現(xiàn)金池管理辦法

-.-...-可修編-現(xiàn)金池治理方法〔暫行〕第一章總那么勢(shì)，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化，同時(shí)有效監(jiān)控公司的資金流淌情況，防資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合我司實(shí)際,制定本暫行方法。除特別說明外，本方法中有關(guān)名稱定義如下：(一)公司：指本部；〔二〕所屬公司：屬下分公司、全資子公司、控股公司、受托治理子公司、參股公司參照?qǐng)?zhí)行。〔三〕現(xiàn)金池：指銀行供給的基于集團(tuán)化企業(yè)資金治理的產(chǎn)品及效勞；〔四〕集團(tuán)資金、信貸治理系統(tǒng)：指集團(tuán)組織開發(fā)的基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化的結(jié)算和信貸資金治理系統(tǒng)，以下簡(jiǎn)稱：集團(tuán)資金系統(tǒng)；〔五〕現(xiàn)金治理合作銀行：指集團(tuán)與公司及所屬公司簽訂協(xié)議，為集團(tuán)資金統(tǒng)籌治理和運(yùn)作供給平臺(tái)和效勞的銀行；〔六〕歸集賬戶：指公司及所屬公司在現(xiàn)金治理合作銀行開立的、資金已納入統(tǒng)籌治理和運(yùn)作的賬戶；第三條公司統(tǒng)一治理和協(xié)調(diào)所屬公司的結(jié)算和信貸業(yè)務(wù)本方法適用于公司和所屬公司。協(xié)作。與本方法配套的相關(guān)操作方法和實(shí)施細(xì)那么由公司本部另行制定。其次章結(jié)算資金治理第一節(jié) 現(xiàn)金池資金結(jié)算模式治理現(xiàn)金治理合作銀行簽訂的相關(guān)協(xié)議，將在合作銀行開具的賬級(jí)賬戶〕構(gòu)成現(xiàn)金池系統(tǒng)賬戶體系；二級(jí)賬戶隸屬于一級(jí)賬戶，二級(jí)賬戶的收支狀況在一級(jí)賬戶聯(lián)動(dòng)反映；二級(jí)賬戶使用資金時(shí)，先由一級(jí)賬戶將額度調(diào)配至二級(jí)賬戶，再由二級(jí)賬戶自主實(shí)現(xiàn)資金的使用。公司及所屬公司系統(tǒng)現(xiàn)金池按“資金收支兩條線〞進(jìn)展資金治理。(一)收入專戶：用于結(jié)算全部款項(xiàng)的收入，不得用于對(duì)外結(jié)算支付；(二)支出專戶：只用于全部款項(xiàng)的對(duì)外支付結(jié)算〔假設(shè)(三)資金在現(xiàn)金池，只能在系統(tǒng)圍的賬戶間流淌，需要對(duì)外付款時(shí)，按方案先從收入專戶向其支出專戶定向劃轉(zhuǎn)資金，再?gòu)闹С鰧糇灾鲗?shí)現(xiàn)資金的對(duì)外支付。本方法所稱的“對(duì)外結(jié)算收入〞，指除銀行退票、存款支付〞，指除銀行結(jié)算手續(xù)、詢證費(fèi)、印花稅以外的付款活動(dòng)。其次節(jié) 賬戶治理現(xiàn)金池銀行賬戶的開立、變更、凍結(jié)和撤銷(一)公司及所屬公司開立、變更和撤銷銀行賬戶，均需嚴(yán)格履行公司部審批程序，以及上報(bào)批準(zhǔn)，并在集團(tuán)資金系統(tǒng)上傳相關(guān)說明電子文檔；(二)公司及所屬公司完成銀行賬戶開立相關(guān)手續(xù)后的五個(gè)工作日，應(yīng)在集團(tuán)資金系統(tǒng)維護(hù)相關(guān)信息，并上傳銀行回執(zhí)掃描件；(三)歸集賬戶開立、變更和撤銷，應(yīng)在十個(gè)工作日聯(lián)系公司辦理賬戶在集團(tuán)資金系統(tǒng)啟用前、變更和撤銷的具體手續(xù)；(四)遇到資金歸集銀行賬戶被凍結(jié)，所屬公司應(yīng)在知悉賬戶凍結(jié)的第一時(shí)間通知公司本部，并準(zhǔn)時(shí)提交有關(guān)書面材料。銀行賬戶的授權(quán)為有效監(jiān)控賬戶的使用狀況，所屬公司應(yīng)按要求向公司本部供給全部銀行賬戶的網(wǎng)上查詢授權(quán)，銀行自動(dòng)開具的賬戶〔通知存款戶等〕除外。