第一章建設(shè)工程投資概論

建設(shè)工程投資控制

——王中帥關(guān)于監(jiān)理

監(jiān)理的工作內(nèi)容定義為三控三管一協(xié)調(diào)目前已成為業(yè)界的共識(shí)，所謂三控三管一協(xié)調(diào)即質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、投資控制、安全管理、信息檔案管理、合同管理和協(xié)調(diào)。監(jiān)理人員：包括監(jiān)理工程師(總監(jiān)理工程師和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師)和監(jiān)理員監(jiān)理工程師

監(jiān)理工程師是指經(jīng)全國(guó)統(tǒng)一考試合格，取得《監(jiān)理工程師資格證書(shū)》并經(jīng)注冊(cè)登記的工程建設(shè)監(jiān)理人員。

監(jiān)理工程師是代表業(yè)主監(jiān)控工程質(zhì)量，是業(yè)主和承包商之間的橋梁。它不僅要求執(zhí)業(yè)者懂得工程技術(shù)知識(shí)、成本核算，還需要其非常清楚建筑法規(guī)。

總監(jiān)理工程師指由監(jiān)理單位法定代表人書(shū)面授權(quán)，全面負(fù)責(zé)委托監(jiān)理合同的履行，主持項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)的監(jiān)理工程師。監(jiān)理工程師

考試科目：考試設(shè)4個(gè)科目，具體為：《建設(shè)工程監(jiān)理基本理論與相關(guān)法規(guī)》、《建設(shè)工程合同管理》、《建設(shè)工程質(zhì)量、投資、進(jìn)度控制》、《建設(shè)工程監(jiān)理案例分析》?！蠲庠嚥糠挚颇織l件：對(duì)從事工程建設(shè)監(jiān)理工作并同時(shí)具備下列4項(xiàng)條件之一的報(bào)考人員，可免試《工程建設(shè)合同管理》和《工程建設(shè)質(zhì)量、投資、進(jìn)度控制》2個(gè)科目。1．1970年(含1970年)以前工程技術(shù)或工程經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)中專(zhuān)(含中專(zhuān))以上畢業(yè)。2．按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，取得工程技術(shù)或工程經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)高級(jí)職務(wù)。3．從事工程設(shè)計(jì)或工程施工管理工作滿15年。4．從事監(jiān)理工作滿1年。全書(shū)框架

全書(shū)分為建設(shè)工程投資控制目標(biāo)的確定（第一章、第二章、第三章）以及包括投資決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收等階段在內(nèi)的建設(shè)全過(guò)程的投資控制（第四章--第八章），即確定目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)兩大知識(shí)板塊。第一章建設(shè)工程投資控制概述第一節(jié)建設(shè)工程投資的概念第二節(jié)建設(shè)工程投資控制原理第三節(jié)建設(shè)工程投資控制的任務(wù)第一節(jié)建設(shè)工程投資的概念

一、建設(shè)工程投資建設(shè)工程總投資，一般是指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。建設(shè)投資，由設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)（包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）、建設(shè)期利息組成。

設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)，是指按照建設(shè)工程設(shè)計(jì)文件要求，建設(shè)單位（或其委托單位）購(gòu)置或自制達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備和新、擴(kuò)建項(xiàng)目配置的首套工器具及生產(chǎn)家具所需的費(fèi)用。由設(shè)備原價(jià)、工器具原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)（包括設(shè)備成套公司服務(wù)費(fèi)）組成。

建筑安裝工程費(fèi)，是指建設(shè)單位用于建筑和安裝工程方面的投資，它由建筑工程費(fèi)和安裝工程費(fèi)兩部分組成。

工程建設(shè)其他費(fèi)用，是指未納入以上兩項(xiàng)的，根據(jù)設(shè)計(jì)文件要求和國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)由項(xiàng)目投資支付的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的一些費(fèi)用。

工程建設(shè)其他費(fèi)用可分為三類(lèi)：

土地使用費(fèi)，包括土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)和土地使用權(quán)出讓金；

與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)費(fèi)用，包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)等；

與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用，包括聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、辦公和生活家居購(gòu)置費(fèi)等。

預(yù)備費(fèi)，是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素而導(dǎo)致的建設(shè)費(fèi)用增加的這部分內(nèi)容。分為基本預(yù)備費(fèi)與漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

建設(shè)期利息，主要是指工程項(xiàng)目在建設(shè)期間內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)的利息，主要是建設(shè)期發(fā)生的支付銀行貸款、出口信貸、債券等的借款利息和融資費(fèi)用。

