易。這一階段可能包括最后一次從銀行轉(zhuǎn)賬到洗錢者只為賺取微薄利潤而“投資”當(dāng)?shù)毓举~戶、賣掉分賬時購置的游艇或者從洗錢者自己的公司購買價值為1千萬美元的螺絲刀。此時，犯罪分子就可以高枕無憂地使用這筆錢了。如果前兩步?jīng)]有證明文件留下，則很難在融合這一步抓到洗錢的人。

根據(jù)國際貨幣資金組織1996年的估計，每年洗錢涉及的金額達590——1500億美元，這大概等于當(dāng)年全球GDP的2%——5%，大概是當(dāng)年西班牙全年GDP總值。可見洗錢犯罪的規(guī)模是非常大的。根據(jù)中國大陸2003年的估計，每年洗錢涉及的金額大概是2000億。其中涉及走私活動的大概是700億，涉及公務(wù)員貪污腐敗的大概是300億。而香港估計每年洗錢涉及的金額大概是9億3000萬港幣。但這些數(shù)字只能是一個估計，因為許多黑錢經(jīng)過洗錢，已經(jīng)很難證明。復(fù)旦大學(xué)面試題1、討論一下《無極》、《一個饅頭的血案》給網(wǎng)絡(luò)生活帶來的啟示。2、如果你是校長，會如何激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新能力？3、說出全國政協(xié)常委委員名字。4、說出現(xiàn)任復(fù)旦大學(xué)校長的名字。5、描述你所希望的大學(xué)生活的一天。6、說說對社會上乞討者的看法。7、“兩會”是哪兩會？8、評價你校交響樂團成員？9、簡述你理想中的宇宙。10、在1分鐘內(nèi)列舉這瓶水的用途。11、請談一下數(shù)學(xué)以后的發(fā)展方向。12、你對“安樂死”有何看法？為何我們要禁止“安樂死”？13、請為你眼前的這個鬧鐘估價。14、由你自己選一個話題闡述一番。15、用3、4、5、6算24點。16、請列舉鐘有哪些用途？17、請說出你父母的生日。18、簡述無罪推定和有罪推定。19、三輪車有幾個主動輪？哪幾個？你覺得地球上怎么會產(chǎn)生生命？20、說明生活是三角形物體。主要考學(xué)生的綜合素質(zhì)，根據(jù)經(jīng)驗分析學(xué)生的可塑造性

導(dǎo)入案例——匯款方式下的欺詐

2010年4月，我國甲公司與中國香港乙商社首次達成一宗交易，規(guī)定以即期不可撤銷信用證方式付款。成交后乙商社將貨物轉(zhuǎn)售給了加拿大一位客商，故貿(mào)易合同規(guī)定由甲公司直接將貨物裝運至加拿大。但由于進口商借故拖延，經(jīng)甲公司幾番催促，最終于約定裝運期前4天才收到乙商社開來的信用證，且信用證條款多處與合同不符。若不修改信用證，則甲公司不能安全收匯，但是由于去往加拿大收貨地的航線每月只有一班船，若趕不上此次船期，出運貨物的時間和收匯時間都將耽誤。在甲公司堅持不修改信用證不能裝船的情況下，乙商社提出使用電匯方式把貨款匯過來。甲公司同意在收到對方匯款傳真后再發(fā)貨。甲公司第二天就收到了對方發(fā)來的匯款憑證傳真件，經(jīng)銀行審核簽證無誤。同時由于港口及運輸部門多次催促裝箱裝船，甲公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出，就不必等款到再發(fā)貨了，于是發(fā)運了貨物并向乙商社發(fā)了裝船電文。發(fā)貨后一個月仍未見款項匯到，經(jīng)查詢，乙商社又拿著匯款憑證到匯款行撤銷了這筆匯款。港商的欺詐行為致使甲公司損失慘重。思考：1）采用匯款結(jié)算方式應(yīng)如何防范風(fēng)險？2）電匯方式下如何辦理退匯？案例導(dǎo)入