銀行賬戶余額治理(一)應(yīng)防止大額資金在支出專戶長(zhǎng)時(shí)間滯留，上不應(yīng)超過五個(gè)工作日；(二)公司及所屬公司應(yīng)定期核對(duì)和檢查各銀行賬戶的余額狀況，非現(xiàn)金池賬戶款項(xiàng)不得超過五十萬(wàn)元，超過的款項(xiàng)須準(zhǔn)時(shí)存入現(xiàn)金池收入專戶，使資金集中由統(tǒng)一治理和運(yùn)作。如有特別狀況，非現(xiàn)金池賬戶款項(xiàng)額度需留存超過五十萬(wàn)元，須以書面形式寫明緣由及留存時(shí)間上報(bào)公司，由公司報(bào)上級(jí)單位批準(zhǔn)前方可執(zhí)行；所屬公司需要對(duì)歸集賬戶開具資金證明文件的，自行到開戶銀行辦理，必要時(shí)公司及上級(jí)單位可供給協(xié)助。“網(wǎng)上銀行〞治理記錄和存款狀況，并由出納員外的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)核對(duì)；有權(quán)電子簽名人，必需包括一名出納員和一名會(huì)計(jì)員。每筆支付業(yè)務(wù)須三人以上〔含三名〕辦理。(三)經(jīng)辦人不能為自己經(jīng)辦的業(yè)務(wù)審核。(四)數(shù)字證書與密碼應(yīng)分開保管，因特別狀況需將數(shù)字證書卡和密碼交與他人經(jīng)辦或授權(quán)時(shí)，應(yīng)辦理正式書面并有第三方監(jiān)交的交接手續(xù)。(五)數(shù)字證書卡交接應(yīng)遵循不相容崗位相別離，一個(gè)人不能同時(shí)持有不同審批權(quán)限的數(shù)字證書卡。第三節(jié) 存款治理公司的資金都應(yīng)納入歸集圍。查詢權(quán)利。公司及所屬公司應(yīng)加強(qiáng)存款治理，準(zhǔn)時(shí)核對(duì)“銀行對(duì)賬單〞或“賬戶收支明細(xì)表〞，覺察賬戶記錄與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)與開戶銀行聯(lián)系，查明緣由。第四節(jié) 資金方案治理為做好公司資金統(tǒng)籌治理，優(yōu)化資金資源配置，所屬公司應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)治理的需要，樂觀協(xié)作公司本部做好資金方案治理工作，編報(bào)各類資金方案，且經(jīng)常檢查資金方案的執(zhí)行狀況并準(zhǔn)時(shí)修正，保證公司資金運(yùn)作的安康。本制度所指的資金方案包括但不限于以下類型：(一)匯總方案，指所屬公司依據(jù)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)治理的需要，依據(jù)相關(guān)具體要求編制的資金收支方案，主要表現(xiàn)為月度方案。(二)明細(xì)方案，指所屬公司依據(jù)本單位資金結(jié)算需求，針對(duì)資金歸集賬戶編制的資金收支明細(xì)方案，方案應(yīng)當(dāng)具體具體，準(zhǔn)確填報(bào)每筆大額收支的日期、結(jié)算銀行、款項(xiàng)來(lái)源(三)貸款融資方案，所屬公司資金缺乏需向外申請(qǐng)貸款OA辦理貸款手續(xù)。公司對(duì)所屬公司的資金方案編報(bào)與執(zhí)行狀況進(jìn)展考核。第五節(jié) 資金結(jié)算治理公司本部及所屬公司在現(xiàn)金池資金治理運(yùn)作模式下，應(yīng)遵守相應(yīng)的銀行結(jié)算規(guī)定。收款結(jié)算(一)收入款項(xiàng)，送存收入專戶；(二)因特別緣由不能劃入收入專戶的其他資金，所屬公司應(yīng)向公司本部詳述緣由，由公司本部報(bào)上級(jí)單位批準(zhǔn)，且該資金應(yīng)先于歸集賬戶資金使用支付。