財政學第一章

GuoXiaoli

財政學國曉麗bjguoxl@163.com(PublicFinance)生活中的財政現(xiàn)象__如就業(yè)、社會保障、高等教育、環(huán)保、大型工程......

__你能列舉哪些生活中的財政現(xiàn)象或財政問題？GuoXiaoliGuoXiaoli現(xiàn)實生活中的財政現(xiàn)象？一、就家庭和居民個人而言，生老病死都和財政密切相關(guān)

1．義務(wù)教育

2．公費醫(yī)療

3．養(yǎng)老保險

4．價格補貼

5．基本生活保障

6．就業(yè)與再就業(yè)工程

二、就工商企業(yè)而言

1．主要納稅人

2．享用政府提供的公共工程和公共服務(wù)

3．享受政府提供的各種優(yōu)惠支持，如稅收優(yōu)惠、投資抵免、加速折舊

三、政府的生產(chǎn)建設(shè)

1．電站、煤礦、鋼鐵廠

2．橋梁、鐵路、公路網(wǎng)

3．農(nóng)業(yè)水利工程、灌溉系統(tǒng)

……這些現(xiàn)象都離不開政府行為，是政府職能履行的表現(xiàn)。既然財政現(xiàn)象與我們的生活息息相關(guān)，我們要主動認識財政現(xiàn)象和不斷發(fā)現(xiàn)財政問題，并在新常態(tài)下去與時俱進的學習和了解財政現(xiàn)象與問題。聯(lián)系實際，不斷觀察和思考。2016年兩會即將召開，有許多新的政策信號。請同學們關(guān)注兩會，并學習以下資料：《2016年政府工作報告》，“李克強總理答中外記者問”，“財政部長答記者問”。GuoXiaoli從兩會的信息中思考其中哪些是財政現(xiàn)象和財政問題？由于財政反映的是以國家或政府為主體的經(jīng)濟行為，隨著國家發(fā)展和政策變化，財政學的研究內(nèi)容也不是一成不變的，而是與時俱進的。GuoXiaoli學習方法

要獨立思考、學會學習尤其是自學、嘗試理論聯(lián)系實際和知識運用、參考課件和依托教材、但不一味依賴教材紀律要求成績：包括平時成績30%+期末成績70%GuoXiaoliGuoXiaoli參考教材陳共,《財政學（第八版）》,中國人民大學出版社,2015沈琳，《原來財政學可以這樣有趣》，西南財經(jīng)大學出版社，2012唐祥來、康鋒莉，《財政學》，人民郵電出版社，2013鄧子基,《財政學(第三版)》,高等教育出版社,2008哈維?羅森,《財政學(第七版)》布坎南,《公共財政》斯蒂格里茨,《公共部門經(jīng)濟學》GuoXiaoli課程簡介財政學是高等院校經(jīng)濟類專業(yè)、各財經(jīng)類專業(yè)及工商管理專業(yè)的必修課和核心課之一。它通過闡明財政的基本知識、基本理論和基本管理技能，系統(tǒng)地分析政府如何通過稅收、國債、預(yù)算、公共支出、政府采購等財政政策手段，實現(xiàn)對宏觀經(jīng)濟的干預(yù)，從而彌補市場失靈，實現(xiàn)財政職能。在我國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的過程中，政府職能也正經(jīng)歷著重大的轉(zhuǎn)變，許多新情況、新問題亟待我們?nèi)ソ鉀Q。因此，深入學習財政學相關(guān)理論和知識，為后續(xù)專業(yè)課程的學習奠定基礎(chǔ)，便顯得尤為重要。本課程以“基礎(chǔ)理論——財政支出——財政收入——國債——國家預(yù)算——財政政策”為內(nèi)容體系。

財政學是一門宏觀經(jīng)濟學；由于它往往與國家、政府等政治問題聯(lián)系在一起，它又是一門政治經(jīng)濟學；財政學主要研究的是政府如何理財、如何向人們提供公共物品和公共服務(wù)的問題，所以，它還是一門政府經(jīng)濟學或公共部門經(jīng)濟學。

財政學無疑是對個人與國家之間關(guān)系的高深的討論。沒有比財政學更好的學校教育了?！呖死S·克勞斯，捷克前總理GuoXiaoliGuoXiaoli到底何為財政？財政是黨和政府履行職能的物質(zhì)基礎(chǔ)、體制保障、政策工具和監(jiān)管手段。我國財政部長謝旭人用“為國理財，為民服務(wù)”8個字詮釋了財政部門的重任。財政部部長樓繼偉