建設(shè)投資可分為靜態(tài)投資部分和動(dòng)態(tài)投資部分。靜態(tài)投資部分由建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)和基本預(yù)備費(fèi)組織。動(dòng)態(tài)投資部分，是指在建設(shè)期內(nèi)，因建設(shè)期利息、建設(shè)工程需繳納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和國(guó)家新批準(zhǔn)的稅費(fèi)、匯率、利率變動(dòng)以及建設(shè)期價(jià)格變動(dòng)引起的建設(shè)投資增加額。包括漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。

工程造價(jià)，一般指一項(xiàng)工程預(yù)計(jì)開(kāi)支或?qū)嶋H開(kāi)支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用，在這個(gè)意義上工程造價(jià)與建設(shè)投資的概念是一致的。二、建設(shè)工程投資的特點(diǎn)

建設(shè)工程投資的特點(diǎn)是由建設(shè)工程的特點(diǎn)決定,由于建筑產(chǎn)品的特點(diǎn)（固定性、單件性等）、產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)（整體性、流動(dòng)性等），導(dǎo)致建設(shè)工程項(xiàng)目投資具有以下特點(diǎn)：（1）建設(shè)工程投資數(shù)額巨大。（2）建設(shè)工程投資差異明顯。包括各工程的用途、規(guī)模、設(shè)備等實(shí)物形態(tài)差異；工程所處的地區(qū)、時(shí)間以及施工組織設(shè)計(jì)等生產(chǎn)形態(tài)差異。（3）建設(shè)工程投資需單獨(dú)計(jì)算。由于各個(gè)工程的用途、標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)貤l件、施工組織設(shè)計(jì)等差異，造成工程項(xiàng)目的不同，導(dǎo)致建設(shè)投資的單件性（依次涉及投資估算、概算、預(yù)算、合同價(jià)、結(jié)算價(jià)，直到最后確定竣工決算）

（4）建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜。（時(shí)間縱向）其計(jì)算依據(jù)、計(jì)價(jià)結(jié)果及多次性計(jì)價(jià)的關(guān)系

工程階段圖紙經(jīng)濟(jì)文件備注投資決策階段（方案階段）規(guī)劃圖投資估算初步設(shè)計(jì)階段（技術(shù)設(shè)計(jì)階段）初步設(shè)計(jì)圖紙投資概算投資最高限額招標(biāo)及施工階段施工圖紙施工圖預(yù)算合同價(jià)竣工驗(yàn)收階段竣工圖紙竣工結(jié)算建設(shè)成本竣工決算由建設(shè)方編制，反映建設(shè)工程的實(shí)際造價(jià)和投資結(jié)果?；榛A(chǔ)和指導(dǎo)，互相影響，前者控制后者，后者補(bǔ)充前者。（5）建設(shè)工程投資確定層次繁多。（橫向大-?。┯捎诠こ添?xiàng)目及其投資的單件性特點(diǎn)，確定建設(shè)投資時(shí)，需要通過(guò)層層分解，尋找到其中最基本的構(gòu)成要素（分項(xiàng)工程）。然后，依次計(jì)算分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程、單項(xiàng)工程等的投資，最后通過(guò)逐級(jí)匯總，形成建設(shè)工程項(xiàng)目投資。（6）建設(shè)工程投資需動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)整。由于工程建設(shè)周期長(zhǎng)，不確定性因素多，容易引起投資的波動(dòng)。因此，在整個(gè)建設(shè)期間內(nèi)，需要對(duì)建設(shè)投資（預(yù)算價(jià)、合同價(jià)）進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至形成竣工決算。建設(shè)工程投資層次概念例建設(shè)項(xiàng)目一個(gè)建設(shè)單位按照總體規(guī)劃建設(shè)的若干建安產(chǎn)品的集合。理工大新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目單項(xiàng)工程具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，竣工后能單獨(dú)發(fā)揮功能要求完整的建安產(chǎn)品。宿舍、教學(xué)樓、食堂單位工程具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，具備獨(dú)立施工條件并能形成獨(dú)立使用功能，但竣工后不能獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程效益的工程，是構(gòu)成單項(xiàng)工程的組成部分。土建工程、采暖工程、通風(fēng)工程、照明工程分部工程是指按專(zhuān)業(yè)性質(zhì)、建筑部位確定的建筑單位主體結(jié)構(gòu)工程、裝飾裝修工程、屋面工程分項(xiàng)工程是指按主要工種、材料、施工工藝、設(shè)備類(lèi)別等進(jìn)行劃分的建筑單位。（施工圖預(yù)算最基本單位）鋼筋混凝土分部工程、磚墻分部工程第二節(jié)建設(shè)工程投資控制原理

