貨幣銀行第6章商業(yè)銀行

第六章商業(yè)銀行Commercialbank

貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表第三節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院學(xué)習(xí)目的和要求商業(yè)銀行是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化生產(chǎn)需要而建立的一種金融組織。經(jīng)歷了幾百年的發(fā)展和完善，現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，并成為各國(guó)金融體系中最重要的組成部分。通過本章學(xué)習(xí)要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能和組織制度，掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)。貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展最早的商業(yè)銀行：英格蘭銀行——1694年現(xiàn)代資本主義銀行產(chǎn)生的兩條途徑：

由舊式高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行按資本主義原則組織起來的股份制銀行商業(yè)銀行稱謂：英：存款銀行、清算銀行美：國(guó)民銀行、州銀行日本：城市銀行、地方銀行貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)手段電子化金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展資產(chǎn)證券化國(guó)際銀行的并購(gòu)與擴(kuò)張風(fēng)暴注重市場(chǎng)營(yíng)銷貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)與中央銀行相比與專業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)相比商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院三、商業(yè)銀行的組織制度商業(yè)銀行的組織制度：是一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。商業(yè)銀行組織制度建立的基本原則公平競(jìng)爭(zhēng)原則安全穩(wěn)健原則規(guī)模適度原則現(xiàn)代商業(yè)銀行的組織制度以英國(guó)為代表的分支行制以美國(guó)為代表的單一銀行制以日本為代表的集團(tuán)銀行制貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表一、資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方資本項(xiàng)目：股本銀行盈余債務(wù)資本儲(chǔ)備金存款負(fù)債借入負(fù)債其他負(fù)債二、資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資其他資產(chǎn)貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金資產(chǎn)：5.4

庫(kù)存現(xiàn)金0.9

在美聯(lián)儲(chǔ)的存款0.6

在其他銀行存款和在途待收的現(xiàn)金3.9貸款：61.7

房地產(chǎn)26.0

工商企業(yè)17.0

消費(fèi)者11.7

其他7.0證券：23.9

美國(guó)政府18.4

州和地方政府及其他5.5其他資產(chǎn)：9.9存款：64.7

交易存款20.4

非交易存款44.3借款：16.4其他負(fù)債：10.6資本項(xiàng)目：8.3

總資產(chǎn)100.0總負(fù)債100.0貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第三節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、存款負(fù)債交易存款活期存款可轉(zhuǎn)讓支付命令超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令貨幣市場(chǎng)存款帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶非交易存款：定期存款二、借入負(fù)債同業(yè)拆借中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款回購(gòu)協(xié)議歐洲貨幣市場(chǎng)借款發(fā)行中長(zhǎng)期債券貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、放款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)分類：按貸款期限分：活期貸款、定期貸款、透支按貸款的保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)按貸款的償還方式分類：一次性償還貸款、分期償還貸款按貸款質(zhì)量分類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款按貸款用途分類：按貸款對(duì)象的部門分：工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、商業(yè)貸款等按貸款的具體用途分：流動(dòng)資金貸款、固定資金貸款貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院二、證券投資業(yè)務(wù)目的：為了獲取較高的收益分散風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)流動(dòng)性合理避稅貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第五節(jié)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行從事的按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。狹義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)，指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。即特指有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)通常有三大類：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債、承諾、與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目。貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院一、狹義的表外業(yè)務(wù)擔(dān)保和類似的或有負(fù)債：由銀行向交易活動(dòng)中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保，并且承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。包括：履約保證書投標(biāo)保證書貸款擔(dān)保備用信用證貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院承諾銀行承諾主要是由銀行向顧客允諾對(duì)其未來的經(jīng)濟(jì)交易承擔(dān)某種信貸義務(wù)。包括：票據(jù)發(fā)行便利、貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利貸款承諾貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目指自20世紀(jì)80年代以來銀行運(yùn)用最新的計(jì)算機(jī)技術(shù)和各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的技巧，創(chuàng)新的一系列化解、防范利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的衍生金融工具，主要由金融期貨、期權(quán)、互換和遠(yuǎn)期協(xié)議等工具。貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院二、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。包括：結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)等結(jié)算業(yè)務(wù)：指銀行接受客戶的委托，根據(jù)各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。匯兌業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)托收結(jié)算支票結(jié)算貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院代理業(yè)務(wù)定義：代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。主要有以下幾種：代理收付款業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)代理買賣業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院3.信托業(yè)務(wù)定義：信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為收托人接受客戶委托，代為經(jīng)營(yíng)、管理或處理有關(guān)受托的資財(cái)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。分類：銀行信托按其服務(wù)對(duì)象分為個(gè)人信托和公司信托兩種；按信托財(cái)產(chǎn)的形態(tài)，可分為是實(shí)物財(cái)產(chǎn)信托、貨幣資金信托和無形財(cái)產(chǎn)信托職能：財(cái)務(wù)管理的職能融通資金的職能信用服務(wù)的職能貨幣銀行學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院4.租賃業(yè)務(wù)定義：租賃業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種設(shè)備（或其他物件）的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分離，承租人定期繳納租金，而在整