2009年部長訪談錄:謝旭人“為國理財為民服務(wù)”2015年全國民生保障性財政支出保持增長第一章財政概念和財政職能本章重要知識點：財政的概念、財政四要素、財政的本質(zhì)與主要內(nèi)容理解市場和政府的關(guān)系及與財政的聯(lián)系理解財政的三個職能GuoXiaoliGuoXiaoli

第一節(jié)財政概念一、財政的基本含義和基本特征（一）財政的基本含義財政的產(chǎn)生——原始社會末期→出現(xiàn)剩余產(chǎn)品→私有制產(chǎn)生→階級產(chǎn)生→國家產(chǎn)生→財政產(chǎn)生第一章財政概念和財政職能

GuoXiaoli財政是一種經(jīng)濟現(xiàn)象或經(jīng)濟行為——與政治關(guān)系密切財政概念—從實際工作來說，是政府的一個經(jīng)濟部門，即財政部門，“國家的帳房管家”，通過財政收支活動籌集和供給經(jīng)費和資金，保證實現(xiàn)政府的職能?！獜慕?jīng)濟學意義來看，是一個經(jīng)濟范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達到資源優(yōu)化配置、公平分配及經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展的目標；或財政是以國家為主體的分配活動。財政學需要研究一個社會應(yīng)該在多大程度上依靠市場來進行分配，多大程度上可以通過政府對收入進行再分配，政府的各種活動以及各種不同的再分配方式會對收入分配產(chǎn)生怎樣的影響，哪些方式可以較好地實現(xiàn)既定的目標。收入再分配（incomeredistribution）是指政府通過其活動，對市場所形成的收入分配格局進行的調(diào)整，它是政府在收入分配領(lǐng)域所從事的活動。這種活動具體形式是多種多樣的。GuoXiaoliGuoXiaoli財政的基本要素主體：國家或政府客體：一部分國民收入形式：實物、力役或價值形式目的：滿足國家實現(xiàn)其職能的需要GuoXiaoli財政的本質(zhì)財政的本質(zhì)是以國家或政府為主體的分配關(guān)系。GuoXiaoli主要內(nèi)容經(jīng)濟體系中，個人、企業(yè)與國家之間的分配關(guān)系，主要是個人與國家之間、企業(yè)與國家之間的分配關(guān)系；政府機構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部，各級政府之間的分配關(guān)系，主要是中央政府與地方政府之間、地方各級政府之間的關(guān)系。GuoXiaoli小結(jié)：財政是國家或政府為主體的收支活動，它是一國政府采取實物、力役或價值形式，以一部分國民收入為分配對象，為滿足國家實現(xiàn)其職能的需要而實施的分配活動。在本質(zhì)上體現(xiàn)著以國家為主體的分配關(guān)系。2023/2/1財政學原理19財政學研究的基本問題1、政府的經(jīng)濟活動范圍和支出范圍。政府與市場的合理分工和定位。2、政府經(jīng)濟行為對國民經(jīng)濟的影響。3、政府制定財政政策的理論和客觀依據(jù)。財政政策目標、工具、效應(yīng)等。4、政府經(jīng)濟行為的有效性以及政府資源的有效配置。

GuoXiaoli（二）財政的基本特征1.公共性與階級性（利益集團性）基本屬性公共性——指財政活動所具有的滿足社會成員的公共需要的屬性。這是財政活動的共性，在不同社會形態(tài)下的國家財政所共同具有的性質(zhì)?！哂袣v史階段性——地域性GuoXiaoli階級性（利益集團性）指財政反映著參與財政分配活動的各種利益集團之間的利益互動關(guān)系。這一屬性是財政的個性在不同社會形態(tài)下，財政體現(xiàn)出不同的利益集團性在奴隸社會、封建社會、資本主義社會中，財政均體現(xiàn)著階級性，但隨社會形態(tài)的演進而減弱。在社會主義社會中，階段性位于次要地位，利益集團性變得顯著。GuoXiaoli2.強制性和非直接償還性3.收入與支出的對稱性GuoXiaoli第二節(jié)財政職能一、研究財政職能的思路和意義（approachandsignificanceofresearchingfunctionsofpublicfinance）