國內(nèi)A公司與國外B公司簽訂了一份出口合同，付款條件為獲取提單后70天內(nèi)電匯付款。合同簽訂后，A公司將貨物裝上船，取得提單并交給B公司。但貨物到港后，B公司以貨物存在質(zhì)量問題為由拒絕付款，A公司因此遭受巨大損失。請問：是什么原因?qū)е翧公司遭受損失？分析：這是一個典型的匯付風(fēng)險案例。70天后付款其實是出口商向進口商提供的單方面融資，且出口還須承擔(dān)進口商拒付的風(fēng)險。本案中，A公司在對B公司資信不了解的情況下貿(mào)然采取電匯付款方式，導(dǎo)致A公司蒙受了巨大損失。

第一節(jié)國際匯兌概述

一、國際匯兌的概念國際匯兌（InternationalExchange）是分別處在兩個不同國家的債權(quán)人與債務(wù)人之間通過外匯買賣來清償債務(wù)的過程。二、順匯順匯（Remittance）也稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。特點:資金流向和結(jié)算工具的流向一致。（如匯款）三、逆匯逆匯（ReverseRemittance）又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。特點:資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。（如托收、信用證）第二節(jié)

匯款概述一、匯款的概念匯款（Remittance）也稱為匯付，一種順匯方式，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將款項，通過國外聯(lián)行或代理將資金頭寸在國外聯(lián)行或代理行之間的劃撥，付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。二、匯款的當(dāng)事人（一）匯款人(remitter)在進出口業(yè)務(wù)中通常是買方。（二）收款人或受益人(payeeorbeneficiary)在進出口業(yè)務(wù)中通常是賣方。（三）匯出行(remittingbank)接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。（四）匯入行(payingbank)又叫付款行或解付行。匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。

匯款Remittance,付款方主動通過銀行將款項匯交收款人。四個當(dāng)事人及其關(guān)系Remitter：匯款人Payee：收款人RemittingBank:匯出行(進口地)Receivingbank/PayingBank匯入行/解付行(出口地)

第三節(jié)

匯款的種類及其業(yè)務(wù)程序

二、信匯（mailtransfer,M/T）速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛。一、電匯（telegraphictransfer,T/T）速度快，費用較高，應(yīng)用廣泛。三、票匯（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）速度慢，費用低，應(yīng)用不太廣泛一、電匯

匯出行應(yīng)匯款人的申請，采用加押電報、電傳或SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會）等方式，委托匯入行，解付一定款項給收款人的一種匯款方式。各大銀行匯款手續(xù)費一覽表

匯款人收款人匯出行匯入行資金①電匯申請書②回執(zhí)④匯款通知并解付③加押電電匯業(yè)務(wù)流程圖（一）采用電報或電傳的電匯方式

（二）采用SWIFT的電匯方式1、適用匯款的SWIFT報文格式

2、SWIFTMT103

MT103SingleCustomerCreditTransfer（單筆客戶匯款）3、MT202報文格式MT202（單筆銀行頭寸調(diào)撥）

這是由付款行或代表付款行的銀行直接或通過代理行發(fā)送給收款行的銀行，用來將頭寸調(diào)入收款行賬戶的報文格式。電報、電傳、SWIFT電文的費用比較假設(shè)對發(fā)往美國的300字（約50個單詞）：電報（CABLE）：50字*CNY3.60=CNY180電傳（TELEX）：1分鐘XCNY25.00=CNY25SWIFT：以每325個字為一個收費單位，每一個收費單位的價格為EUR0.315，約CNY2.27案例：

