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費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了貫徹和執(zhí)行總部財(cái)務(wù)制度,強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制,提升公司管理的規(guī)范化和制度化水平,對(duì)上海分公司員工差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷做如下規(guī)定:報(bào)銷審批流程:報(bào)銷人申請(qǐng)部門經(jīng)理(主管)審核會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理批準(zhǔn)總部財(cái)務(wù)中心撥款出納付款報(bào)銷時(shí)間規(guī)定:1.報(bào)銷費(fèi)用每月5日及20日各交票一次,請(qǐng)各報(bào)銷申請(qǐng)人于每月4日及19日前將要報(bào)銷的單據(jù)分類整理并填寫(xiě)好對(duì)應(yīng)的報(bào)銷單據(jù)、粘貼整齊交部門經(jīng)理(主管)審批完畢。并由部門經(jīng)理于每月5日及20日晨會(huì)時(shí)交于財(cái)務(wù)經(jīng)理同時(shí)填寫(xiě)《華冠建材連鎖財(cái)務(wù)報(bào)銷收票登記表》(見(jiàn)附件一),完成單據(jù)交接。當(dāng)月的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷,最遲不得超過(guò)下個(gè)月20日,上月1日之前的票據(jù),一律不予報(bào)銷。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理每月10日前將當(dāng)月5日收到的票據(jù)(25日前將20日收到的票據(jù))審核完畢,并在下周的《周資金撥款申請(qǐng)表》上申請(qǐng)員工報(bào)銷。3.總部財(cái)務(wù)中心依據(jù)《華冠建材連鎖員工報(bào)銷單據(jù)匯總表》核實(shí)結(jié)果,10日的匯總表在15日前(25日的匯總表在30日前)安排撥款,由財(cái)務(wù)經(jīng)理或出納告知報(bào)銷申請(qǐng)人報(bào)銷或沖借款。4.出差人員:出差人員的報(bào)銷需在出差回來(lái)后7個(gè)工作日內(nèi),將要報(bào)銷的單據(jù)分類整理、粘貼整齊,交部門經(jīng)理(或主管)審核完畢,并附上《出差申請(qǐng)單》(附件三)和《華冠建材連鎖員工出差總結(jié)報(bào)告》(附件四)交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核,再交總經(jīng)理核準(zhǔn)。長(zhǎng)時(shí)間在外的出差人員,費(fèi)用以自然月為周期進(jìn)行清理,每月3日前將上月要報(bào)銷的單據(jù)分類整理好,粘貼整齊,并填寫(xiě)《華冠建材連鎖財(cái)務(wù)報(bào)銷收票登記表》,以快遞形式寄回對(duì)應(yīng)的部門負(fù)責(zé)人。及時(shí)確認(rèn)郵寄結(jié)果。按以上報(bào)銷流程進(jìn)行審批、付款。各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)要求1.住宿費(fèi):必須為合法有效的住宿發(fā)票(住宿標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行),并在票據(jù)背面注明住宿人員姓名及住宿起止日期。2.交通費(fèi):以正規(guī)發(fā)票報(bào)銷;在發(fā)票背面注明乘車日期、起止地點(diǎn)、乘車人或事由。3.招待費(fèi):原則上要開(kāi)具正規(guī)機(jī)打發(fā)票,如果不是機(jī)打發(fā)票,必須于招待當(dāng)日或次日由陪同人及總經(jīng)理簽名;票據(jù)背面注明招待時(shí)間、客人主體、就餐人數(shù);如有本公司人員作陪,還需作陪人員在發(fā)票后面簽字證明。4.汽車費(fèi):加油費(fèi)以機(jī)打發(fā)票為準(zhǔn),發(fā)票正面需有機(jī)打車牌號(hào),加油日期;背面由司機(jī)填寫(xiě)加油時(shí)的里程表讀數(shù);路橋費(fèi)必須取得機(jī)打發(fā)票,明確起始站,日期;報(bào)銷時(shí),需提供《出車匯總登記表》作為憑證附件;每次貼票時(shí),先按車輛分類,再按日期為序粘貼。5.