中小企業(yè)資金管理辦法

中小企業(yè)資金治理方法第一章 總 則第一條為加強(qiáng)公司資金治理，降低籌資和用資本錢(qián)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)規(guī)定，特制定本方法。其次條 本方法所指資金包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、銀行存款和其他貨幣資司資金治理主要內(nèi)容包括資金籌集治理、資金結(jié)算治理、對(duì)外投資治理、擔(dān)保治理、貨幣資金治理和資金安全治理等。第三條 司各部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)、分公司、全資及控股子公司。其次章 資金治理體制及內(nèi)容第四條 公司資金治理工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)治理、授權(quán)審批、集中結(jié)算”的預(yù)算資金治理體制，遵循“量入為出、確保重點(diǎn)、有償占用、安全高效”的治理原則。第五條 立在公司總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的資金治理委員會(huì)作為對(duì)公司各單位的重大資金收支、對(duì)外投資及擔(dān)保等事項(xiàng)進(jìn)展決策的資金治理特地機(jī)構(gòu)。第六條 治理委員會(huì)〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)委員會(huì)〕主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)，副主任由公司分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)當(dāng)，委員由公司其他領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。第七條 委員會(huì)下設(shè)辦公室，日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)組織資金預(yù)算的編制、實(shí)施、監(jiān)視、分析、考核以及其他資金治理日常工作。第八條 財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)委員會(huì)辦公室的有關(guān)要求具體負(fù)責(zé)本單位資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、信息反響及日常資金結(jié)算治理工作。第三章 資金預(yù)算治理第九條 資金預(yù)算是公司全面預(yù)算的重要組成局部，具體是指現(xiàn)金收支預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算和籌資預(yù)算為根底依據(jù)現(xiàn)金流量表主要工程內(nèi)容編制，是公司資金頭寸調(diào)控治理的主要依據(jù)。第十條為加強(qiáng)公司資金治理，提高資金使用效益，公司各單位要依據(jù)預(yù)算上依據(jù)實(shí)際狀況編制季度和月度等期間預(yù)算。第十一條委員會(huì)辦公室對(duì)各單位上報(bào)的資金預(yù)算方案進(jìn)展匯總、審查，提出綜合平衡的意見(jiàn)，將其納入公司整體預(yù)算治理范圍。第十二條 公司各單位要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)后的資金預(yù)算和委員會(huì)有關(guān)資金治理打算委員會(huì)辦公室要加強(qiáng)對(duì)公司各單位資金預(yù)算執(zhí)行狀況的分析反響和監(jiān)視檢查對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的偏差準(zhǔn)時(shí)訂正對(duì)無(wú)預(yù)算和超預(yù)算工程的資金原則上不予支付，但經(jīng)肯定程序報(bào)批同意的除外。第四章 資金籌集治理進(jìn)展規(guī)劃對(duì)資金的需求。第十四條 公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)“規(guī)模適當(dāng)、來(lái)源合理、方式經(jīng)濟(jì)、構(gòu)造優(yōu)化、籌措準(zhǔn)時(shí)”的原則籌集資金，降低籌資本錢(qián)，防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十五條資金籌集來(lái)源一般分為權(quán)益資金和負(fù)債資金，其中：權(quán)益資金包合理的籌資方式。第十六條公司各單位資金籌集的方式和規(guī)模，必需報(bào)經(jīng)委員會(huì)審批，籌資完成后，準(zhǔn)時(shí)報(bào)委員會(huì)辦公室備案?；I資風(fēng)險(xiǎn)。第五章 資金結(jié)算治理財(cái)務(wù)部下設(shè)資金結(jié)算中心，作為資金結(jié)算的日常治理特地機(jī)構(gòu)。金的結(jié)算、調(diào)配、監(jiān)管、賬戶治理及信息反響等職能。其次十條公司各單位負(fù)責(zé)本單位的收入歸集，按規(guī)定上劃到資金結(jié)算中系統(tǒng)或其他方式提交資金結(jié)算中心集中支付。第六章 擔(dān)保治理證合同的正常履行和保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的方法。行為。員會(huì)審批。嚴(yán)禁不經(jīng)審批擅自對(duì)外供給擔(dān)保。其次十四條 位經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外供給擔(dān)保時(shí)，除按規(guī)定辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)外，還必要求被擔(dān)保人供給反擔(dān)保，避開(kāi)擔(dān)?；蛴惺马?xiàng)發(fā)生后的資金損失。其次十五條 單位應(yīng)依據(jù)工程的風(fēng)險(xiǎn)程度擔(dān)保金額的大小等實(shí)際狀況，結(jié)合國(guó)家擔(dān)保法有關(guān)規(guī)定確定合理的擔(dān)?；蚍磽?dān)保方式。其次十六條 位供給擔(dān)保和反擔(dān)保的行為不得違反國(guó)家擔(dān)保有關(guān)規(guī)定。第七章 對(duì)外投資治理其次十七條 為充分有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)展適度的資本擴(kuò)有關(guān)法律和公司章程開(kāi)展對(duì)外投資。其次十八條 公司各單位投資原則總體如下：〔一〕遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；家同期銀行貸款利率；〔三〕規(guī)模適度，量力而行，不能影響自身主營(yíng)業(yè)務(wù)的進(jìn)展。其次十九條 單位因經(jīng)營(yíng)和進(jìn)展的需要對(duì)外投資及其轉(zhuǎn)讓和處置必需報(bào)經(jīng)委員會(huì)審批。嚴(yán)禁不經(jīng)審批擅自對(duì)外投資及其轉(zhuǎn)讓和處置行為。第三十條 公室定期組織公司有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)各單位的投資及其轉(zhuǎn)讓和處置活動(dòng)的監(jiān)視檢查工作，對(duì)有關(guān)問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)反響并加以訂正。第八章 貨幣資金治理第三十一條 金治理是公司資金治理工作的核心主要包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、銀行