國內(nèi)A公司與國外B公司簽訂了一份出口合同，付款條件為獲取提單后70天內(nèi)電匯付款。合同簽訂后，A公司將貨物裝上船，取得提單并交給B公司。但貨物到港后，B公司以貨物存在質(zhì)量問題為由拒絕付款，A公司因此遭受巨大損失。請問：是什么原因?qū)е翧公司遭受損失？分析：這是一個典型的匯付風(fēng)險案例。70天后付款其實是出口商向進口商提供的單方面融資，且出口還須承擔(dān)進口商拒付的風(fēng)險。本案中，A公司在對B公司資信不了解的情況下貿(mào)然采取電匯付款方式，導(dǎo)致A公司蒙受了巨大損失。案例：上海A銀行某支行有一筆美元匯出匯款通過其分行匯款部辦理匯款，分行經(jīng)辦人員在審查時發(fā)現(xiàn)匯款申請書中收款銀行一欄只填寫了“HONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.LTD.,(匯豐銀行)”，而沒有具體的城市名和國家名，由于匯豐在世界各地有眾多的分支機構(gòu)，匯出行的海外賬戶行收到這個匯款指令時肯定無法執(zhí)行。為此，經(jīng)辦人員即以電話查詢該支行的經(jīng)辦人員，后者答稱當(dāng)然是香港匯豐銀行，城市名稱應(yīng)該是香港。本行經(jīng)辦人員即以匯豐銀行香港分行作為收款人向海外賬戶行發(fā)出了付款指令。事隔多日，上海匯款人到支行查詢稱收款人告知迄今尚未收到該筆款項，請查閱于何日匯出。分行匯款部當(dāng)即再一次電海外賬戶行告知收款人稱尚未收到匯款，請復(fù)電告知劃付日期。賬戶行回電稱，該筆匯款已由收款銀行退回，理由是無法解付。這時，匯出行再仔細(xì)查詢了匯款申請書，看到收款人的地址是新加坡，那么收款銀行理應(yīng)是新加坡的匯豐銀行而不是香港的匯豐銀行，在征得匯款人的同意后，重新通知其海外賬戶行將該筆匯款的收款銀行更改為“HONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.LTD.，SINGAPORE”,才最終完成了這筆匯款業(yè)務(wù)。思考：在填寫匯款申請書時要注意什么問題？例:招商銀行境外匯入?yún)R款指引

為確保您能順利收到匯款，請參照以下指引囑咐國外匯款人準(zhǔn)確填寫以下資料：

匯入美元

PleaseinstructyourbankertotransfertheUSDfunds（byT/TviaCHIPS）asfollows:Correspondent:CitibankN.A.，NewYork（CHIPSABA：0008）（招商銀行的美元賬戶行名稱及其CHIPSABA或SWIFT代碼）Beneficiary'sBank:ChinaMerchantsBank，H.O.ShenzhenCHIPSUID：298375（匯入行：招商銀行總行及其CHIPS代碼或賬號）Beneficiary'sa/cno.：

(收款人一卡通卡號、存折賬號或公司美元賬號)Beneficiary:

(收款人戶名：個人名字漢語普通話拼音或公司英文名)Remarks:/TELE/paythroughCMB

（city）Branch（在此摘要欄，填寫您開戶所在的分行名稱）

實例：客戶張山（ZhangShan）在招商銀行廣州分行增城支行開戶，得知在南非的叔叔要匯1000美元回來，張山在招商銀行開有一卡通，卡號張山通知叔叔向其銀行提供如下匯款線路：

PleaseinstructyourbankertotransferUSD1000(byT/TviaCHIPS)asfollows:

Correspondent:CitibankN.A.NewYork（CHIPSABA0008）

Beneficiary'sBank:ChinaMerchantsBank,H.O.Shenzhen（CHIPSUID298375）Beneficiary'sa/cno./p>

Beneficiary:ZhangShan

Remarks：/TELE/paythroughCMBZengCheng,GuangzhouBranch

二、信匯

信匯（MailTransfer，M/T）是指匯出行應(yīng)匯款人要求，通過郵寄信匯委托書的方式通知匯入行，授權(quán)其解付一定款項給收款人的一種匯款方式。匯入行收到通知后，先核對簽字的真實性，審核無誤后通知收款人取款。匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人。凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較合適。整個流程參見電匯業(yè)務(wù)的流程。從匯出行收進匯款人的款項，到匯入行解付的這段時間內(nèi)，銀行便可以利用這部分在途資金.

案例：吳某與李某是非常要好的朋友，一次由于吳某的疏忽將印鑒留在了李某的手中，李某利用了該印鑒并模仿吳某的簽字，假借吳某的名義偽造了他的付款授權(quán)信，將吳某的款項匯到自己的賬戶中，事后雖然李某的詐騙行為被發(fā)現(xiàn)并且受到了法律的制裁，但是由于李某已經(jīng)將所匯款項揮霍殆盡，吳某仍然遭受到了很大的損失。請問：本案中匯款人和匯款行分別得到什么教訓(xùn)？

分析：上面的案例就是一種典型的信匯欺詐案例。依照銀行的業(yè)務(wù)慣例，顧客可致信他的開戶行要求將一定金額的款項匯交收款人。開戶行視此信為書面授權(quán)，核對客戶印鑒相符后，憑以借記客戶賬戶并將款項匯出。欺詐者利用這種做法，模仿客戶簽字，偽造授權(quán)信，騙取銀行的匯出款項。因此匯款人應(yīng)妥善保管印鑒，注意保密；銀行辦理業(yè)務(wù)時要仔細(xì)核對印鑒，尤其對大額匯出款和轉(zhuǎn)賬更要倍加注意。