二、資源配置職能（resourceallocation）三、收入分配職能（incomedistribution)四、經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能（economicstabilizationanddevelopment）財政職能財政職能是財政客觀具有的功能或能力，也就是財政“該干什么“的問題；市場機制有效時，財政要“無為而治“，否則“越位”；市場機制無效時，財政要“盡力而為”，否則“缺位”。GuoXiaoli

在社會主義市場經(jīng)濟下，財政職能主要包括:

資源配置職能

收入分配職能

經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能財政是政府的一種經(jīng)濟行為，是履行和實現(xiàn)政府經(jīng)濟職能的手段，因此財政職能就是政府的經(jīng)濟職能。資源配置職能財政的配置職能：是由政府介入或干預(yù)產(chǎn)生的，其特點和作用是通過本身的收支活動為政府供給公共物品提供經(jīng)費和資金，引導(dǎo)資源的流向，彌補市場的失靈和缺陷，最終實現(xiàn)全社會資源配置的最優(yōu)效率。在市場經(jīng)濟中，財政不僅是一部分社會資源的直接分配者，也是全社會資源配置的調(diào)節(jié)者。這一特殊地位，決定了財政的資源配置職能既包括對用于滿足社會公共需要資源的直接分配，又包括對全社會資源的間接調(diào)節(jié)。GuoXiaoliGuoXiaoli資源配置職能的主要內(nèi)容調(diào)節(jié)社會資源在不同地區(qū)之間的配置調(diào)節(jié)社會資源在不同行業(yè)或部門之間的配置調(diào)節(jié)社會資源在政府部門與非政府部門之間的配置GuoXiaoli資源配置職能財政配置的機制和手段1．在明確社會主義市場經(jīng)濟中政府經(jīng)濟職能的前提下，確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合理比率，以實現(xiàn)資源配置總體效率。2．優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。GuoXiaoliGuoXiaoli3．合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家重點建設(shè)。4．通過政府投資、稅收政策和財政補貼等手段，帶動和促進民間投資、吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟增長率。5．提高財政資源配置本身的效率。GuoXiaoli收入分配職能是指政府財政收支活動對各個社會成員收入在社會財富中所占份額施加影響，以公平收入分配。在政府對收入分配不加干預(yù)的情況下，一般會根據(jù)個人財產(chǎn)多少和對生產(chǎn)所做貢獻大小等因素，將社會財富在社會各成員之間進行初次分配。這種市場化分配有利于提高效率，但容易造成社會成員間收入差距過大，從而需要政府對市場初次分配結(jié)果實施再分配調(diào)節(jié)，促進形成合理有序的收入分配格局，維護社會公平與正義。財政的收入分配職能主要通過稅收調(diào)節(jié)、轉(zhuǎn)移性支出（如社會保障支出、救濟支出、補貼）等手段來實現(xiàn)。收入分配職能收入分配職能財政具有的矯正收入結(jié)構(gòu)、維護社會穩(wěn)定的能力該職能的產(chǎn)生背景：市場經(jīng)濟中必然出現(xiàn)的收入分配上的“馬太效應(yīng)”該職能的作用點消費成本----通過稅收等改變價格結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)人們消費成本和生活水平可支配收入----通過稅收等調(diào)節(jié)人們可支配收入結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)相對公平該職能的作用效果主要體現(xiàn)在降低基尼系數(shù)上GuoXiaoli收入分配職能——洛侖茲曲線和基尼系數(shù)洛侖茲曲線絕對公平分配線美國統(tǒng)計學家1907年）提出了著名的洛倫茲曲線。意大利經(jīng)濟學家基尼在此基礎(chǔ)上定義了基尼系數(shù)。

用來反映收入分配不平等的程度?；嵯禂?shù)G=AA+B0≦G≦1G絕對平等絕對不平等絕對平均曲線絕對不平均曲線0收入人口100%20%40%60%80%100%20%40%60%80%可支配收入曲線AB洛倫茨曲線洛倫茨曲線GuoXiaoli收入分配職能——洛侖茲曲線和基尼系數(shù)畫一個矩形，矩形的高衡量社會財富的百分比。在矩形的長上，將100的家庭從最貧者到最富者至左向右排列。在這個矩形中，將每一百分的家庭所有擁有的財富的百分比累計起來，并將相應(yīng)的點畫在圖中，便得到了一條曲線就是洛倫茲曲線。它反映了收入分配的不平等程度。彎曲程度越大，收入分配程度越不平等；反之亦然。特別是，如果所有收入都集中在某一個人手里，而其余人口均一無所有，收入分配達到完全不平等，洛倫茲曲線成為折線OHL；另一方面，如果任一人口百分比等于其收入百分比，從而人口累計百分比等于收入累計百分比，則收入分配就是完全平等的，洛倫茲曲線成為通過原點的45度線OL?；嵯禂?shù)的分區(qū)控制標準GuoXiaoli2013年0.4732014年0.4692015年0.4622015年全國居民收入基尼系數(shù)降至0.462GuoXiaoli收入分配職能