一、投資控制的動(dòng)態(tài)原理二、投資控制的目標(biāo)三、投資控制的重點(diǎn)四、投資控制的措施什么是建設(shè)工程投資控制？建設(shè)工程投資控制，就是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、發(fā)包階段、施工階段以及竣工階段，把建設(shè)工程投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在建設(shè)工程中能合理使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會(huì)效益。一、投資控制的動(dòng)態(tài)原理

投資控制是項(xiàng)目控制的主要內(nèi)容之一。投資控制原理如圖所示，這種控制是動(dòng)態(tài)的，并貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的始終。這個(gè)流程應(yīng)每?jī)芍芑蛞粋€(gè)月循環(huán)進(jìn)行，其表達(dá)的含義如下：(1)項(xiàng)目投入，即把人力、物力、財(cái)力投入到項(xiàng)目實(shí)施中。(2)在工程進(jìn)展過(guò)程中，必定存在各種各樣的干擾，如惡劣天氣、設(shè)計(jì)交圖不及時(shí)等。(3)收集實(shí)際數(shù)據(jù)，即對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行評(píng)估。(4)把投資目標(biāo)的計(jì)劃值與實(shí)際值進(jìn)行比較。(5)檢查實(shí)際值與計(jì)劃值有無(wú)偏差，如果沒(méi)有偏差，則項(xiàng)目繼續(xù)進(jìn)展，繼續(xù)投入人力、物力和財(cái)力等。(6)如果有偏差，則需要分析產(chǎn)生偏差的原因，采取控制措施。二、投資控制目標(biāo)

投資控制目標(biāo)的設(shè)置應(yīng)隨著工程建設(shè)實(shí)踐的不斷深入而分階段設(shè)置。

投資估算是建設(shè)工程設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。設(shè)計(jì)概算是進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。施工圖預(yù)算或建安工程承包合同價(jià)是施工階段投資控制的目標(biāo)。三、投資控制的重點(diǎn)課本P5圖1-3

項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在于:

施工以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段

項(xiàng)目做出決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)四、投資控制的措施組織上：明確項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)，明確項(xiàng)目投資控制者及其任務(wù)，以使項(xiàng)目投資控制有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，明確管理職能分工。技術(shù)上：重視設(shè)計(jì)多方案選擇，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工組織設(shè)計(jì)，深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資可能性。經(jīng)濟(jì)上：動(dòng)態(tài)的比較項(xiàng)目投資的實(shí)際值和計(jì)劃值，嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，采取節(jié)約投資的獎(jiǎng)勵(lì)措施等。技術(shù)與經(jīng)濟(jì)結(jié)合是控制項(xiàng)目投資最有效的手段。第三節(jié)建設(shè)工程投資控制的任務(wù)一、國(guó)外項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)

國(guó)外負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理、投資控制的工程咨詢機(jī)構(gòu)，可以劃分為兩個(gè)主要流派：一是，盛行于歐美國(guó)家的項(xiàng)目管理咨詢公司(PM),其國(guó)際型組織是國(guó)際工程咨詢師聯(lián)合會(huì)（FIDIC）；二是，英聯(lián)邦國(guó)家（地區(qū)）通常采用的工料測(cè)量師行（QS）。1、項(xiàng)目管理咨詢公司（PM）FIDIC指出，（監(jiān)理）工程師的根本任務(wù)是進(jìn)行項(xiàng)目管理，在業(yè)主所要求的進(jìn)度、質(zhì)量和投資的限制之內(nèi)完成項(xiàng)目。

項(xiàng)目管理咨詢公司（PM）可以為業(yè)主提供全過(guò)程的項(xiàng)目管理，其中涉及咨詢（監(jiān)理）服務(wù)的范圍包括8個(gè)方面：項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析；項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理；與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)豁?xiàng)目的資源管理；環(huán)境對(duì)項(xiàng)目的影響；項(xiàng)目建設(shè)的工程技術(shù)；物資采購(gòu)與工程發(fā)包；施工管理。

涉及項(xiàng)目投資控制的具體任務(wù)包括：項(xiàng)目的多方案投資效益分析；初步設(shè)計(jì)時(shí)的投資估算；項(xiàng)目實(shí)施時(shí)的預(yù)算控制；工程合同的簽訂和實(shí)施；物資采購(gòu)；工程量的核實(shí)；工時(shí)與投資的預(yù)測(cè)；工時(shí)與投資的核實(shí)；有關(guān)控制措施的制定；發(fā)行企業(yè)債券；保險(xiǎn)審議；其他財(cái)務(wù)管理等12項(xiàng)。2、工料測(cè)量師行（QS）

