關于負毛利操作的管理規(guī)定PP

關于負毛利操作目的：規(guī)范管理、減少損失、

提高營運水平。一、系統(tǒng)設置負毛利扣款

二、主動操作的負毛利管理規(guī)定

三、被動操作的負毛利管理規(guī)定

四、團購操作負毛利的管理規(guī)定

五、批次庫存產生負毛利的管理

六、分店需注意的事項內容提要一、系統(tǒng)設置負毛利扣款商品合同負毛利條款簽署系統(tǒng)生成固定扣項單系統(tǒng)生成臨時扣項單行政打印、采購核定系統(tǒng)行政審核財務扣款公司承擔承擔不承擔不承擔承擔流程圖流程說明：1、簽訂合同、確定條款；2、供應商承擔，系統(tǒng)在月底最后一天自動生成負毛利金額固定扣項單至財務結算部進行扣款；注：查詢負毛利固定扣項單流程：報表查詢－－財務帳類－－供應商負毛利扣款報表。3、供應商不承擔、約定再協(xié)商，系統(tǒng)在月底最后一天會自動生成負毛利金額臨時扣項單，商品行政部打印出單據與相關部門的采購經理核對確認最終供應商承擔的金額（需區(qū)域總監(jiān)簽字確認）。

同意承擔的供應商，商品行政部人員在系統(tǒng)中做調整金額的錄入并審核至財務結算部，并將區(qū)域總監(jiān)簽字確認的單據傳到財務結算部扣款；不同意承擔的由公司承擔。注：

◆查詢負毛利臨時扣項操作流程：報表查詢－－財務帳類－－已完成/未完成扣項費用匯總表。二、主動操作的負毛利管理規(guī)定（一）主動操作的負毛利范圍：

促銷、海報、特價、清倉、樣機處理、滯銷商品處理。超額處理總結分析商品行政做系統(tǒng)扣款提出負毛利操作需求供采簽署補差協(xié)議負毛利金額審批財務扣款分店操作控制負毛利物價核實超額狀況承擔不承擔超額不超額流程圖：（二）流程說明：1、分店或采購提出海報、特價、清倉、樣機處理、滯銷商品處理等負毛利操作需求。原則上主動出擊商品且供應商不承擔負毛利的不得負毛利操作，確實有需求需負毛利操作時必須經公司領導審批。2、供應商同意承擔負毛利的情況下，采購與供應商簽訂補差協(xié)議，一方面?zhèn)鞣值臧磪f(xié)議操作，分店操作負毛利并嚴格按協(xié)議的數量及金額控制負毛利金額，操作結束后物價部跟進結果，對使用超額的情況責令相關責任人進行全額賠償的超額處理，對未超額的情況給予總結分析。另一方面協(xié)議傳商品行政部做系統(tǒng)扣款單，審核后傳財務結算部扣款。3、供應商不承擔負毛利的情況下，提出負毛利操作的相關部門進行提出部門、區(qū)域采購總監(jiān)、區(qū)域總經理的操作審批。審批不同意不得操作，審批同意后分店按協(xié)議操作負毛利并控制負毛利金額，操作結束后物價部跟進結果，對使用超額的情況責令相關責任人進行全額賠償的超額處理，對未超額的情況給予總結分析。（三）其他注意事項：1、采購、分店物價需對每次操作明細進行備案。2、寶潔的BDF負毛利操作流程保持不變，由區(qū)域商品行政部下發(fā)明細，各分店商品部按明細以及時間、數量進行操作。三、被動操作的負毛利管理規(guī)定（一）被動操作的負毛利范圍：市調競爭對手商品總結分析分店市調市調結果反饋采購分店調價跟進供采談判商品行政系統(tǒng)扣款財務扣款價格回調承擔不承擔跟進不跟進流程圖：（二）流程說明：1、分店市調競爭對手商品售價；2、分店選擇性跟進負毛利商品并設置五天自動回調，跟進1小時后，反饋負毛利商品明細及市調價格給區(qū)域采購，采購4個工作小時內以書面回復操作；3、采購與供應商進行談判，對于達成承擔協(xié)議的傳商品行政部直接審批系統(tǒng)扣款單，審核后傳財務結算部扣款；對于未達成承擔協(xié)議的做出不跟進決策的書面通知分店回調價格或報公司領導審批由公司承擔負毛利金額，分店物價部對已經發(fā)生的負毛利總結分析上報分公司物價及采購；對于未達成承擔協(xié)議的做出跟進決策的書面回復分店，分店跟進操作，分店物價部對負毛利操作實行控制操作。4、月底由分店物價質檢部統(tǒng)計當月產生負毛利，區(qū)域物價質檢部進行匯總，由采購中心確認后直接傳財務從供應商貨款中扣除，此筆負毛利核算至采購中心整體毛利額，核算至各購物廣場。原則上所有的市調負毛利都由供應商補進，確實無法由供應商補進的市調跟進需采購經理以上人員審批。（三）其他注意事項：1、負毛利商品的售價跟進最長時間不得超過5天，分店物價調售價需備注采購的回復意見以及分店商品部的操作。注意：分店物價調整市調負毛利商品價格時，需在店內促銷中調價，并設置5天以內自動回調！2、分店需保存采購對負毛利商品的回復，月底反饋結果給區(qū)域財務跟進是否款項扣回。