財政實現(xiàn)收入分配的機制和主要手段：1．劃清市場分配和財政分配的界限和范圍，避免政府職能的“越位”和“缺位”2．規(guī)范工資制度3．加強稅收調(diào)節(jié)4.通過轉(zhuǎn)移性支出，維持人們的生活水平和福利水平GuoXiaoli經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能財政實現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和主要手段：1．經(jīng)濟穩(wěn)定的目標集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總需求的大體平衡。2．在財政實踐中，通過一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動”穩(wěn)定作用。如累進稅制度GuoXiaoli個人所得稅（累進稅）稅率表GuoXiaoli3．通過投資、補貼和稅收等多方面安排，加快公共設(shè)施的發(fā)展，消除經(jīng)濟增長中的“瓶頸”，支持第三產(chǎn)業(yè)的興起，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換，保證國民經(jīng)濟穩(wěn)定與高速發(fā)展的最優(yōu)結(jié)合。4．財政應(yīng)切實保證非生產(chǎn)性的、社會的公共需要。GuoXiaoli第三節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學的基本問題--公共財政理論的核心研究市場和政府之間的相互作用--分析背景基于市場的存在--分析思路市場有效→市場失靈→政府責任→政府失靈→市場與政府之間的選擇GuoXiaoli一、政府和市場的關(guān)系二、市場：市場效率和市場失靈(market:marketefficiencyandmarketfailures)

三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效(government:governmentinterventionandgovernmentfailures)

GuoXiaoli看不見的手“看不見的手”家庭和企業(yè)在市場上相互交易，他們仿佛被一只看不見的手所指引，并導(dǎo)致了對私人有利的市場決策同樣對社會也是有利的。

原理亞當·斯密(1776)：《國富論》人性假設(shè)：利已結(jié)果：競爭可以引導(dǎo)追求私人利益的個人追求公共利益，就像被一只看不見的手所左右。GuoXiaoli競爭市場的效率單個競爭性市場視角的考察競爭性市場的調(diào)整機制GuoXiaoli圖1-1競爭市場的效率單個競爭性市場視角的考察GuoXiaoli圖1-2競爭性市場的調(diào)整機制競爭性市場的調(diào)整機制GuoXiaoli市場效率：帕累托效率標準（帕累托最優(yōu)狀態(tài)）GuoXiaoli市場失靈的主要表現(xiàn):（市場無法有效地分配商品和勞務(wù)的情況）1.壟斷2.信息不充分和不對稱3.外部效應(yīng)與公共物品4.收入分配不公5.經(jīng)濟波動市場失靈紐約證券交易所GuoXiaoli二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟作用（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段（三）政府干預(yù)失效

GuoXiaoli政府的經(jīng)濟作用（政治、社會和經(jīng)濟）財政學是一門研究財政運行規(guī)律的學科，而財政部門作為政府一個經(jīng)濟部門，首先是直接執(zhí)行政府的經(jīng)濟職能，并通過執(zhí)行經(jīng)濟職能來保證政治職能和社會職能的有效實施。GuoXiaoli圖1－1政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖

政府的經(jīng)濟作用產(chǎn)品政府要素市場征稅公共物品貨幣需求生產(chǎn)要素征稅產(chǎn)品

供給公共物品供給生產(chǎn)要素企業(yè)家庭產(chǎn)品市場貨幣貨幣貨幣GuoXiaoli政府的職責提供法治制度 保持和保護競爭 克服市場無效 促進社會公平 保持經(jīng)濟穩(wěn)定（政治、社會和經(jīng)濟） GuoXiaoli1.1.1提供法治制度 確保法治是政府的首要職責法治原則確立產(chǎn)權(quán)，并且保護人們的自由權(quán)和生命權(quán)。法治的好處沒有法治，就沒有市場的存在，社會就會失去可以從市場交易所帶來的收益；沒有法治，人們就會產(chǎn)生利用資源掠奪他人財富的動機，社會將因生產(chǎn)性活動減少而產(chǎn)生第二類損失。GuoXiaoli1.1.2保持和保護競爭 保持和保護競爭性市場是政府的重要職責壟斷造成的效率損失