運(yùn)輸費(fèi):公司簽訂協(xié)議的包月送貨車,涉及固定費(fèi)用的按合同執(zhí)行;公司簽訂的包月送貨車,按件計(jì)費(fèi)的,將《外聘車輛費(fèi)用表》按送貨日期排序,粘貼整齊,每周與財(cái)務(wù)交票一次,按月結(jié)算;倉(cāng)庫(kù)臨時(shí)外請(qǐng)的運(yùn)輸費(fèi),必須憑《外聘車輛費(fèi)用表》及收據(jù)結(jié)款,收據(jù)上要有實(shí)收運(yùn)費(fèi)金額,車牌號(hào),司機(jī)電話及簽名;報(bào)銷時(shí),所有費(fèi)用項(xiàng)目必須提供合法發(fā)票,原則上先收發(fā)票后付款。6.購(gòu)買物品:超過(guò)300元的物品,要取得銷售發(fā)票、小票或刷卡記錄;300元以下,50元以上的物品,盡量有發(fā)票或小票;如實(shí)在沒(méi)有發(fā)票,需提供購(gòu)物店鋪、店主聯(lián)系電話;所有發(fā)票及收據(jù)要有購(gòu)買物品的具體名稱、單價(jià)、數(shù)量,并標(biāo)注用途。7.加工費(fèi):瓷磚加工費(fèi)要求由分公司總經(jīng)理(或售后負(fù)責(zé)人)與加工廠簽訂加工協(xié)議,協(xié)議要對(duì)加工價(jià)格、運(yùn)輸及付款方式以及收款人帳戶要標(biāo)明;憑《月結(jié)對(duì)賬單》、店面開(kāi)具的《華冠建材連鎖委托加工單》及加工廠開(kāi)具的加工費(fèi)發(fā)票或收據(jù)(收據(jù)必須加蓋加工廠印單,收款人及電話)辦理結(jié)算,經(jīng)辦人在發(fā)票上簽名。8.廣告費(fèi):按《物料制作清單》(需注明物料名稱、規(guī)格尺寸、單價(jià)、金額)結(jié)算;廣告公司的發(fā)票或收據(jù),需加蓋廣告公司印章;非協(xié)議廣告公司需提供廣告公司電話及收款人姓名;大型活動(dòng)需提交審批后的《大型促銷活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)表》。9.租賃費(fèi):租賃合同原件需在財(cái)務(wù)存檔,憑發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷;首次付租或變動(dòng)租金支付時(shí),需將租賃合同復(fù)印一份作為附件粘貼報(bào)銷;水電費(fèi)需提供正規(guī)的公司發(fā)票,并注明費(fèi)用期間。10.裝修費(fèi):總裁審批后《裝修預(yù)算審批表》需在分公司財(cái)務(wù)備案;支付施工隊(duì)進(jìn)度款,需提供《店面裝修款申請(qǐng)表》,及裝修隊(duì)合同簽訂人簽字的收據(jù);報(bào)銷自購(gòu)材料,需提供購(gòu)物發(fā)票或收據(jù)(或網(wǎng)上購(gòu)物憑證),發(fā)票或收據(jù)需有材料名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額,材料商印章及聯(lián)系方式;自購(gòu)材料品類較多時(shí),可提供購(gòu)物清單進(jìn)行說(shuō)明(清單明細(xì)與發(fā)票必須對(duì)應(yīng))。票據(jù)填寫(xiě)、粘貼規(guī)范1.整理報(bào)銷票據(jù)時(shí),要分類整理、粘貼,比如:住宿票整理粘貼在一起、交通費(fèi)票整理粘貼在一起。然后,同類票據(jù)要按時(shí)間順序排列。2.所有報(bào)銷單據(jù)嚴(yán)格按單據(jù)要求認(rèn)真填寫(xiě),金額大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改。3.所有不符合《報(bào)銷票據(jù)規(guī)范要求》的票據(jù)一律按廢票處理,不予報(bào)銷;4.所有票據(jù)的取得需真實(shí),依據(jù)事實(shí)情況,該連號(hào)的需連號(hào),不該連號(hào)不能連號(hào),特殊情況需在票據(jù)背面說(shuō)明情況。5.所有超過(guò)規(guī)定限額及規(guī)定報(bào)銷期間的票據(jù),一律自行承擔(dān)。6.所有白條報(bào)銷單據(jù)原則上要有證明人,沒(méi)有證明人的一律不予報(bào)銷。各相關(guān)費(fèi)用的具體規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):在業(yè)務(wù)招待中,要本著“熱情、禮貌、節(jié)儉”的招待原則??偨?jīng)理、副總經(jīng)理,招待費(fèi)用不得超過(guò)100元/人的標(biāo)準(zhǔn);部門經(jīng)理級(jí)別的干部招待客人,不得超過(guò)80元/人的標(biāo)準(zhǔn);業(yè)務(wù)人員等人員招待客人,需要提前報(bào)備總經(jīng)理,且招待費(fèi)用不得超過(guò)60元/人的標(biāo)準(zhǔn)。