付款結(jié)算(一)除上述收款業(yè)務(wù)涉及的轉(zhuǎn)存性付款外，公司及所屬公司的其他對(duì)外支付結(jié)算必需先通過資金系統(tǒng)辦理“從收入專戶向支出專戶轉(zhuǎn)款〞的手續(xù)，然后由公司及所屬公司通過銀行網(wǎng)銀或柜臺(tái)在支出專戶自行辦理對(duì)外付款；(二)公司及所屬公司在支出專戶收到收入專戶轉(zhuǎn)來(lái)的款項(xiàng)后，除扣款日期不確定的繳稅款和付款類型為其他類的款項(xiàng)外，其余資金應(yīng)盡量防止在支出專戶滯留。其次十三條公司發(fā)放給所屬公司的數(shù)字證書是所屬公司進(jìn)入資金系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的唯一有效的身份標(biāo)識(shí)，凡使用該數(shù)字證書進(jìn)展的操作均視為所屬公司所為。公司及所屬公司必需依據(jù)經(jīng)營(yíng)治理的需要和部掌握的要求設(shè)置本單位操作資金系統(tǒng)的有權(quán)電子簽名人及具體分級(jí)授權(quán)機(jī)制。第六節(jié)信貸業(yè)務(wù)治理其次十五條信貸業(yè)務(wù)指公司及所屬公司以自身信用資源，保函、保證、信用證、票據(jù)貼現(xiàn)等融資和信用保證業(yè)務(wù)。公司及所屬公司發(fā)生信貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在三個(gè)工作日將相關(guān)信息準(zhǔn)時(shí)錄入集團(tuán)資金系統(tǒng)；信貸業(yè)務(wù)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)在三個(gè)工作日更集團(tuán)資金系統(tǒng)的相關(guān)信息。第七節(jié)特別狀況下的結(jié)算應(yīng)急措施其次十六條由于線路故障等緣由無(wú)法通過集團(tuán)資金系統(tǒng)發(fā)送支付指令時(shí)，所屬公司應(yīng)盡快通知公司，經(jīng)公司報(bào)上級(jí)單位同意后，可選擇以下兩種方式之一完成支付：(一)通過各類票據(jù)完成收入專戶轉(zhuǎn)支出專戶、支出專戶對(duì)外支付；(二)通過銀行的網(wǎng)上企業(yè)銀行系統(tǒng)完成收入專戶轉(zhuǎn)支出專戶、支出專戶對(duì)外支付。第三章平安與風(fēng)險(xiǎn)治理其次十七條公司及所屬公司應(yīng)在人員崗位配置、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、規(guī)章制度、規(guī)操作等各方面保證資金的平安和信用管理嚴(yán)密。其次十八條公司及所屬公司資金系統(tǒng)的使用，應(yīng)遵守治理方法〞和公司相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，嚴(yán)格依據(jù)系統(tǒng)的使用說明書、操作規(guī)、操作流程操作。其次十九條在符合各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和部掌握的規(guī)定和系統(tǒng)要求的前提下，公司及所屬公司應(yīng)依據(jù)實(shí)際狀況確定業(yè)務(wù)流程的分級(jí)制衡授權(quán)機(jī)制。第三十條系統(tǒng)操作員使用的電子數(shù)字證書向公司申領(lǐng)，與系統(tǒng)用戶綁定。系統(tǒng)操作員在系統(tǒng)進(jìn)展任何操作均視為符合本人意愿的業(yè)務(wù)行為，其行為均適用?中國(guó)人民國(guó)電子簽名法?中關(guān)于電子簽名人的規(guī)定。第三十一條公司及所屬公司與資金治理有關(guān)的單據(jù)、印鑒、數(shù)字證書申請(qǐng)材料、系統(tǒng)用戶資料、業(yè)務(wù)審批權(quán)限申請(qǐng)材料要妥當(dāng)保管，不得外泄。上述物品的領(lǐng)用、派發(fā)、保管和回收應(yīng)有相應(yīng)的書面交接記錄。第四章 責(zé)任第三十二條公司將不定期以綜合或?qū)ｍ?xiàng)的形式，對(duì)所屬公司執(zhí)行資金治理的狀況進(jìn)展檢查。第三