國(guó)際結(jié)算(第三章)

普通高等教育“十一五”國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材國(guó)際結(jié)算（第五版）蘇宗祥、徐捷著中國(guó)金融出版社第三章

匯款方式第一節(jié)匯款概述第二節(jié)電匯匯款第三節(jié)信匯匯款第四節(jié)票匯匯款第六節(jié)匯款頭寸調(diào)撥和退匯第七節(jié)國(guó)際貿(mào)易中使用的主要匯款方式第一節(jié)

匯款概述匯兌是銀行的主要業(yè)務(wù)，通過(guò)匯兌客戶得以免除運(yùn)送金錢(qián)的麻煩，加快了結(jié)算速度，確立了銀行的結(jié)算中心地位。資金的流動(dòng)必須通過(guò)各種結(jié)算工具的傳送來(lái)實(shí)現(xiàn)。結(jié)算工具通常是指票據(jù)、電訊工具和郵寄支付憑證等

通過(guò)一定的方式，在一定的條件下，使用一定的貨幣結(jié)清債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱(chēng)為結(jié)算方式，又稱(chēng)為支付方式。結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向可分為：（1）順匯(Remittance)也稱(chēng)匯付法，其特點(diǎn)是結(jié)算工具的傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款(債務(wù))方傳遞到收款(債權(quán))方，故稱(chēng)順匯。見(jiàn)順匯流程圖（2）逆匯(ReverseRemittance)。其特點(diǎn)是結(jié)算工具傳遞方向與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。見(jiàn)逆匯流程圖順匯流程圖Back逆匯流程圖Back第二節(jié)匯款方式概述

一、匯款的基本概念及其當(dāng)事人匯款是一種順匯方式，是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。付款方叫做匯款人(Remitter)收款方叫做收款人(PayeeorBeneficiary)匯出行(RemittingBank)匯入行或解付行(PayingBank)匯出匯款(OutwardRemittance)匯入?yún)R款(InwardRemittance)

RemitterPayeeremittingbankpayingbank3.PaymentorderorM/TadviceFunds5.receipt6.Payment4.Notificationof

M/T7.debitadvice1.M/Tapplication2.receipt二、匯款方式的種類(lèi)及其業(yè)務(wù)程序第二節(jié)電匯匯款

電匯匯款(TelegraphicTransfer，T/T)是匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報(bào)(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。電匯業(yè)務(wù)的基本流程見(jiàn)下頁(yè)圖。

電匯業(yè)務(wù)流程圖Back一、采用電報(bào)或電傳的電匯方式（一）電報(bào)或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容：FM(匯出行名稱(chēng))；TO(匯入行名稱(chēng))DATE(發(fā)電日期)；TEST(密押)OURREFNo.(匯款編號(hào))NOANYCHARGESFORUS(我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)；MESSAGE(匯款附言)ORDER(匯款人)；COVER(頭寸撥付)（二）例如：

二、采用SWIFT的電匯方式（一）適用于匯款的SWIFT格式SWIFT電文格式分類(lèi)（messagetype）根據(jù)銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作，swift標(biāo)準(zhǔn)格式部門(mén)和銀行共同開(kāi)發(fā)10大類(lèi)電文格式：一客戶匯款和支票（customertransfersandcheques）二銀行頭寸調(diào)撥（financialinstitutiontransfers）三外匯買(mǎi)賣(mài)（foreignexchange）四托收（collections）五證券（securities）六貴金屬和辛迪加（preciousmetalsandsyndications）七跟單信用證和保函（documentaryL/Csandguarantees）八旅行支票（traveler'scheques）九銀行帳務(wù)十SWIFT系統(tǒng)電報(bào)每一類(lèi)包含若干組(group)，每一組又包含若干格式（type）,每個(gè)電報(bào)格式由三位數(shù)字組成。（一）適用于匯款的SWIFT格式（二）MT103續(xù)表AnexampleofMT103(CUSTOMERTRANSFER)M/T103Date130930Sentto

CHASUS33REMChaseManhattann.a.newYorkn.y.:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount130930USD200,000:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:59/beneficiarycustomerCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETELECTRICITEDECHINE:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNISY10-0127-033254:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS第三節(jié)信匯匯款

信匯匯款(MailTransfer，M/T)是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托書(shū)(PaymentOrder)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯業(yè)務(wù)的基本程序見(jiàn)下頁(yè)圖。MailTransferAdviceBankofChina,GuangzhouBranch

Pleaseadviceandeffectthefollowingpaymentlessyourchargesifany.Incover,wehavecredityourA/Cwithus.TO:_______,No.ofM/T:______,TObepaidto______Amount:________,AmountinWords:_____________Byorderof:_______,Message:___________