以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)均包含招待用煙、酒。報(bào)銷最高額度以總就餐人數(shù)*招待標(biāo)準(zhǔn)為限。除總經(jīng)理、副總經(jīng)理外,其他人員一律不準(zhǔn)發(fā)生娛樂(lè)活動(dòng)招待費(fèi)用。公司內(nèi)部員工之間招待費(fèi)用不允許報(bào)銷。交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):公司副總經(jīng)理以下級(jí)別人員需經(jīng)分公司總經(jīng)理同意后方可乘坐動(dòng)車或高鐵。公司副總經(jīng)理以下級(jí)別人員在市區(qū)原則上乘坐公共汽車或地鐵,如因特殊工作需要乘坐出租車,在注明原因,并經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后,按實(shí)際費(fèi)用的70%報(bào)銷。公司人員到所轄縣、區(qū)、地市或省會(huì)出差,原則上乘坐汽車,不允許乘坐出租車。如因特殊工作需要乘坐出租車,在注明原因及事項(xiàng),并經(jīng)總經(jīng)理審批后,按實(shí)際費(fèi)用的60%報(bào)銷。財(cái)務(wù)部出納在因資金安全等特殊情況下,可乘坐出租車,在注明原因及事項(xiàng),并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,給予實(shí)報(bào)實(shí)銷。所有出差人員要求代訂的火車票,費(fèi)用由個(gè)人先支付,公司再報(bào)銷。也可自行訂票。出差餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):出差餐費(fèi)按照每人每天30元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差期間,如陪同從事招待工作,不得重復(fù)享受該餐餐費(fèi)補(bǔ)貼。參加公司組織的各類活動(dòng)(含培訓(xùn)、會(huì)議、參觀),如組織方提供用餐,不得重復(fù)享受餐費(fèi)補(bǔ)貼。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):所有人員出差按如下順序優(yōu)先選擇住宿:宿舍客房協(xié)議酒店(按價(jià)格從低到高依次優(yōu)先選擇)其他酒店。協(xié)議酒店參見(jiàn)附表五:《華冠建材連鎖協(xié)議酒店匯總表》選擇協(xié)議酒店入住的,公司按照《華冠建材連鎖協(xié)議酒店匯總表》(附件五)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。實(shí)在因特殊原因不能選擇協(xié)議酒店的,需要在住宿票后說(shuō)明原因,且報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不能超過(guò)當(dāng)?shù)爻鞘械膮f(xié)議酒店價(jià)格;理由說(shuō)明不充分的,一律按照100元/晚的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。公司業(yè)務(wù)人員出差至所轄區(qū)縣、地市,原則上要求當(dāng)天返回,如實(shí)在不能返回的,住宿標(biāo)準(zhǔn)以120元/晚為最高上限。兩人一同出差,不可以按照每人的標(biāo)準(zhǔn)累加報(bào)銷,應(yīng)按照合理房間數(shù),本著節(jié)儉原則報(bào)銷。員工在上班所在城市的住宿發(fā)票一律不準(zhǔn)報(bào)銷。公關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):所有公關(guān)費(fèi)用,需執(zhí)行先申請(qǐng)?jiān)賵?zhí)行的原則,參見(jiàn)(附件六)《公關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)表》1000元以下公關(guān)費(fèi)用由執(zhí)行人申請(qǐng),總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。1000元以上且10000元以下的公關(guān)費(fèi)用,由分公司總經(jīng)理申請(qǐng),主管副總裁/總裁助理批準(zhǔn)后實(shí)施。超過(guò)10000元的公關(guān)費(fèi)用,由分公司總經(jīng)理申請(qǐng),均需總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。