國際貿(mào)易政策與措施

第二章國際貿(mào)易政策和措施【學(xué)習(xí)導(dǎo)引】

通過本章學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠了解各國對外貿(mào)易政策的意義，影響各國制訂對外貿(mào)易政策的因素，掌握各種國際貿(mào)易政策措施的特點、內(nèi)容和功能。掌握非關(guān)稅壁壘的種類及其對國際貿(mào)易影響。【能力提示】通過本章學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，學(xué)生具有初步運用國際貿(mào)易政策分析國際經(jīng)濟貿(mào)易問題的能力，面對各國采取的對外貿(mào)易政策，具有采取相應(yīng)的應(yīng)對策略的能力。特別是對世界各國對華的反傾銷案件要有深刻的理解。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述一、國際貿(mào)易政策的含義和意義（一）國際貿(mào)易政策的含義國際貿(mào)易政策是指世界各國或地區(qū)在一定時期內(nèi)為實現(xiàn)其一定的經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)其政治與經(jīng)濟利益會制定對外進行商品、服務(wù)和技術(shù)交換活動所采取的政策。從單個國家或地區(qū)的角度出發(fā)，其國際貿(mào)易政策就是對外貿(mào)易政策。對外貿(mào)易政策從總體上規(guī)定了該國對外貿(mào)易活動的指導(dǎo)方針和原則，其內(nèi)容一般包括對外貿(mào)易總政策、進出口商品政策和國別或地區(qū)政策等。國際貿(mào)易政策是世界各國經(jīng)濟政策的重要組成部分。一國對外貿(mào)易政策的制定和實施不僅要反映其國內(nèi)經(jīng)濟的特點，還要兼顧國際貿(mào)易環(huán)境的具體情況及有關(guān)國家的政策措施，以利于有的放矢地制定相應(yīng)的對策，保護國內(nèi)市場，擴大商品銷路。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述（二）國際貿(mào)易政策的意義各國對外貿(mào)易政策的意義在于維護國家經(jīng)濟安全，具體表現(xiàn)在：1、促使和保護國民經(jīng)濟的正常發(fā)展，保護國際收支平衡，擴大本國產(chǎn)品的出口市場，增加就業(yè)，提高勞動力的收入。2、在維護國家主權(quán)和利益的前提下協(xié)調(diào)與各國的經(jīng)濟貿(mào)易關(guān)系，積極參與社會分工和國際競爭。3、發(fā)展國際間的經(jīng)濟交流和友好關(guān)系，對國際間的經(jīng)濟合作和世界經(jīng)濟的發(fā)展作出貢獻。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述二、國際貿(mào)易政策的制定與執(zhí)行（一）各國在制定對外貿(mào)易政策時，要考慮以下國內(nèi)與國際兩方面制約因素1、國內(nèi)因素2、國際因素3、本國國際收支和對外貿(mào)易差額的變化，國內(nèi)物價以及就業(yè)狀況等因素的影響。總之，一國制定什么樣的對外貿(mào)易政策，取決于本國的具體情況和國際環(huán)境，但這并不排除存在著某些共同的原則和規(guī)則。也就是說，既要積極參與國際貿(mào)易分工，又要把獲取貿(mào)易分工利益的代價降到最低限度，這是各國制定對外貿(mào)易政策的出發(fā)點。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述（二）國際貿(mào)易政策的制定者和執(zhí)行者各國的立法機關(guān)負責(zé)對外貿(mào)易政策及有關(guān)的各種法令、法規(guī)的制訂、頒布、修改，而執(zhí)行是由相關(guān)的行政機構(gòu)負責(zé)。一國的最高立法機關(guān)是制定對外貿(mào)易政策的最高權(quán)力機構(gòu)。如，美國的國會，英國的議會，我國的全國人民代表大會。一般來說，最高立法機關(guān)所頒布的各項對外貿(mào)易政策，是一國對外貿(mào)易政策的總方針和基本原則，其有關(guān)法令、法規(guī)也往往是在一個較長時期內(nèi)實行的。此外，世界各國的政府部門，都設(shè)有監(jiān)督管理進出口事務(wù)的海關(guān)機構(gòu)。海關(guān)是國家對進出口活動進行監(jiān)督管理的機關(guān)。其主要的任務(wù)是貫徹執(zhí)行國家有關(guān)對外貿(mào)易的政策、法律、法令；代表國家在口岸行使監(jiān)督管理職權(quán)；維護國家的主權(quán)和利益。其基本任務(wù)是監(jiān)督管理、征收關(guān)稅和查禁走私。