第八章 銀行保函與備證

第八章銀行保函和備用信用證

學習目標：銀行保函的概念、實質(zhì)和屬性；銀行保函的品種和有關(guān)國際慣例；銀行保函的當事人及結(jié)構(gòu)；銀行保函的主要內(nèi)容和種類；備用信用證的概念和主要種類及與銀行保函之間的異同。第一節(jié)銀行保函概述一、定義(LetterofGuarantee,L/G),又稱銀行保證書，指銀行即擔保人，應某商業(yè)交易的一方當事人、或某種合約關(guān)系、經(jīng)濟關(guān)系的一方（即申請人）的要求，以其自身的信譽向商業(yè)交易的另一方、或某種合約關(guān)系、經(jīng)濟關(guān)系的另一方（即受益人）為擔保該商業(yè)交易項下的某種責任、義務(wù)的履行而作出的一種具有一定金額、一定期限、承擔某種支付責任或經(jīng)濟賠償責任的書面付款承諾。URDG758對保函的定義“不論其如何命名或描述，指根據(jù)提交的相符索賠進行付款的任何簽署的承諾?！边m用見索即付保函（DemandGuarantee）或保函。二、屬性1、從屬性保函（AccessaryGuarantee）Arguefirst,thenpay.2、獨立性保函（IndependentGuarantee）Payfirst,thenargue.URDG定義的保函屬于此類。第二節(jié)銀行保函所適用的國際規(guī)則

《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》（theUniformRulesforContractGuarantees，URCG325），ICC第325號出版物，由ICC于1978年制定并執(zhí)行，影響力很有限?！兑娝骷锤侗：y(tǒng)一規(guī)則》（theUniformRulesforDemandGuarantee，URDG），ICC第758號出版物，2010年7月1日起正式實施，影響力待觀察?！逗贤：y(tǒng)一規(guī)則》（theUniformRulesforContractBonds,URCB524），ICC第524號出版物，由ICC保險委員會于1993年制訂，1994年1月1日實施，影響力很有限?！堵?lián)合國獨立擔保與備用信用證公約》（UnitedNationsConventiononIndependentGuaranteesandStand-byLettersofCredit）是聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會擬訂,1995年12月11日由聯(lián)合國大會第50/48號決議通過并開放供各國簽字，于2000年1月1日起正式生效，影響有限，我國未參加。第三節(jié)當事人及開立方式

一、當事人1.申請人（Applicant）保函中表明的、保證其承擔基礎(chǔ)關(guān)系項下義務(wù)的一方。一般情況下，申請人就是被擔保人，并與受益人相對應。其主要責任是履行合同項下的有關(guān)義務(wù)，并在擔保人為履行擔保而向受益人作出賠付時向擔保人補償其所作的任何支付。2、受益人指接受保函并享有其利益的一方，即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔保人提出付款請求的人。受益人最好只有一個，這樣可以避免索賠時不同受益人之間就索賠款項的分割而產(chǎn)生糾紛。3.擔保人（Guarantor）指開立保函的一方，包括為自己開立保函的情況。其責任是申請人違約時，根據(jù)受益人提出的符合保函規(guī)定的索賠文件，向受益人作出不超過保函擔保金額的經(jīng)濟賠償。擔保人在向受益人作出上述賠償后有權(quán)向申請人或反擔保人索償。通常情況下，擔保人對保函條款的修改必須在申請人和受益人都同意的情況下才能進行。4.通知方（AdvisingParty）指應擔保人的請求對保函進行通知的一方。通常為受益人所在地的銀行。通知方只負責保函表明的真實性，對保函內(nèi)容正確與否不負責任，之后向擔保人或受益人或申請人收取通知費用。5.反擔保人（Counter-Guarantor）