所有公關(guān)費(fèi)用,經(jīng)辦人先辦理借支手續(xù),經(jīng)報(bào)銷流程審批結(jié)束后進(jìn)行沖賬。超過(guò)1000元以上的公關(guān)費(fèi)用,原則上由分公司總經(jīng)理級(jí)別以上人員執(zhí)行。所有對(duì)外贈(zèng)送的任何禮品,包括煙、酒、茶葉、飾品等,一律由分公司/總部的行政進(jìn)行購(gòu)買并登記,任何人均不得自行購(gòu)買禮品直接送客戶;特殊禮品需要自行購(gòu)買的必須事先請(qǐng)示總裁同意,否則財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷。所有對(duì)外贈(zèng)送禮品或紅包的,原則上必須有我公司第二人在現(xiàn)場(chǎng),在報(bào)銷單或禮品領(lǐng)用單上簽字。(附件七)《禮品領(lǐng)用登記表》。因公借支:公司所有的因公借款都由經(jīng)辦人申請(qǐng),并??顚S?。原則上采用項(xiàng)目管理方式。3000元以下的借支項(xiàng)目,按類別分開(kāi)借款,如房租借支、水電費(fèi)辦理等。需經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)。3000元以上的項(xiàng)目需要事先填寫(xiě)項(xiàng)目預(yù)算表,經(jīng)按相應(yīng)的權(quán)責(zé)審批后,憑審批后的表格辦理借支。原則上依據(jù)項(xiàng)目的事實(shí)進(jìn)度,分批借款和付款,財(cái)務(wù)部可要求經(jīng)手人提供上次借支金額的付款憑證(或使用情況),再辦理下次借支;前款不清后款不借。所有項(xiàng)目的借款,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人統(tǒng)一借款,統(tǒng)一報(bào)賬。各項(xiàng)目的預(yù)算審批權(quán)責(zé)見(jiàn)相關(guān)項(xiàng)目制度或表格說(shuō)明。員工因公借款,3000元以內(nèi)由總經(jīng)理書(shū)面審批;5000元以上(含)的借款,有總經(jīng)理書(shū)面初審,傳主管副總裁/總裁助理批準(zhǔn)。定額備用金借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)半年,財(cái)務(wù)部每年6月30日及12月30日進(jìn)行清理。如需繼續(xù)借用,重新辦理審批手續(xù)。因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更手續(xù)采用原責(zé)任人辦理還款手續(xù),新責(zé)任人辦理借款手續(xù)。所有因公借款項(xiàng)目,經(jīng)手人必須在事情完結(jié)之日起7個(gè)工作日內(nèi)將所有票據(jù)分類整理、粘貼整齊,進(jìn)入報(bào)銷流程。店面裝修:店面裝修、改造前必須先將裝修預(yù)算申請(qǐng)表報(bào)總部設(shè)計(jì)中心總監(jiān)審核簽字;將設(shè)計(jì)中心審核后的裝修預(yù)算申請(qǐng)表傳回總部財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字;總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)將經(jīng)設(shè)計(jì)中心和財(cái)務(wù)中心審核過(guò)的裝修預(yù)算申請(qǐng)表報(bào)總裁最終審核簽字;總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)將總裁最終核定的裝修預(yù)算申請(qǐng)表回傳分公司,通知分公司按預(yù)算執(zhí)行;在裝修過(guò)程中,總部財(cái)務(wù)的每一次撥款都必須核實(shí)審批后的裝修預(yù)算申請(qǐng)表上的費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目;裝修預(yù)算中單個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)際支出不得超過(guò)該單個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算的5%,超過(guò)5%部分必須單獨(dú)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)總裁審批同意,否則總部財(cái)務(wù)和分公司財(cái)務(wù)均不得對(duì)該單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行超預(yù)算支付結(jié)算;對(duì)于無(wú)預(yù)算項(xiàng)目需要支付的,由分公司單獨(dú)就此新增預(yù)算項(xiàng)目填寫(xiě)裝修預(yù)算申請(qǐng)表,并按流程進(jìn)行審批;新增預(yù)算部分不得超過(guò)原預(yù)算的5%;裝修完成后,分公司財(cái)務(wù)將裝修實(shí)際費(fèi)用支出項(xiàng)目金額與預(yù)算申請(qǐng)項(xiàng)目核對(duì),并將裝修費(fèi)用決算表報(bào)總部財(cái)務(wù)中心。