ForBankofChina,GuangzhouBranchsigned第四節(jié)票匯匯款一、票匯格式及其業(yè)務(wù)基本程序票匯匯款(DemandDraft，D/D)是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Banker’sDemandDraft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。票匯和信匯一樣需要郵寄，時(shí)間較長(zhǎng)，收費(fèi)較低。但由于匯票本身是一張獨(dú)立的票據(jù)，可以對(duì)其進(jìn)行背書(shū)而實(shí)現(xiàn)流通和轉(zhuǎn)讓。這樣一來(lái)，收款人就可以向任何一家愿意接受匯票的銀行轉(zhuǎn)讓匯票而獲得資金。匯票遺失或被竊的可能性較大，一旦發(fā)生這樣的情況，需要掛失止付，頗為麻煩，所以金額相對(duì)小、收款不急迫的匯款可以采取票匯方式。二、采用中心匯票支付銀行開(kāi)出的匯票，其付款行是在貨幣清算中心城市的叫做中心匯票(DraftonCentre)。也可以說(shuō)付款地點(diǎn)和幣別配套對(duì)口的匯票就是中心匯票。中心匯票的出票人是匯出行；付款人是貨幣清算中心城市的聯(lián)行或代理行，也是匯出行開(kāi)設(shè)中心賬戶的銀行；收款人是這筆匯款的收款人，他的地址可與付款行是異地。匯出行把匯款人交款付費(fèi)當(dāng)做購(gòu)買(mǎi)匯票，用中心匯票支付購(gòu)票人。購(gòu)票人將中心匯票寄給收款人，收款人可將其委托當(dāng)?shù)劂y行代收票款，也可出售光票請(qǐng)求銀行買(mǎi)入，還可收取對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓他人。匯出行不寄票根、不撥頭寸，票面沒(méi)有撥頭寸指示，只使用其賬戶鋪底資金就足夠解付票款。中心匯票業(yè)務(wù)流程圖：三、電匯、信匯、票匯三種方式的比較1.從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳或SWIFT，用密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，用簽字證實(shí)；票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí)。2.從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高，信匯與票匯費(fèi)用較電匯低。3.從安全方面來(lái)看，電匯比較安全，匯款能在短時(shí)間內(nèi)迅速到達(dá)對(duì)方。信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點(diǎn)，卻有丟失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續(xù)也比較麻煩。4.從匯款速度來(lái)看，電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式。信匯方式由于資金在途時(shí)間長(zhǎng)，操作手續(xù)多，銀行很少使用。票匯是適合郵購(gòu)或支付各種費(fèi)用，或者當(dāng)做禮券饋贈(zèng)親友，其使用量?jī)H次于電匯。四、頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸(Cover)是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付(ReimbursementofRemittanceCover)，俗稱(chēng)撥頭寸。一般而言，除非匯入行和匯出行事先訂有先解付、后撥頭寸的代理合約，否則匯入行應(yīng)掌握“收妥頭寸、解付匯款”的原則，必須在接到國(guó)外匯款頭寸報(bào)單，或者接到可以立即借記國(guó)外匯款行賬戶的通知后方可辦理解付。撥頭寸又需結(jié)合匯出行與匯入行的開(kāi)設(shè)賬戶情況，一般有以下幾種方法：賬戶行之間直接轉(zhuǎn)賬，非賬戶行之間通過(guò)直接或間接的共同賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。（一）賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬1.主動(dòng)貸記。匯出行主動(dòng)貸記（Credit）匯入行賬戶。2.授權(quán)借記。匯出行授權(quán)匯入行借記(BeAuthorizedtoDebit)匯出行賬戶（二）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒(méi)有往來(lái)賬戶，在同一代理行開(kāi)立往來(lái)賬戶時(shí)，為了償付匯款，匯款時(shí)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥付匯入行在該代理行的賬戶。（三）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒(méi)有往來(lái)賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來(lái)時(shí)，為了償付，匯出行可在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶。五、匯款的退匯匯款人和收款人二者中某一方在匯款解付前要求撤銷(xiāo)該筆匯款叫做退匯。如果匯款人提出退匯，如屬信匯和電匯者，匯出行應(yīng)通知匯入行停止解付，撤銷(xiāo)匯款。收款人如有意見(jiàn)，應(yīng)向匯款人交涉。若匯款在要求退匯前已經(jīng)解付，匯款人就不得要求退匯，只能直接向收款人交涉退回。票匯的退匯，匯款人在寄出匯票前，可由匯款人持原匯票到匯出行申請(qǐng)辦理退匯手續(xù)。匯出行應(yīng)發(fā)函通知匯入行將有關(guān)的匯票通知書(shū)(或票根)注銷(xiāo)寄回。若匯款人已將匯票寄出才要求退匯，匯出行為維護(hù)銀行票據(jù)的信譽(yù)，一般不予接受。第五節(jié)國(guó)際貿(mào)易中使用的主要匯款方式一、預(yù)付貨款預(yù)付貨款(PaymentinAdvance)是進(jìn)口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物的一種匯款結(jié)算方式。預(yù)付貨款，實(shí)際上是出口商向進(jìn)口商收取的預(yù)付定金(DownPayment)。通常需要預(yù)付貨款的商品多是熱門(mén)貨。預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于出口商，而不利于進(jìn)口商。二、貨到付款貨到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的另一種匯款結(jié)算方式。這種方式有時(shí)還可稱(chēng)為賒銷(xiāo)方式(SoldonCredit)記賬賒銷(xiāo)方式(OpenAccount，O/A)。貨到付款在國(guó)際貿(mào)易上可分為售定和寄售兩種。

(一)售定售定(GoodsSold)是指買(mǎi)賣(mài)雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運(yùn)，并經(jīng)進(jìn)口商收到后一定時(shí)期將貨款匯交出口商。多數(shù)的貨到付款系指售定方式。這種方式對(duì)進(jìn)口商有利而對(duì)出口商不利