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述三、國際貿(mào)易政策的基本類型國際貿(mào)易政策有兩種基本類型：自由貿(mào)易政策和保護貿(mào)易政策。（一）自由貿(mào)易政策自由貿(mào)易政策是指國家對進出口貿(mào)易活動一般不進行干預(yù)，減免關(guān)稅和其他貿(mào)易壁壘，讓商品和服務(wù)等自由進出口，在國內(nèi)外市場上自由競爭。自由貿(mào)易政策的主要內(nèi)容是：國家取消對進出口貿(mào)易的限制和障礙，取消本國進出口商品的各種特權(quán)和優(yōu)待，只要是合法制造的商品，就可以自由進出口，在國內(nèi)外市場上自由競爭。這是一種中性的貿(mào)易政策，國家只負責(zé)營造公平的競爭環(huán)境和維持正常的競爭秩序。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述（二）保護貿(mào)易政策保護貿(mào)易政策是指國家采取各種措施干預(yù)對外貿(mào)易，通過高關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘來限制外國商品和服務(wù)的進口，以保護本國市場免受國外商品的競爭；同時對本國出口商品給予優(yōu)惠或補貼，鼓勵擴大出口，以提高本國商品和服務(wù)在國外市場上的競爭能力。保護貿(mào)易政策的主要內(nèi)容是：國家對進出口貿(mào)易施加干預(yù)，利用各種措施限制商品進口，保護國內(nèi)市場和國內(nèi)生產(chǎn)，使之免受外國商品的競爭；對本國出口商品給予優(yōu)待和補貼，以鼓勵擴大出口。簡言之，即獎出限入政策。第一節(jié)國際貿(mào)易政策概述（三）國際貿(mào)易政策的演變從世界經(jīng)濟發(fā)展的不同時期來看，一般而言，當(dāng)世界經(jīng)濟普遍繁榮時，國際貿(mào)易自由程度較高，貿(mào)易障礙減少；當(dāng)世界經(jīng)濟衰退、市場不景氣時，各國位保護國內(nèi)經(jīng)濟而增加貿(mào)易障礙，貿(mào)易自由度降低，保護貿(mào)易政策變成為主流。1、資本主義形成時期——保護貿(mào)易政策2、自由資本主義時期——自由貿(mào)易政策3、壟斷資本主義時期——超保護貿(mào)易政策4、二戰(zhàn)初期～70年代中期——貿(mào)易自由化5、20世紀(jì)70末～至今——新貿(mào)易保護主義第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘一、關(guān)稅概述及關(guān)稅征管機關(guān)（一）關(guān)稅基礎(chǔ)知識1、關(guān)稅的概念關(guān)稅（CustomsDuties；Tariff）是進出口商品經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府所設(shè)置的海關(guān)對進出口商品所征收的稅收。關(guān)境（Customsterritory）是海關(guān)征收關(guān)稅的領(lǐng)域，它是海關(guān)所管轄和執(zhí)行各項有關(guān)法令和規(guī)章的區(qū)域。在許多國家關(guān)境與國境是不一樣的，主要有三種情況：（1）關(guān)境在范圍上小于國境。（2）關(guān)境在范圍上大于國境。（3）在一國境內(nèi)可能有兩個或兩個以上的關(guān)境同時并存。如，中國海關(guān)管轄的區(qū)域外，還有香港、澳門和臺灣三個單獨關(guān)稅區(qū)域，這種情況下的關(guān)境范圍小于國境。2、關(guān)稅的性質(zhì)關(guān)稅與其他稅收一樣，具有強制性、無償性和固定性。第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘（二）關(guān)稅征管機關(guān)海關(guān)是征收關(guān)稅的執(zhí)行機關(guān)。（三）關(guān)稅的征收方法：征收關(guān)稅的方法主要有從量稅和從價稅兩種。在這兩種主要的征收方法的基礎(chǔ)上，又派生出混合稅和選擇稅。1、從量稅（SpecificDuty）。2、從價稅（AdValoremDuty）。征收從價稅較為復(fù)雜的問題是確定完稅價格。各國采用完稅價格標(biāo)準(zhǔn)很不一致，大體分為以下三種：成本保險費加運費（CIF）價格、裝運港船上交貨價格（FOB）、法定價格。我國完稅價格的標(biāo)準(zhǔn)是，進口商品以CIF價格，出口商品以FOB價格。3、混合稅（MixedorCompoundDuties）。混合稅在具體應(yīng)用時有兩種情況：一種是以從量稅為主加征從價稅，另一種是以從價稅為主加征從量稅。計算公式為：混合稅＝從量稅額＋從價稅額4、選擇稅(AlternativeDuties)。是對某種進出口商品同時制定從量稅和從價稅，選擇其中稅額較高的一種征收，也有選擇稅額較低者征收的。征稅方式優(yōu)點不足從量稅1、適用于數(shù)量多、價值低廉的產(chǎn)品。2、稅率固定，運用方便。