店面裝修審批附表詳見(jiàn)(附件八——附件十三)廣告投入及大型活動(dòng):廣告或物料制作,要求簽訂廣告發(fā)布合同或物料制作協(xié)議,單次金額在1萬(wàn)元以上或月結(jié)客戶的,原則上要求總經(jīng)理與整合傳播負(fù)責(zé)人共同參與洽談。廣告物料安裝完畢,整合傳播人員需組織驗(yàn)收,原則上由使用部門在《驗(yàn)收登記表》上簽字(門店的由店長(zhǎng)簽字確認(rèn),業(yè)務(wù)部門的由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),無(wú)法界定使用部門的由總經(jīng)理簽字確認(rèn))。月結(jié)客戶的協(xié)議,需事前交財(cái)務(wù)部備案并檔;非月結(jié)客戶的,報(bào)銷時(shí),需提供合同原件給財(cái)務(wù)作報(bào)銷憑證。廣告費(fèi)、物料制作費(fèi)付款時(shí),應(yīng)先收票,后付款。即經(jīng)辦人需要求廣告公司先提供發(fā)票或收據(jù),并附上《大型活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》及《驗(yàn)收登記表》,經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核,分公司總經(jīng)理審批后,再付款。如實(shí)在需先付款再取回發(fā)票的,經(jīng)辦人需在付款后的五個(gè)工作日內(nèi)取回廣告發(fā)票,特殊情況的,最晚當(dāng)月月底前要回發(fā)票,否則,財(cái)務(wù)將此費(fèi)用轉(zhuǎn)為經(jīng)辦人個(gè)人借支。臨促禮儀費(fèi)用報(bào)銷,需注明聘請(qǐng)人數(shù)、聘請(qǐng)日期,有臨促禮儀獎(jiǎng)金的,還需有獎(jiǎng)金類別、計(jì)算依據(jù)等。臨促禮儀費(fèi)用由經(jīng)辦人先辦借支,憑臨促、禮儀勞務(wù)費(fèi)及獎(jiǎng)金簽收表進(jìn)行報(bào)銷后沖帳。大型活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷需提交審批后的《大型活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》。附表詳見(jiàn)(附件十四——附件十五)房租水電費(fèi):所有租賃事項(xiàng),必須在正式合同簽訂前,填寫(xiě)《租賃費(fèi)用審批表》,經(jīng)審批后簽訂租賃合同,《租賃費(fèi)用審批表》、合同原件及補(bǔ)充協(xié)議留財(cái)務(wù)存檔,經(jīng)辦部門可留復(fù)印件存檔。店面租賃,由分公司總經(jīng)理申請(qǐng),主管副總裁/總裁助理審核,財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核,總裁核準(zhǔn)。倉(cāng)庫(kù)、辦公室的租賃,由分公司總經(jīng)理申請(qǐng),主管副總裁/總裁助理初審,總部主管行政倉(cāng)儲(chǔ)的副總裁審核,財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核,總裁核準(zhǔn)。員工宿舍的租賃,由分公司總經(jīng)理申請(qǐng),主管副總裁/總裁助理初審,總裁辦主任審核,財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核,總裁核準(zhǔn)。