延伸資料——“專家：11年效率損失4萬億石油壟斷亟須改弦”——報告稱我國行政性壟斷導(dǎo)致社會福利損失上萬億GuoXiaoli1.1.3克服市場無效公共物品(publicgoods)見公共物品與公共需要指在消費上具有非競爭性的產(chǎn)品例：路燈、國防等外部性(externalities)指經(jīng)濟主體的行為以市場價格以外的方式影響他人的福利的情形。外部性具有正外部和負外部之分。例：汽車尾氣排放

信息不對稱(asymmetricinformation)指交易中的一方擁有另一方得不到的信息的情形例：舊車市場政府干預(yù)

在二手車，或叫舊車市場中，各種產(chǎn)品、每輛車的情況是不同的，如新舊程度，各零部件的性能好壞、高低等。這些情況、信息作為車子的賣主是知道、掌握的。而各輛車子千差萬別的性能狀況信息對于市場上的買主而言是不可能詳盡充分掌握的，或者相對于賣主而言信息是不完整的。

于是在舊車市場里這一現(xiàn)象便產(chǎn)生了：市場的賣主對車子的信息的掌握是充分的、完全的，而買主對車子的信息的了解則是不充分、不完全的。這種現(xiàn)象經(jīng)濟學上便稱之為“信息的不對稱”現(xiàn)象。由于信息不對稱，買主對賣主所提供的信息不信任，賣主只能以市場上所有的舊車的平均性能水平為基準進行統(tǒng)一的定價，然而這一市場平均定價相對于市場上大多數(shù)的舊車而言是失真的，因為它與每一輛車所涵蓋的性能內(nèi)容信息是背離的。對于性能水平和新舊程度低于平均水平的舊車而言，市場價格高估了它的價值，賣主自然非常樂意將它以市場價格出售。而對于性能水平和新舊程度高于平均水平的舊車而言，市場價格低估了它的價值，賣主便會十分不樂意將他們的舊車以低價出售，出售意愿便會減弱。并且隨著時間的不斷推移，這些舊車的價值長久地被低估，將會導(dǎo)致一部分這樣高價值的舊車退出流通市場。而隨著一部分高價值的舊車退出市場，整個市場舊車的平均水平有所下降，市場價格亦隨之下降。出于同樣的原因，接著又有一批高價值的舊車退出市場。

因而，惡性循環(huán)往復(fù)，市場信息的不對稱導(dǎo)致了自由市場的兩個負面影響：（1）次品將會泛濫和充斥市場。（2）市場會呈不斷萎縮進而消亡的趨勢。GuoXiaoli政府具有征稅的權(quán)力或者強迫居民交費，稅收的強制性可以制止人們的搭便車行為，稅收（或收費）收入可以用于購買公共產(chǎn)品。

GuoXiaoli補充4外部性有正外部性和負外部性之分產(chǎn)生正外部性的經(jīng)濟活動對他人產(chǎn)生積極的影響，無償給他人帶來利益。如養(yǎng)蜂人的蜜蜂無償為周圍的莊稼或花草采蜜，自己并未因此獲益。GuoXiaoli產(chǎn)生負外部性的經(jīng)濟活動則給他人帶來消極的影響，對他人施加了成本，但并不因此而付出代價。如造紙廠釋放的污水使下游及周邊的居民無法喝上干凈的引用水。－無論是正外部性還是負外部性的存在，價格機制本身都無法帶來社會資源有效率的配置，市場失靈，必須引入政府。GuoXiaoli1.1.4促進社會公平市場經(jīng)濟本身無法自動實現(xiàn)經(jīng)濟平等政府參與公平分配的必要性分配不公可能損及社會和政局的穩(wěn)定經(jīng)濟公平是正義體系的一個重要組成部分GuoXiaoli1.1.5保持經(jīng)濟穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定充分就業(yè)物價穩(wěn)定國際收支平衡宏觀經(jīng)濟的周期性波動市場經(jīng)濟缺少協(xié)調(diào)社會總供求平衡的機制一般認為，無須動用大量經(jīng)濟資源，政府的穩(wěn)定政策就能達到良好的效果。GuoXiaoli政府干預(yù)手段可以概括為：

