應(yīng)收賬款對賬流程

上海AAAA電器企業(yè)應(yīng)收來往賬款對帳規(guī)則為清楚客戶的應(yīng)收賬款，減少不用要的賬款糾葛，保護(hù)企業(yè)的財產(chǎn)安全，特擬訂本規(guī)則，請相關(guān)人員履行。一、應(yīng)收賬款對帳的觀點(diǎn)我企業(yè)向客戶發(fā)出貨，開出銷售發(fā)票，這是時候就產(chǎn)生了應(yīng)收賬款，我企業(yè)財務(wù)帳上一般以發(fā)票開票日作為應(yīng)收賬款記賬日期。而客戶方一般在遇到貨后再收到我企業(yè)的發(fā)票時確認(rèn)其向我企業(yè)的對付賬款。其財務(wù)一般以發(fā)票到財務(wù)科日作為對付賬款的記賬日期。理論上我企業(yè)的應(yīng)收賬款金額應(yīng)當(dāng)和客戶的對付賬款完整符合，但因為存在客戶未實(shí)時收到發(fā)票或許一方記賬錯誤等狀況，有時會出現(xiàn)兩方來往帳不切合的狀況。這就需要對帳來確認(rèn)兩方的來往賬款。二、應(yīng)收賬款對帳流程1、關(guān)于需要對帳的客戶，由銷售人員向應(yīng)收會計人員提出供應(yīng)對帳單懇求。2、會計人員應(yīng)實(shí)時從財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)導(dǎo)出客戶對帳單供應(yīng)給銷售人員，同時做好已發(fā)出對帳單的紀(jì)錄，以備未來核銷和查問。3、銷售人員收到后向客戶郵寄、傳真或許以其余方式（電子郵件等）傳遞對帳單。4、客戶收到對帳單確認(rèn)余額后或許未確認(rèn)余額并列明異議狀況后以郵寄、傳真或許以其余形式傳遞到我企業(yè)財務(wù)部。5、假如該客戶在發(fā)出對帳單后一個月沒有答復(fù)，則會計應(yīng)通知銷售人員下個月持續(xù)對帳。假如該客戶連續(xù)三個月沒有答復(fù)對帳單，對口的銷售人員應(yīng)當(dāng)將該筆對帳業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交銷售部專人或許法務(wù)人員，由該專人負(fù)責(zé)經(jīng)過電話等形式高頻率敦促該客戶答復(fù)對帳結(jié)果。關(guān)于帳齡超出一年的并且有連續(xù)三次未收到對帳單回單的帳款，對口的銷售人員一定親身到客戶處對帳。假如銷售人員沒有上門對帳并且發(fā)生了壞賬，則有關(guān)的銷售人員要肩負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、應(yīng)收會計收到的對帳單回單后核銷已發(fā)出對帳單的紀(jì)錄，將匯單裝訂保留備查。假如對帳單回單有異議，則財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)和銷售人員及物流人員共同找尋差別原由。（比如貨到發(fā)票未到）7、假如對方對余額有異議，要求供應(yīng)明細(xì)賬，或許對帳單回單沒有供應(yīng)對方明細(xì)賬的狀況，我方會計人員應(yīng)當(dāng)見告客戶我方會發(fā)送從不切合開始的月份開始的明細(xì)賬。三、對賬單內(nèi)容和使用說明應(yīng)收賬款對帳單標(biāo)題，客戶名稱，幣種，對帳期間，客戶企業(yè)地點(diǎn)，電話，電子郵件和聯(lián)系人，我企業(yè)地點(diǎn)，電話，傳真，電子郵件和會計姓名（便于客戶答復(fù)）。“貴企業(yè)某期間交易信息以下，請貴企業(yè)詳盡查對后二周內(nèi)答復(fù)”字樣應(yīng)收賬款余額。假如該客戶的對帳狀況較好則只要供應(yīng)余額。應(yīng)收賬款名細(xì)。每筆客戶訂單號碼，發(fā)票號碼，商品名稱，發(fā)貨單號碼，數(shù)目，金額，賬款到期日期，對方銷帳憑據(jù)銀行水單編號，客戶會計核銷記號欄。假如與客戶的余額對不平，或許該客戶長久對帳狀況不好，則應(yīng)收會計要供應(yīng)從余額對不平會計期開始的應(yīng)收賬款名細(xì)。見告客戶：假如余額與客戶的對付賬款不切合，請將客戶對付我企業(yè)賬款的明細(xì)賬附在我企業(yè)對帳單的反面發(fā)回我企業(yè)。假如我企業(yè)已經(jīng)向客戶供應(yīng)給收明細(xì)賬，則請客戶在不符合明細(xì)紀(jì)錄的客戶會計核銷記號欄中打上差錯標(biāo)志并寫上差別金額。四、對帳單的確認(rèn)形式：1．在我企業(yè)對帳單上署名或許蓋印后郵寄回或許傳真回我企業(yè)。2．假如我企業(yè)曾以電子郵件文檔形式發(fā)出對帳單的，客戶的答復(fù)電子郵件（必須含有客戶郵件地址），也能夠作為的確形式3．關(guān)于客戶只是在對帳單上署名或許電話見告銷售員后由銷售員代簽的，我公司會計要以電話方式向客戶方會計抽查重要客戶和對帳狀況不好的客戶的對帳結(jié)果五、對帳周期1．一般半年一次（含審計一次），關(guān)于會計力量較弱的客戶做到四個月一次。2．關(guān)于新發(fā)生業(yè)務(wù)或許業(yè)務(wù)來往較少的客戶，原則上在收帳期未到期前不發(fā)出對帳單。3．帳齡超出一年的應(yīng)收賬款項目和超出應(yīng)收賬款信譽(yù)額度預(yù)警線的客戶要每個月對帳。六、在對帳的實(shí)質(zhì)操作中，碰到需要特別辦理的狀況（如估計的索賠損失超出了應(yīng)收款余額），需要征得財務(wù)和銷售領(lǐng)導(dǎo)人的贊同。本規(guī)則每隔一準(zhǔn)期間要針對各樣實(shí)質(zhì)狀況進(jìn)行訂正。AAAA企業(yè)財務(wù)部曾XX附：對帳的一些技巧:關(guān)于長久不答復(fù)的客戶，能夠假造一些沒有的應(yīng)收項目，重申假如不對就按照“剩余”的價款收款。還有，只有清楚的列出清單，為客戶供應(yīng)越人性化的對帳條件，客戶才會禮尚往來?？蛻舻膶Ω犊顣嬕话汴P(guān)于信息凌亂無章或過于簡單的對帳單是很難下手對帳的，因此我方的應(yīng)收會計的工作壓力較大，一定供應(yīng)知足客戶需求的對帳單。比如：供應(yīng)傳真、信函等書面文檔最好供應(yīng)電子文檔（excels格式），這樣客戶就能夠直接用電子數(shù)據(jù)在其系統(tǒng)內(nèi)找尋對帳依照了。對帳的認(rèn)識誤區(qū)：小企業(yè)財務(wù)都很忙，不要常常打攪他們。實(shí)質(zhì)上