首次付租或變動(dòng)租金首次支付時(shí),需將租賃合同復(fù)印一份作為附件粘貼報(bào)銷;辦公室及員工宿舍房租費(fèi)支付時(shí),由行政人員按合同約定的金額填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)審批單》并完成相關(guān)審批手續(xù),交財(cái)務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù);如必須用現(xiàn)金結(jié)算的客戶,由行政人員先辦借款支付,憑當(dāng)月房東的發(fā)票或收據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)后沖帳;借款手續(xù)與房屋租金要相互對(duì)應(yīng),即一份借款手續(xù)對(duì)應(yīng)1-2處房屋租賃費(fèi)用,借支金額不得超越租金;店面租金由店面負(fù)責(zé)人通知財(cái)務(wù)人員按合同約定的金額填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)審批單》,總經(jīng)理審批后,出納轉(zhuǎn)帳支付給合同約定的收款人帳戶;倉(cāng)庫(kù)租金,由倉(cāng)庫(kù)主管按合同約定的金額填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)審批單》,交財(cái)務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù);如必須用現(xiàn)金結(jié)算的客戶,由倉(cāng)庫(kù)主管或行政人員先辦借款支付,憑當(dāng)月憑房東的發(fā)票或收據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)后沖帳;借款手續(xù)與房屋租金要相互對(duì)應(yīng),即一份借款手續(xù)對(duì)應(yīng)1-2處房屋租賃費(fèi)用,借支金額不得超越租金。水電費(fèi)的交納,能轉(zhuǎn)賬支付的,由經(jīng)辦人填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的《資金支付申請(qǐng)審批單》,交財(cái)務(wù)辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù);不能轉(zhuǎn)賬支付的,由經(jīng)辦人辦理借支(按每月用電量為依據(jù)),一周內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票或收據(jù)來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)銷沖賬;商場(chǎng)沖卡交納電費(fèi)的,由各分公司財(cái)務(wù)部依據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r確定水電費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。在洽談租賃合同的時(shí)候,要盡量爭(zhēng)取直接與水務(wù)公司、供電局交納的水電費(fèi)。日常使用過(guò)程中,要盡量節(jié)約用水、用電。所有轉(zhuǎn)賬支付的費(fèi)用,由申請(qǐng)人負(fù)責(zé)在5個(gè)工作日內(nèi)取回發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù),否則,轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)轉(zhuǎn)為個(gè)人借支。所有租賃費(fèi)與水電費(fèi)報(bào)銷,需注明費(fèi)用期間。審批附表詳見(jiàn)(附件十六——附件十八)物流運(yùn)輸費(fèi):全公司物流運(yùn)輸費(fèi)用原則上執(zhí)行月結(jié)制度,所有運(yùn)輸合同必須在財(cái)務(wù)備案??偛堪l(fā)貨至分公司的物流運(yùn)輸費(fèi)用,統(tǒng)一由總部采購(gòu)中心負(fù)責(zé)長(zhǎng)途運(yùn)費(fèi)的結(jié)算,分公司負(fù)責(zé)市內(nèi)短途運(yùn)費(fèi)的結(jié)算。分公司之間調(diào)貨的運(yùn)輸費(fèi)用,由調(diào)出部門分公司物流主管(或倉(cāng)庫(kù)主管)負(fù)責(zé)洽談,洽談結(jié)果需告之調(diào)入分公司倉(cāng)庫(kù)主管并征得其同意,運(yùn)輸費(fèi)用統(tǒng)一由調(diào)入分公司物流主管(或倉(cāng)庫(kù)主管)負(fù)責(zé)支付。分公司簽訂協(xié)議的包月送貨車,固定費(fèi)用的按合同執(zhí)行,涉及油費(fèi)及路橋費(fèi)報(bào)銷的,按《公司車輛管理制度》的要求執(zhí)行粘票。分公司簽訂的包月送貨車,按件計(jì)費(fèi)的,將《外聘車輛費(fèi)用表》(附件十九)按送貨日期排序,粘貼整齊,每周與財(cái)務(wù)交票一次,按月結(jié)算。