--1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品--公共生產(chǎn)，即由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和事業(yè)單位，主要是生產(chǎn)由政府提供的公共物品。（有形、無形）3.財政手段

－通過征稅和收費為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費和資金。

因此，財政的目標是通過為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費和資金，最終滿足社會公共需要，同時又通過稅收優(yōu)惠、財政補貼和財政政策等手段調(diào)控市場經(jīng)濟運行。GuoXiaoli政府失效政府并非萬能政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1．政府決策失誤2．尋租行為3．政府提供信息不及時甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”5.公共決策參與主體的局限性GuoXiaoli政治市場也存在供求雙方的相互作用政治市場的需求方投票者(納稅人):理性而無知特殊利益集團：+政治家+官員→“鐵三角”政治市場的供給方政治家：不同的目標追求官員：具有追求預(yù)算最大化的動機.由于供求雙方信息的不對稱、權(quán)力的不對等，加之利益動機的存在等原因，制定出合理、有效、能實現(xiàn)公益的公共政策則具有很大的難度。.在公共決策失敗的諸多因素中，社會問題的復(fù)雜性、政策環(huán)境的變化、決策者的有限理性等是客觀原因；但公共決策者的自利行為是其主觀因素。GuoXiaoli這樣的例子很多，請舉例？解決辦法需要健全法律、完善制度和引導(dǎo)決策者樹立科學的決策價值觀是規(guī)制決策者自利行為，減少公共政策失敗的三條有效途徑。GuoXiaoli在市場與政府之間認識政府失靈的意義必須破除政府萬能的神話，切實設(shè)法讓財政決策制度更有效率地運轉(zhuǎn)。

我們面臨的現(xiàn)實不完美的市場+不完美的政府——市場在資源配置中發(fā)揮決定性作用！GuoXiaoli第四節(jié)公共物品與公共需求

——財政學的兩個基礎(chǔ)性概念（一）公共需求1.公共需求與私人需求私人需求：市場提供個別需要公共需求：國家機關(guān)和公共部門提供社會的公共需要由單個人內(nèi)在產(chǎn)生的不依賴他人而獨立存在并得以滿足的個人需要。當眾多個人作為一個整體時所產(chǎn)生的需求。公共需求的特征是社會公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同需要，就整個社會而言，必須由政府集中執(zhí)行和組織的社會職能的需要。是每一個社會成員可以無差別地共同享用的需要，一個或一些社會成員享用并不排斥其他社會成員享用。社會成員享用社會公共需要也要付出一定代價，如繳稅或付費。滿足公共需要是政府的職責，故滿足公共需要的物質(zhì)手段，只能是通過政府征稅和收費支撐的由國家機關(guān)和公共部門提供的公共物品。GuoXiaoliGuoXiaoli（二）公共物品1.人類社會需要的各式各樣的商品和服務(wù)依據(jù)需求主體和供給渠道的不同，分為公共物品與私人物品。私人物品：由市場供給用來滿足個別人需要的商品和服務(wù)公共物品：由國家機關(guān)和政府部門——公共部門提供用來滿足社會公共需要的商品和服務(wù)GuoXiaoli特點私人物品：----產(chǎn)品的總量等于每個消費者擁有的該產(chǎn)品數(shù)量的總和。

私人物品具有可加性和可分割性。用公式表達：---它們能夠分割開并可分別地提供給不同的個人，也不帶給他人外部的收益或成本。

----市場提供有效率。純私人物品:

Xj＝Σxij

式中，Xj為商品的總量；xij為第

i個消費者對這種商品的消費（擁有）量此公式表明：（1）商品Xj的總量等于每一個消費者i對這種商品的消費（擁有）數(shù)量之和；（2）私人物品在個人之間是可分的。GuoXiaoli公共物品:----不論每個人是否愿意購買它們，它們帶來的好處不可分開地散布到整個社區(qū)或社會。----政府提供有效率用公式表達：純公共物品：xn+j＝xin＋j此公式說明：（1）就消費目的而言，任何一個消費者i都可以支配公共物品的總量Xn+j（2）公共物品在個人之間是不可分的。GuoXiaoli

2.產(chǎn)品的經(jīng)濟性質(zhì)