3、商品價格下降時，保護作用增加。1、不適用質(zhì)高價高的商品。2、商品漲價時，保護作用下降。從價稅1、稅賦合理，適用性廣。2、稅賦明確，便于各國稅率比較。3、稅賦公平，稅率隨價格漲落增減。1、操作困難，完稅價格不易掌握，通關(guān)時間長。2、商品降價或有意為避稅而降價時，保護作用降低。混合稅1、兼有從量稅和從價稅的各自優(yōu)點。2、稅賦科學(xué)、公正、適度。1、征稅手續(xù)復(fù)雜，費用高。2、從價稅、從量稅比例難以掌握。選擇稅具有很強的靈活性。出口國難以掌握，易發(fā)生爭議。四種征稅方法的優(yōu)缺點對比第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘（四）征收關(guān)稅的依據(jù)海關(guān)稅則是海關(guān)憑以征稅的依據(jù)，是一國關(guān)稅政策的具體體現(xiàn)。是一國對進出口商品計征關(guān)稅的規(guī)章和對進出口的應(yīng)稅與免稅商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。海關(guān)稅則海關(guān)稅則一般包括兩個部分：一部分是海關(guān)征收關(guān)稅的規(guī)章、條例和說明；另一部分是關(guān)稅稅率表。關(guān)稅稅率表主要包括稅則序列（簡稱稅號）、貨物分類目錄、關(guān)稅稅率三部分。根據(jù)關(guān)稅稅率欄目的多少，海關(guān)稅則可分為單式稅則和復(fù)式稅則。目前，絕大多數(shù)國家都采用復(fù)式稅則。對來自不同國家的同類商品適用不同的稅率，以實行差別待遇和貿(mào)易歧視政策。第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘根據(jù)制定者的不同，海關(guān)稅則可分為自主稅則和協(xié)定稅則。自主稅則(AutonomousTariff)是指一國立法機構(gòu)根據(jù)關(guān)稅自主原則單獨制定并有權(quán)加以變更的海關(guān)稅則。協(xié)定稅則（ConventionalTariff）是指一國與其他國家或地區(qū)通過貿(mào)易與關(guān)稅談判制定，受貿(mào)易條約或協(xié)定約定的海關(guān)稅則。在國家稅則和協(xié)定稅則中所規(guī)定的關(guān)稅稅率，分別稱為國家稅率和協(xié)定稅率，國家稅率高于協(xié)定稅率。第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘海關(guān)合作理事會1983年通過了《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度國際公約》及其附件《協(xié)調(diào)制度》（HarmonizedSystem，簡稱HS），并于1988年1月1日正式實施，這樣，國際貿(mào)易領(lǐng)域中所采用的商品分類和編碼體系在全世界得到了統(tǒng)一。1992年1月1日我國海關(guān)正式采用編碼協(xié)調(diào)制度。我國海關(guān)采用的編碼協(xié)調(diào)分類目錄，前6位數(shù)是編碼協(xié)調(diào)制度國家標(biāo)準(zhǔn)編碼，第7、8兩位是根據(jù)我國關(guān)稅、統(tǒng)計和貿(mào)易管理的需要加列本國子目。為滿足中央及國務(wù)院各主管部門對海關(guān)監(jiān)管的要求，提高海關(guān)監(jiān)管的計算機管理水平，在8位分類編碼的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際工作的需要對部分稅號又進一步分出了第9、10位數(shù)的編碼制度。2007年我國對海關(guān)稅則作了大規(guī)模的修改。第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘（五）關(guān)稅的作用1、增加財政收入。2、保護國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)和市場。3、關(guān)稅對一國的經(jīng)濟發(fā)展起到調(diào)節(jié)作用。4、關(guān)稅可以起到維護一國對外關(guān)系的作用。第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘二、關(guān)稅壁壘（一）一般關(guān)稅一般關(guān)稅是指海關(guān)征收的正常關(guān)稅，包括進口稅、出口稅和國境稅。1、進口稅（ImportDuties）2、出口稅（ExportDuties）3、過境稅（TransitDuties）（二）特別關(guān)稅有些國家對進口商品除了征收正常的進口關(guān)稅以外，還往往根據(jù)某些需要或者為了特殊的目的設(shè)置專門的關(guān)稅。這類稅與一般的正常關(guān)稅有所不同，被稱為特別關(guān)稅。