費(fèi)用結(jié)算支付流程如下:司機(jī)申請(qǐng)、物流主管(或倉(cāng)庫(kù)主管)初核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)、出納付款。倉(cāng)庫(kù)臨時(shí)外請(qǐng)的運(yùn)輸費(fèi),必須憑《外聘車輛費(fèi)用表》及收據(jù)結(jié)款,收據(jù)上要有實(shí)收運(yùn)費(fèi)金額,車牌號(hào),司機(jī)電話及簽名。其他部門臨時(shí)外請(qǐng)車輛,原則上由倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一安排,否則須提前請(qǐng)示分公司總經(jīng)理,報(bào)銷手續(xù)及要求同倉(cāng)庫(kù)請(qǐng)車;市內(nèi)短途運(yùn)費(fèi),由倉(cāng)庫(kù)主管申請(qǐng),于次月15日之前將支付申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)審核;總部長(zhǎng)途運(yùn)費(fèi),由采購(gòu)經(jīng)理申請(qǐng),于次月20日之前將支付申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)審核。涉及租賃車輛的固定費(fèi)用及勞務(wù)報(bào)酬,一律按費(fèi)用報(bào)銷途徑發(fā)放,嚴(yán)禁利用員工工資表途徑發(fā)放。外聘車輛均應(yīng)簽訂運(yùn)輸協(xié)議,協(xié)議內(nèi)容包括但不限于:駕駛員及車輛的運(yùn)輸資質(zhì),如駕駛證、營(yíng)業(yè)性道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)權(quán)證明、年檢合格證、有效的運(yùn)輸證、行駛證等。以上證明需復(fù)印留檔。車輛的保險(xiǎn)和費(fèi)用,為車輛購(gòu)買交強(qiáng)險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)。車輛所有人必須支付駕駛員的報(bào)酬、福利以及為駕駛員購(gòu)買意外保險(xiǎn)。意外保險(xiǎn)單的正本存放或復(fù)印留檔于我公司。運(yùn)輸費(fèi)的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)及方法。運(yùn)輸貨物的交接及破損、丟失情況的處理。其他內(nèi)容。瓷磚加工費(fèi):瓷磚加工費(fèi)要求由總經(jīng)理(或售后負(fù)責(zé)人)與加工廠簽訂加工協(xié)議,協(xié)議對(duì)加工價(jià)格、運(yùn)輸及付款方式以及收款人帳戶要標(biāo)明。所有加工協(xié)議需在財(cái)務(wù)備案。報(bào)銷時(shí),憑《月結(jié)對(duì)賬單》(附件二十)及加工費(fèi)發(fā)票或收據(jù)(收據(jù)必須加蓋加工廠印章,收款人及電話),經(jīng)辦人在發(fā)票上簽名。并以店面開(kāi)具的《華冠建材連鎖委托加工單》作為附件,《月結(jié)對(duì)賬單》明細(xì)與委托加工單能相互對(duì)應(yīng)并核實(shí)。售后負(fù)責(zé)人定期報(bào)銷,費(fèi)用款由財(cái)務(wù)直接匯到加工協(xié)議指定的收款人帳戶上。具體流程是加工廠申請(qǐng)、倉(cāng)庫(kù)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。其他未盡相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng),參照總部《財(cái)務(wù)制度手冊(cè)》(2014年第一版)執(zhí)行。該費(fèi)用管理制度從2014年1月1日起執(zhí)行。二0一四年三月七日發(fā):華冠建材上海分公司各部門及下轄分公司報(bào):總經(jīng)理\總裁助理內(nèi)部培訓(xùn) 發(fā)文部門:財(cái)務(wù)部簽批人:唐毅擬稿人:章先容附件一:華冠建材連鎖財(cái)務(wù)報(bào)銷收票登記表分公司:第頁(yè)總頁(yè)序號(hào)收票日期報(bào)銷人票據(jù)主要內(nèi)容摘要附件份數(shù)擬報(bào)銷金額合計(jì)說(shuō)明:此收票登記表由交票人自己填寫(xiě),作為交票人與財(cái)務(wù)交票的依據(jù)。收票人只對(duì)票據(jù)的填寫(xiě)數(shù)據(jù)核對(duì),該數(shù)據(jù)不作為實(shí)際報(bào)銷依據(jù)。附件二:華冠建材連鎖員工報(bào)銷單據(jù)匯總表分公
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