——區(qū)分公共物品和私人物品的標準

競爭性：指消費者的增加將引起生產(chǎn)成本的增加，每多提供一件或一種私人物品，都要增加生產(chǎn)成本。

（主要考慮與他人競爭，是否增加成本或影響他人使用）非競爭性：消費者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加。排他性：指個人可以被排除在消費某種物品和服務(wù)的利益之外，當消費者為私人付錢購買后，他人就不能享用此種商品和服務(wù)所帶來的利益。（考慮是否付費，只有收費才能使用）非排他性：一些人享用公共物品帶來的利益不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益。免費搭車GuoXiaoli產(chǎn)品的不同類型私人產(chǎn)品：競爭性+排他性純公共產(chǎn)品：非競爭性+非排他性自然壟斷：非競爭性+排他性公共資源：競爭性+非排他性混合（準）公共物品GuoXiaoli產(chǎn)品的不同類型消費者增加，不引起成本增加不付費也不影響使用貴族學校或高校政府通過管制、稅收等手段加以解決。有時政府通達明確產(chǎn)權(quán)的方式，將公共資源轉(zhuǎn)變?yōu)樗饺水a(chǎn)品。公共地的悲劇GuoXiaoli焦點——在當前市場經(jīng)濟條件下，國家機關(guān)和公共部門提供公共物品是直接進行生產(chǎn)嗎？不是，不是實物供給，而是通過貨幣形式的征稅和撥款等財政收支過程提供的。即公共需要是提供公共物品的目的?！峁┕参锲肥撬袊覚C關(guān)和公共部門的職責，那么財政部門的職責是什么？財政部門不直接生產(chǎn)或提供公共物品，而是為國家機關(guān)和公共部門提供經(jīng)費和資金，通過各機關(guān)和部門提供公共物品，最終滿足社會的公共需要。公共物品的提供方式公共部門提供私人部門提供第三部門（非營利性組織）提供公私伙伴關(guān)系提供公共部門——國家機關(guān)、政府部門（政府）和由選舉產(chǎn)生的以及受選舉產(chǎn)生的人的委托而運行公共機構(gòu)的私人部門或組織。純公共物品的提供方式政府稅收公共部門提供《財政學》(第七版）陳共主編公共物品的提供方式政府純公共物品市場運行機制決定：市場通過買賣提供產(chǎn)品和服務(wù)，市場上誰有錢就可以購買產(chǎn)品或享用服務(wù)，錢多多買，錢少少買，無錢不能買。總之，市場交易要求利益邊界的精確性。非競爭性——新增一個消費者的邊際成本等于零。若公共物品按邊際成本定價，那么，由私人部門提供就得不到他所期望的最大利潤，所以私人投資者不會自愿提供純公共物品。非排他性——表明一個人使用公共物品，并不排除其他人同時使用，即使從技術(shù)上可以排他，但成本太大，這樣消費者不會自愿花錢消費這種物品，而是期望他人購買，自己從中受益，免費搭車。純公共物品不適于通過市場提供，而應(yīng)由政府提供?！敦斦W》(第七版）陳共主編政府提供純公共物品政府具有社會職能政府是一個公共權(quán)力機構(gòu)滿足社會成員的公共需要，是政府本應(yīng)承擔的職責政府擁有向社會成員征稅的權(quán)力，稅收是保證純公共物品供給成本得到補償?shù)淖詈猛緩?。政府主要通過強制征稅提供純公共物品。財政學關(guān)心的問題：政府提供公共物品與市場提供私人物品之間的恰當組合，及政府提供公共物品所花費的成本與代價，合理地確定政府提供公共物品的范圍和財政支出的規(guī)模。政府準公共物品市場其他具有非競爭性和排他性如橋梁，其成本可通過兩種方式彌補：

公共提供方式

—征稅彌補、免費使用。

市場提供方式

—通過向過橋車輛收費彌補，誰過橋誰交費購買使用權(quán)。比較效益與成本社會效益與建筑成本相同，比較稅收成本和稅收效率損失與收費成本和收費效率損失。具有外部效應(yīng)的準公共物品（競爭性和非排他性）當外部效應(yīng)很大時，視為純公共物品，由公共提供。如基礎(chǔ)科研。而為了提高公共物品的使用效率，適當減輕政府負擔，對多數(shù)公共物品采取的是混合提供的方式。如醫(yī)療保健混合提供，部分政府提供，部分向就醫(yī)者收費。