工料測(cè)量師行（QS）主要承擔(dān)與投資控制有關(guān)的任務(wù)，并可劃分為施工承包合同簽訂前、簽訂后兩大階段。

（1）QS在立約前階段的投資控制

①在工程建設(shè)開(kāi)始階段，與建筑師、工程師共同研究提出“初步投資建議”，對(duì)擬建項(xiàng)目做出初步的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，并和業(yè)主討論其服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，著手一般準(zhǔn)備工作和今后行動(dòng)計(jì)劃；②在可行性研究階段，根據(jù)建筑師、工程師提供的項(xiàng)目規(guī)模、廠址、技術(shù)協(xié)作條件等，初步估算各擬建方案的投資，并在必要時(shí)為業(yè)主估算竣工后的經(jīng)營(yíng)、維護(hù)、保養(yǎng)等費(fèi)用，從而向業(yè)主提交評(píng)估價(jià)和建議，以便業(yè)主決定執(zhí)行方案，確保該方案功能、技術(shù)、財(cái)務(wù)的可行性；③在方案建議（方案設(shè)計(jì)）階段，按照不同的設(shè)計(jì)方案編制估算書(shū)，反映總投資及其工程情況，以便業(yè)主確定擬建項(xiàng)目的布局、設(shè)計(jì)與施工方案，并爭(zhēng)取獲得當(dāng)局批準(zhǔn)；④在初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)建筑師、工程師提供的圖紙，制定建設(shè)投資的分項(xiàng)初步概算、資金支出初步估算表，以確定投資控制目標(biāo)并保證資金得以有效運(yùn)用；⑤在設(shè)計(jì)詳細(xì)階段，根據(jù)近似的工料數(shù)量及當(dāng)時(shí)的價(jià)格，在投資限額以內(nèi)制定詳細(xì)的分項(xiàng)概算；⑥對(duì)不同的設(shè)計(jì)及材料進(jìn)行成本比選，并向建筑師、工程師或設(shè)計(jì)人員提出成本建議，以保證實(shí)行投資控制目標(biāo)；⑦就工程的招標(biāo)程序、合同安排、合同內(nèi)容等方面提出建議；⑧制定招標(biāo)文件、工程量清單（工料清單）、合同條款、工料說(shuō)明書(shū)及投標(biāo)書(shū)，供業(yè)主招標(biāo)或供業(yè)主與選定承包人議價(jià)；⑨通過(guò)詳盡的技術(shù)及數(shù)據(jù)審核，研究收回的投標(biāo)書(shū)，并向業(yè)主提交相應(yīng)的分析報(bào)告；⑩為總承包單位及指定供貨單位或分包單位制定正式合同文件。其中，①、②屬于投資決策階段的投資控制；③--⑥屬于設(shè)計(jì)階段的投資控制；⑦--⑩屬于招投標(biāo)階段的投資控制。（2）QS在立約后階段的投資控制任務(wù)①工程開(kāi)工后，進(jìn)行工程進(jìn)度估計(jì)，并向業(yè)主提出中長(zhǎng)期付款建議；②工程進(jìn)行期間，定期制定最終成本估計(jì)報(bào)告書(shū)以反映施工中存在問(wèn)題及投資支付情況；③制定工程變工清單，并與承包商就費(fèi)用調(diào)整達(dá)成協(xié)議；④就考慮中的工程變更費(fèi)用估算，向建筑師提出建議；⑤審核、評(píng)估承包商提出的索賠，并與之進(jìn)行協(xié)商；⑥與工程項(xiàng)目顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)的其他成員(建筑師、工程師)密切合作，嚴(yán)格控制施工階段的費(fèi)用支出；⑦辦理工程竣工結(jié)算，并作為工程最終成本的詳細(xì)說(shuō)明；⑧回顧、分析項(xiàng)目管理和執(zhí)行情況。國(guó)外線性做法體現(xiàn)了項(xiàng)目管理、投資控制的責(zé)權(quán)利的有機(jī)結(jié)合，需要高素質(zhì)，復(fù)合型人才。二、我國(guó)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)

從理論上講，我國(guó)項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)（項(xiàng)目管理公司）應(yīng)當(dāng)參與建設(shè)全過(guò)程的投資控制，其主要任務(wù)可以歸納為以下四方面：1、在建設(shè)前期階段進(jìn)行工程項(xiàng)目的機(jī)會(huì)