石油化工公司借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支審批及報(bào)銷程序

石油化工公司借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支審批及報(bào)銷

程序1為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。2借款及報(bào)銷審批程序2.1出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差大數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門主管同意，再由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，經(jīng)副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。2.2凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。2.3其他臨時(shí)借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同Io4試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。借款出差人員回公司后，七天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或七天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，部門主管簽字和財(cái)務(wù)主管簽字，經(jīng)副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后,方予報(bào)銷。3出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批1公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按規(guī)定執(zhí)行。備部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。2車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。3因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由會(huì)計(jì)對單據(jù)全面審核，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷。7出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報(bào)銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間。出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。10報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門主管簽字和財(cái)務(wù)主管簽字，經(jīng)副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予報(bào)銷。4業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批4.1因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單,報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。2業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí),再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。3超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況,須經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核加簽。4公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過2000元的招待費(fèi)用，應(yīng)先提出書面申請，須經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷。5其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)