指開立反擔保函的一方?？梢允且該Ｈ藶槭芤嫒嘶蚴且粤硪环磽Ｈ藶槭芤嫒?，也包括為自己開立反擔保函的情況。責任：保證申請人履行合同義務(wù)。同時，向擔保人做出承諾，即當擔保人在保函項下做出了付款以后，擔保人可以從反擔保人處得到及時、足額的補償，并在申請人不能向擔保人作出補償時，負責向擔保人賠償損失。6、指示方（InstructingParty）

指反擔保人之外的，發(fā)出開立保函或反擔保函指示并向擔保人（或者反擔保函情況下向反擔保人）承擔賠償責任的一方。指示方可以是申請人，也可以不是申請人。二、銀行保函的開立方式1.直開保函（三方當事人保函）申請人，擔保人，受益人。2.轉(zhuǎn)開保函（四方當事人保函）申請人，擔保人，反擔保人，受益人。第四節(jié)銀行保函的主要內(nèi)容和種類一、內(nèi)容當事人、出具時間、開立依據(jù)、擔保金額和保函的種類、付款條件、索賠文件及仲裁條款、失效日期及/或失效事件和適用的法律或慣例等。二、銀行保函的種類投標保函（Bid/TenderGuarantee）履約保函（PerformanceGuarantee）預付金保函（AdvancePaymentGuarantee）借款保函（BankGuaranteeforLoan）租賃保函（LeasingGuarantee）付款保函（PaymentGuarantee）質(zhì)量保函（QualityGuarantee）維修保函（MaintenanceGuarantee）留置金保函（RetentionMoneyGuarantee）關(guān)稅保函（GuaranteefortheCustomsDuties）海事保函（GuaranteeforMaritimeAccident）透支保函(OverdrawnGuarantee)第五節(jié)銀行開立保函實務(wù)申請、審查、開立第六節(jié)相關(guān)案例詳見教材第八節(jié)備用L/C(StandbyCredit)一、定義備用信用證又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。又稱擔保信用證，是指銀行根據(jù)商業(yè)合約一方當事人所出具的，目的在于保證申請人履行某種義務(wù)并在該方未履約時，憑受益人所提交的表面上單單一致、單證一致的單據(jù)或文件代其向受益人做出支付一定金額的書面付款保證承諾。二、特點獨立于銷售合同或其他基礎(chǔ)合同之外的交易，即使信用證中含有關(guān)于該合同的任何援引，銀行也與該合同完全無關(guān)，并不受其約束。三、關(guān)于備用信用證的國際規(guī)則1.聯(lián)合國獨立擔保和備用信用證公約2.國際備用證慣例（ISP98）四、種類

履約備用信用證（PerformanceStandby）預付款備用信用證（AdvancePaymentStandby）投標備用信用證（BidBond/TenderBondStandby）反擔保備用信用證（CounterStandby）融資備用信用證（FinancialStandby）直接付款備用信用證（DirectPaymentStandby）保險備用信用證（InsuranceStandby）商業(yè)備用信用證（CommercialStandby）五、特點

1.不可撤銷性2.獨立性3.跟單性4.具有約束力六、備用信用證與跟單信用證的比較都具有獨立性，跟單性和獨立性特點。1.付款的條件不同備用證的開立意圖實質(zhì)上是第二性的，具有保函的性質(zhì)。2.作用和用途不同備證更廣泛。備用證與跟單信用證的區(qū)別①兩者的作用和用途不同。備用證有多種多樣的用途，廣泛適用于各種形式的融資或履約交易，如用作借款、投標、履約及賒購、賒銷等業(yè)務(wù)，或用于賠償金的支付，還可用于為發(fā)行商業(yè)票據(jù)作擔保等。跟單信用證一般只用于進出口貨物貿(mào)易中。所以備用證的適用范圍更廣更寬。3.付款的依據(jù)不同代表貨物的貨運單據(jù)VS未履約證明4.有效期限不同5.對風險的承擔不同跟單信用證開證行因為有物權(quán)單據(jù)作保障，可減少風險；而備