三、票匯

票匯（DemandDraft，D/D）是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票給匯款人，并將票據(jù)交給匯款人，由匯款人自行郵寄或自己攜帶交給收款人，收款人憑票到解付行領(lǐng)取匯款的一種匯款方式。電匯、信匯和票匯三種匯款方式比較

案例：我國甲銀行A支行與一家海外代理行簽訂協(xié)議，由代理行作為該支行美元匯票（D/D）的付款行。代理行向A行提供以代理行為付款人的空白美元匯票，憑此辦理票匯業(yè)務(wù)。由于票匯業(yè)務(wù)的繁忙，代理行提供的美元匯票即將用完，要求代理行寄空白匯票備用，時間已經(jīng)來不及。于是A支行決定使用該行自己的通用匯票。此種匯票適用于多種幣別，但付款人名稱空缺，必須于出票時逐筆打上付款行名字。在開立通用匯票期間，有部分匯款人提匯票無付款行是否有效，經(jīng)辦人也就此聯(lián)系過代表處，但正值圣誕節(jié)假期，對方無人接聽電話，由于種種原因，代理行北京代表處的工作人員未能前來修改電腦匯票系統(tǒng)。A支行經(jīng)辦人員通過代表處工作人員的口述，在支行領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，“修改”了電腦程序，并開始對外簽發(fā)匯票。之后，陸續(xù)有匯款人持票前往A支行，稱國外來函，匯票沒有付款行，該匯票無效，因而耽誤了其所辦業(yè)務(wù)的進展，要求賠償損失。此時A支行才想到要與代表處聯(lián)系核對匯票格式。結(jié)果據(jù)代表處告知，該支行的自行程序調(diào)試失敗，這樣就造成了A支行先后共開出去付款行的匯票1933份，涉及643位付款人。思考：采用票匯方式進行償付時需要注意什么問題？該案例給我們是什么啟示？

第四節(jié)

匯款的撤銷、掛失及止付

一、匯款的撤銷匯款的撤銷即退匯(ReturnofRemittance)，指匯款在解付以前要求撤銷的行為。退匯可以由收款人提出，也可以由匯款人提出。匯款的退匯退匯：匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。1、因收款人名稱、賬戶、地址不清等原因而無法解付匯入款超過3個月，銀行將主動退匯；2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款未解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；(HKD50萬匯成USD50萬MT192注銷)3、因收款人拒收要求辦理退匯的，應(yīng)由收款人說明原因，經(jīng)銀行查實同意，退還原匯出行。

電匯、信匯的退匯由匯款人提出書面申請，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。票匯的退匯在寄出或交出匯票前，由匯款人持原匯票正本辦理，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。

案例：2010年5月17日，某客戶去上海A銀行查詢1000美元的個人匯入款。據(jù)客戶告知是通過上海A銀行的總行在紐約的賬戶行美洲銀行匯劃的。但是上海A銀行查詢記錄未發(fā)現(xiàn)該筆匯款。經(jīng)多次查詢美洲銀行方知紐約美洲銀行將該筆匯款誤入該銀行某省分行的分賬戶，最終由該省分行以異地聯(lián)行劃付方式匯至上海該行從而解付給收款人，前后共延誤60天。思考：在非貿(mào)易匯款方式下，匯出行與匯入行要在哪些方面注意溝通，以防出錯？

二、票匯的掛失及止付

票匯的掛失是指結(jié)算票據(jù)在郵寄過程中或因遺失、被盜等原因而丟失，匯款人應(yīng)向出票行提出掛失書面申請，出票行憑此向付款行發(fā)出掛失止付的通知，在收到付款行確認(rèn)未解付匯票并同意退匯的確認(rèn)后，給予辦理退匯或重新開立匯票。

第五節(jié)

匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

一、應(yīng)用的方式（一）預(yù)付貨款預(yù)付貨款是進口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運貨物。出口商可以無償占用對方資金，且不承擔(dān)風(fēng)險。預(yù)付貨款有利于出口商，不利于進口商。（二）貨到付款(paymentafterarrivalofgoods)貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進口商在收到貨物后，立即或一定時期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式。也被