1、進口附加稅（ImportSurtaxes）。（1）反傾銷稅（Anti-dumpingDuty）是對實行商品傾銷的進口貨物所征收的一種進口附加稅。其目的在于抵制外國商品傾銷，保護本國的市場和工業(yè)。第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘（2）反補貼稅（Counter-vailingDuty）又稱抵消稅或補償稅，它是對于直接或間接的接受任何獎金或補貼的外國商品進口所征收的一種進口附加稅。2、差價稅（VariableDuties）又稱差額稅，【能力拓展】項目：分析近年來美國對我國的反傾銷案目的：訓(xùn)練運用反傾銷案理論知識分析問題的能力內(nèi)容：在網(wǎng)上搜尋相關(guān)案件，找到解決問題的方法。第二節(jié)關(guān)稅及關(guān)稅壁壘（三）優(yōu)惠關(guān)稅優(yōu)惠關(guān)稅又稱特惠稅（PreferentialDuties）,指的是對特定國家或地區(qū)進口的全部或部分商品，給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇。1、“洛美協(xié)定”國家之間的特惠稅。2、普遍優(yōu)惠制。普遍優(yōu)惠制（GeneralizedSystemofPreference,GSP）是發(fā)達國家承諾對從發(fā)展中國家或地區(qū)輸入的商品，特別是制成品和半制成品，給予普遍的、非歧視的、和非互惠的優(yōu)惠關(guān)稅待遇的一種制度。（1）普惠制的原則。（2）普惠制的目標(biāo)。（3）普惠制保護措施。主要表現(xiàn)例外條款（escapeclause），預(yù)定限額（priorlimitation），畢業(yè)條款（graduationclause）三個方面（4）普惠制原產(chǎn)地規(guī)則（ruleoforigin）。原產(chǎn)地規(guī)則包括三個部分：

①原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)。②直接運輸規(guī)則。③書面證明。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘一、非關(guān)稅壁壘的特點非關(guān)稅壁壘（Non-tariffBarriers，NTBs）是指除關(guān)稅以外的各種限制進口的措施。非關(guān)稅壁壘與關(guān)稅壁壘合稱為貿(mào)易壁壘，是指一國政府所采取的限制商品進口的一切措施。非關(guān)稅壁壘可分為直接的非關(guān)稅壁壘和間接的非關(guān)稅壁壘兩大類：直接的非關(guān)稅壁壘。措施有進口配額制、進口許可證制、“自動”出口限制等。間接的非關(guān)稅壁壘。措施有進口押金制、進口最低限價制、專斷的海關(guān)估價制及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)貿(mào)易壁壘。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘在發(fā)揮限制進口的作用方面，非關(guān)稅壁壘與關(guān)稅壁壘相比較具有以下特點：1、非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘具有更大的靈活性和針對性。2、非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘能更直接、更有效地達到限制進口的目的。3、非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘更有隱蔽性和歧視性。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘二、直接非關(guān)稅壁壘的種類（一）進口配額制進口配額制主要分為絕對配額與關(guān)稅配額兩種。1、絕對配額（1）全球配額（GlobalQuota）（2）國別配額（CountryQuota）2、關(guān)稅配額（二）“自動”出口配額制（三）進口許可證制進口許可制（ImportLicensing）進口許可證按照許可的程度又可分為兩種：一種為公開一般許可證（OpenGeneralLicence），又稱公開進口許可證，或一般進口許可證，或自動進口許可證。另一種為特種進口許可證（SpecificLicence），又稱非自動進口許可證。第三節(jié)非關(guān)稅壁壘三、間接的非關(guān)稅壁壘（一）外匯管制（二）歧視性政府采購政策（三）各種國內(nèi)稅（四）最低限價和禁止進口（五）進口押金制（六）海關(guān)估價制度（七）技術(shù)性貿(mào)易壁壘（八）國際服務(wù)貿(mào)易壁壘（九）綠色壁壘第三節(jié)非關(guān)稅壁壘四、出口鼓勵和出口管制措施（一）出口信貸出口信貸是一個國家的銀行為了鼓勵商品出口，加強商品的競爭，對本國出口廠商或外國進口廠商提供的優(yōu)惠貸款。出口信貸按借貸關(guān)系劃分為兩種：1、賣方信貸（Suppli