3、大面積市場價格有問題時需向采購反饋，采購在接到通知后應核實我們的合同進價是否有問題，并要求供應商提供競爭對手的所有商品進價憑證（競爭對手送貨單或驗收單原件），與競爭對手的合同進價對比，調整進價。四、團購操作負毛利的管理規(guī)定（一）所有團購商品不允許負毛利銷售；特殊情況：若顧客有異議個別商品需負毛利銷售時，必須確保整單商品毛利率達到3%以上，否則，所造成的損失由責任人全額承擔；（二）所有團購商品不允許在前臺調價買單，以免影響對正常銷售商品毛利率的控制和分析。

若違反此規(guī)定的將對相關責任人進行處理，其中商品部負責人處以100元/次/人的經濟賠償，物價質檢部責任人處以50元/次的經濟賠償，若是店總簽名同意的則全部由店總承擔200元/次的經濟賠償。五、批次庫存產生負毛利的管理由于分店單品有低價、高價兩種庫存，在分店銷售過程中，由于低價庫存商品售完，售高價庫存，同時商品售價未回調造成負毛利的產生。（一）采購中心嚴格控制特價訂單數量，需長期下特價訂單的商品必須調整合同進價及庫存進價；（二）系統(tǒng)對銷售30天以上的特價商品需下二次訂單的情況在審核訂單時增加提醒功能，提醒采購是否需要調整合同進價和庫存進價。（三）分店物價質檢部每天必須對負毛利報表模塊進行查閱，對非正常負毛利商品價格進行回調；

注：查詢負毛利流程：

報表查詢－－綜合查詢類－－銷售負毛利報表。（四）分店發(fā)現(xiàn)在途商品產生負毛利時，需立即書面通知分公司物價質檢部對該批次商品進價進行調價，以減少公司毛利損失；（五）當商品出現(xiàn)多批次不同進價，若高進價批次數量較多時，需先通過電腦部對該批次商品進行庫存鎖定后才能對該商品進行促銷調價；（六）分店物價質檢部在對存在不同批次進價商品進行調價時，需在店內促銷模塊中按定量促銷進行調價，設定促銷商品數量應小于或等于低進價批次商品數量；六、分店需注意的事項（一）當商品出現(xiàn)多批次不同進價庫存時，需先鎖定庫存，以避免售高價庫存造成負毛利的產生；（二）分店物價質檢部每天必需對負毛利報表模塊進行查閱，對非正常負毛利商品價格進行回調；（三）所有售價調整都必須有憑有據，任何部門不得以任何理由以口頭形式通知調整零售價；（四）所有的負毛利產生必須要有來源及承擔責任，供應商能承擔的由供應商承擔，供應商不能承擔的需要經公司審批由公司承擔，供應商無法承擔又未經公司審批的負毛利全額由相關責任人承擔。分店物價在調整負毛利售價時必須按照協(xié)